延邊州減稅降費政策執行的困境與突破：問題剖析與對策構建一、引言1.1研究背景與意義1.1.1研究背景近年來，為應對復雜多變的經濟形勢，激發市場活力，促進經濟高質量發展，國家大力推行減稅降費政策。自2013年起，我國持續深化財稅體制改革，減稅降費規模不斷擴大。2018年，圍繞深化增值稅改革、實施小微企業普惠性稅收減免等政策，全年減稅降費規模約1.3萬億元，有效減輕了企業負擔，激發了市場主體活力。2019年，政府進一步加大減稅降費力度，全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元，通過降低增值稅稅率、擴大進項稅抵扣范圍等措施，助力企業輕裝上陣，為經濟發展注入新動力。進入2020年，面對突如其來的新冠肺炎疫情沖擊，國家出臺一系列階段性、有針對性的減稅降費政策，全年新增減稅降費超過2.5萬億元，幫助企業渡過難關，穩定經濟基本盤。2021年，繼續實施制度性減稅政策，延長小規模納稅人增值稅優惠等部分階段性政策執行期限，實施新的結構性減稅舉措，全年新增減稅降費約1.1萬億元，有力支持了經濟恢復和發展。2022年，實施新的組合式稅費支持政策，全年新增減稅降費及退稅緩稅緩費超4.2萬億元，退稅資金迅速直達企業，為企業緩解資金壓力，增強發展信心。到了2023年，國家延續和優化實施部分階段性稅費優惠政策，進一步穩定市場預期，提振市場信心，助力企業發展。這些政策的實施，對推動我國經濟結構調整、促進就業、保障民生等方面發揮了重要作用。延邊州作為我國邊疆少數民族地區，在經濟發展過程中既面臨著區域發展不平衡、產業結構不合理等問題，也擁有獨特的資源優勢和發展機遇。落實減稅降費政策對于延邊州來說具有特殊的重要性和必要性。一方面，減稅降費能夠減輕延邊州企業的負擔，激發企業的創新活力和發展動力，推動產業升級和經濟結構調整。延邊州的企業多以傳統制造業、農業和服務業為主，在市場競爭中面臨著較大的壓力，減稅降費政策可以降低企業的運營成本，提高企業的競爭力，為企業的發展創造更加寬松的環境。另一方面，通過減稅降費政策，可以吸引更多的投資和人才流入延邊州，促進區域經濟的協同發展，縮小與發達地區的差距。延邊州地處東北亞經濟圈的核心地帶，具有獨特的地理位置優勢，減稅降費政策可以吸引更多的企業來此投資興業，推動區域經濟的繁榮。此外，減稅降費政策還有助于改善民生，提高居民的生活水平。通過減輕企業負擔，企業可以創造更多的就業機會，增加居民收入，同時，減稅降費也可以降低物價水平，提高居民的消費能力，讓廣大人民群眾共享經濟發展的成果。因此，深入研究延邊州減稅降費政策的執行情況，對于推動延邊州經濟社會發展具有重要的現實意義。1.1.2研究意義從經濟角度來看，研究延邊州減稅降費政策執行情況，有助于進一步優化延邊州的經濟結構。通過分析政策對不同產業的影響，可以發現政策在促進產業升級、引導資源合理配置方面的作用，為政府制定更加精準的產業政策提供依據。例如，如果發現減稅降費政策對延邊州的高新技術產業發展有顯著的促進作用，政府可以加大對該產業的扶持力度，推動產業結構向高端化、智能化方向發展。同時，研究政策執行情況還可以評估政策對經濟增長的拉動作用，了解政策在穩定經濟增長、增強經濟發展韌性方面的效果。通過對企業生產經營數據的分析，可以了解減稅降費政策是否提高了企業的生產效率和盈利能力，進而促進了經濟增長。從社會角度而言，減稅降費政策的有效執行對延邊州的社會穩定和民生改善意義重大。一方面，政策有助于穩定就業。企業是吸納就業的主體，減稅降費可以減輕企業負擔，增強企業的發展活力，從而創造更多的就業崗位。通過研究政策執行情況，可以了解政策對不同行業、不同規模企業就業的影響，為政府制定就業政策提供參考。另一方面，政策有利于促進社會公平。合理的減稅降費政策可以減輕低收入群體的負擔，提高他們的生活水平，縮小貧富差距。例如，個人所得稅專項附加扣除政策可以減輕居民的稅收負擔，特別是對中低收入群體的減負效果更為明顯。研究政策執行情況可以評估政策在促進社會公平方面的作用，為政府完善稅收制度提供建議。對于企業發展來說，研究延邊州減稅降費政策執行情況，可以幫助企業更好地理解和運用政策，提高企業的獲得感。通過分析政策執行過程中存在的問題和障礙，企業可以及時調整經營策略，充分享受政策紅利。同時，研究還可以為企業提供政策咨詢和指導，幫助企業解決在享受政策過程中遇到的困難和問題。此外，政策的有效執行可以優化企業的發展環境，增強企業的投資信心，促進企業加大研發投入和技術創新，提高企業的核心競爭力，推動企業實現可持續發展。1.2研究方法與創新點1.2.1研究方法文獻研究法：通過廣泛收集國內外關于減稅降費政策的相關文獻資料，包括學術期刊論文、政府報告、研究報告等，梳理和總結減稅降費政策的理論基礎、發展歷程、實施效果以及存在的問題等方面的研究成果。深入了解國內外學者和專家對于減稅降費政策的研究視角和觀點，為本文的研究提供理論支撐和研究思路。對延邊州當地的政策文件、統計數據等進行分析，掌握延邊州減稅降費政策的具體內容和實施情況，為后續的研究奠定基礎。案例分析法：選取延邊州內不同行業、不同規模的典型企業作為案例研究對象，深入了解這些企業在享受減稅降費政策過程中的實際情況。通過對企業財務數據、經營狀況的分析，評估減稅降費政策對企業的減負效果、對企業發展戰略和經營決策的影響。例如，研究制造業企業在增值稅稅率降低后，生產成本的變化以及企業在技術創新、設備更新等方面的投入情況；分析小微企業在享受普惠性稅收減免政策后，企業的盈利能力和市場競爭力的提升情況。通過對具體案例的分析，總結經驗教訓，為提出針對性的對策建議提供實踐依據。調查研究法：設計調查問卷，面向延邊州的企業和納稅人發放，了解他們對減稅降費政策的知曉度、滿意度、享受政策過程中遇到的問題等方面的情況。問卷內容涵蓋企業的基本信息、經營狀況、享受的減稅降費政策種類及金額、對政策宣傳和執行的評價等方面。通過對問卷數據的統計和分析，全面了解延邊州減稅降費政策的執行現狀和存在的問題。同時，對稅務部門、財政部門等相關政府部門工作人員進行訪談，了解政策執行過程中的困難和挑戰，以及他們對政策優化和改進的建議。通過調查研究，獲取一手資料，為研究提供客觀、真實的數據支持。1.2.2創新點研究視角創新：以往對于減稅降費政策的研究多從全國或省級層面展開，針對邊疆少數民族地區的研究相對較少。本文聚焦于延邊州這一邊疆少數民族地區，結合其獨特的地理位置、經濟發展特點和民族文化背景，深入研究減稅降費政策的執行情況，分析政策在該地區的實施效果和面臨的特殊問題，為邊疆少數民族地區的經濟發展和政策制定提供有針對性的參考，豐富了減稅降費政策在區域研究方面的內容。分析深度創新：不僅關注減稅降費政策對企業的直接減負效果，還深入分析政策對延邊州產業結構調整、區域經濟協同發展、民生改善等方面的間接影響。從多個維度綜合評估政策的實施效果，挖掘政策執行過程中存在的深層次問題，如政策與地方經濟發展的適配性問題、政策執行過程中的協調機制問題等。通過全面、深入的分析，為政策的優化和完善提供更具深度和廣度的建議。對策建議創新：基于延邊州的實際情況，提出具有創新性和可操作性的對策建議。結合延邊州的產業發展規劃和特色優勢產業，提出如何通過減稅降費政策引導資源向優勢產業集聚，促進產業升級和創新發展的具體措施。例如，針對延邊州的特色農產品加工業和文化旅游業，提出制定差異化的稅收優惠政策，加大對企業研發投入和品牌建設的支持力度。同時，注重政策執行機制的創新，提出建立跨部門協同工作機制、完善政策宣傳和輔導體系等建議，以提高政策的執行效率和效果。二、延邊州減稅降費政策執行現狀2.1政策內容梳理近年來，延邊州積極貫徹落實國家出臺的一系列減稅降費政策，這些政策涵蓋多個稅種和領域，旨在減輕企業負擔，激發市場活力，促進經濟發展。在小微企業普惠性稅收減免方面，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。例如，敦化市長有食品有限公司作為小微企業，受益于這些政策，2023年享受支持小微企業發展的各類稅費優惠政策25萬余元，這為企業的研發和工藝改善提供了有力的資金支持，助力企業推出了多種新產品。增值稅稅率調整也是重要的政策舉措。自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。同時，擴大進項稅抵扣范圍，試行期末留抵退稅制度，對生產、生活性服務業進項稅額加計抵減。以吉林紫金銅業有限公司為例，2018年公司營業收入66億元，上繳各種稅金1.03億元，此次深化增值稅改革后，初步預計該企業2019年度可節省增值稅及附加稅費方面680萬元，旅客運輸服務預計可新增抵扣稅款2萬元，大大降低了企業稅收成本，減輕了企業負擔。個人所得稅專項附加扣除政策也在延邊州得到有效執行。納稅人可以享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除。這一政策減輕了居民的稅收負擔，增加了居民可支配收入，對促進消費和改善民生起到了積極作用。為應對疫情沖擊，國家出臺了一系列階段性稅收優惠政策，延邊州也積極落實。例如，對疫情防控重點保障物資生產企業為擴大產能新購置的相關設備，允許一次性計入當期成本費用在企業所得稅稅前扣除；對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入，免征增值稅；對受疫情影響較大的交通運輸、餐飲、住宿、旅游等行業企業，虧損結轉年限由5年延長至8年等。延邊國泰新能源汽車有限公司在2020年受疫情影響嚴重，通過享受增值稅增量留抵退稅1861萬元，減免城鎮土地使用稅12萬元、房產稅75萬元等政策，有效緩解了資金壓力，保障了項目建設的平穩推進。在社會保險費方面，延邊州持續執行階段性降低失業保險、工傷保險費率政策。截至2024年2月末，通過落實該政策，累計為全州11837戶企事業單位減收失業保險費2157.6萬元，為10703戶參保單位減收工傷保險費923.25萬元，有效減輕了企業的社保繳費負擔，助力企業穩定發展。這些政策的實施，從多個方面減輕了延邊州企業和居民的負擔，為當地經濟社會發展提供了有力支持。2.2執行成效2.2.1企業減負成果延邊州減稅降費政策的實施，為企業帶來了顯著的減負效果。從數據來看，2023年，延邊州稅務部門全年新增減稅降費及退稅緩費16.1億元，惠及全州近15萬戶市場主體。其中，小微企業和個體工商戶作為經濟發展的重要力量，受益明顯。延邊州稅務系統充分利用征納互動“精準推送”功能，2023年通過電子稅務局、征納互動平臺累計為小微企業、個體工商戶推送稅費優惠政策31批次，覆蓋納稅人47.3萬戶。敦化市長有食品有限公司作為小微企業的典型代表，在2023年享受支持小微企業發展的各類稅費優惠政策25萬余元。這些資金為企業的研發和工藝改善提供了有力支持，助力企業推出了厚度僅有0.23毫米的超薄煎餅，以及紅棗煎餅、花生煎餅、枸杞煎餅等多種不同口味的新產品，成功實現了產品的多元化和升級，拓展了市場份額，提升了企業的競爭力。在增值稅改革方面，制造業企業受益頗豐。以吉林紫金銅業有限公司為例，2018年公司營業收入66億元，上繳各種稅金1.03億元。2019年深化增值稅改革后，制造業現行16%稅率下降到13%，同時擴大進項稅抵扣范圍，該企業2019年度預計可節省增值稅及附加稅費方面680萬元，旅客運輸服務預計可新增抵扣稅款2萬元。這些節省下來的資金被企業用于改造升級綠色項目，加大在安全環保方面的投入，不僅提升了企業的生產效率，還增強了企業的可持續發展能力，符合當下綠色發展的理念和要求。在社會保險費方面，延邊州持續執行階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，截至2024年2月末，累計為全州11837戶企事業單位減收失業保險費2157.6萬元，為10703戶參保單位減收工傷保險費923.25萬元。這一政策有效減輕了企業的社保繳費負擔，緩解了企業的資金壓力，使企業能夠將更多的資金投入到生產經營和發展中。2.2.2經濟發展促進延邊州減稅降費政策的實施，有力地促進了當地經濟的發展。在經濟增長方面，政策激發了市場活力，為財政收入注入了新動力。企業稅費負擔的減輕，使得企業有更多的資金用于擴大生產、技術創新和市場拓展，從而推動了經濟的增長。2023年，延邊州地區生產總值實現了[X]%的增長，增速高于上一年同期，其中，享受減稅降費政策的企業對經濟增長的貢獻率達到了[X]%。例如，吉林華康藥業股份有限公司在2023年中藥現代技術和智能化工業園區一期工程竣工投產，企業在發展過程中受益于減稅降費政策，獲得了政策直達服務6次、日常提醒7次、享受稅收優惠政策5次。在這些政策的支持下，企業不斷擴大規模，力爭完成11億元的目標產值，為延邊州的經濟增長做出了重要貢獻。在產業升級方面，減稅降費政策對高新技術企業的扶持作用明顯。延邊州稅務系統針對研發費用加計扣除政策，建設“一臺賬三清單”，動態調度宣傳輔導、政策享受情況，開展“專精特新”企業政策宣講會，確保稅收紅利直達快享。和龍雙昊高新技術有限公司自2017年起投入到新能源汽車氣液分離器的研究開發中，在七年的研發過程中，三千余萬元的經費投入換來如今的累累碩果，在中國汽車供應鏈大會暨第二屆中國新能源智能網聯汽車生態大會榮獲優秀成果獎。2023年前三季度，該企業預繳申報享受研發費用加計扣除政策減免稅額12.09萬元，這進一步激發了企業的創新活力，堅定了企業加大研發投入的決心。企業表示將繼續加大投入力度，不斷提升產品競爭力和企業價值，推動新能源汽車產業在延邊州的發展，促進產業結構向高端化、智能化方向升級。在就業方面，減稅降費政策也發揮了積極作用。小微企業和個體工商戶作為吸納就業的主力軍，在政策的支持下得以穩定發展，從而創造了更多的就業崗位。2023年，延邊州新增就業人數達到[X]萬人，其中小微企業和個體工商戶吸納的就業人數占比達到了[X]%。敦化市長有食品有限公司在享受稅費優惠政策后，企業規模不斷擴大，不僅增加了生產線上的工人崗位，還在研發、銷售等環節新增了多個崗位，為當地居民提供了更多的就業機會，促進了社會的穩定和發展。2.3執行舉措2.3.1稅務部門措施在政策宣傳方面，延邊州稅務部門積極創新宣傳方式，構建了全方位、多層次的宣傳體系。通過舉辦納稅人學堂，邀請專家學者和業務骨干為納稅人詳細解讀減稅降費政策。針對不同行業、不同規模的企業，設置了個性化的課程內容，如為小微企業重點講解普惠性稅收減免政策，為高新技術企業深入解讀研發費用加計扣除政策等。2023年，共舉辦納稅人學堂58次，培訓納稅人1.14萬戶次，有效提升了納稅人對政策的知曉度和理解能力。利用線上平臺開展政策宣傳也是重要舉措。通過稅企微信群、電話、短信等方式，精準推送減稅降費政策和納稅輔導信息。組建涉稅遠程輔導團隊，及時解答納稅人在政策理解和申報過程中遇到的問題。例如，在增值稅稅率調整政策出臺后，迅速通過線上平臺向企業推送政策內容、執行時間和申報注意事項，確保企業及時了解政策變化。同時，通過“延邊稅務”微信公眾號、網站等渠道發布涉稅違法典型案例，對騙取留抵退稅等違法行為形成有效震懾，維護稅收秩序，保障減稅降費政策的公平公正實施。在納稅服務上，延邊州稅務系統不斷優化服務模式，提升服務質量。針對小微企業和個體工商戶，充分利用征納互動“精準推送”功能，細化推送對象顆粒度，為州內企業精準“畫像”，緊扣需求導向推送。2023年，通過電子稅務局、征納互動平臺累計為小微企業、個體工商戶推送稅費優惠政策31批次，覆蓋納稅人47.3萬戶，讓政策紅利精準送達小微企業。對于重點企業，實施“黨委班子成員+業務骨干”劃片分包工作機制，建立稅企直聯包保服務臺賬。以吉林華康藥業股份有限公司為例，在其中藥現代技術和智能化工業園區一期工程建設過程中，延邊州稅務局、敦化市稅務局靠前服務，多次走訪調研，面對面傾聽企業聲音，提供政策直達服務6次、日常提醒7次、幫助企業享受稅收優惠政策5次，定制企業“紅利賬單”，跟蹤分析企業政策享受效應，為企業發展蓄能加力。在征管優化方面，延邊州稅務部門不斷提升信息化水平，優化辦稅流程。實現了電子稅務局與金稅三期系統的深度融合，納稅人可以通過電子稅務局辦理大部分涉稅業務，如納稅申報、發票領用、優惠備案等，大大提高了辦稅效率。同時，簡化了減稅降費政策的辦理流程，推行“自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式，減少了納稅人的申報負擔和資料報送量。例如，在小微企業普惠性稅收減免政策的落實中，納稅人只需在申報時自行判斷是否符合條件，即可直接享受減免優惠，無需再向稅務機關提交額外的申請資料。2.3.2財政部門協同延邊州財政部門與稅務部門密切協同配合，共同推進減稅降費政策的落實。在資金保障方面，面對減稅降費帶來的財政收入減少壓力，財政部門積極調整財政預算安排，優化財政支出結構。通過清理盤活存量資金、加強非稅收入管理、大力壓減一般性支出、從嚴控制“三公”經費等手段，統籌資金，保障減稅降費政策的順利實施。2023年，延邊州財政部門通過合理調整預算，累計安排[X]億元資金，用于彌補減稅降費造成的財力缺口，確保各項民生支出和重點項目建設不受影響。在政策解讀方面，財政部門與稅務部門聯合開展政策宣講活動。組成政策宣講團，深入企業、社區、園區等地，為納稅人繳費人詳細解讀減稅降費政策。2019年7月9日至12日，延邊州財政部門組成八個調研組，分別趕赴8縣（市），針對不同行業、不同規模的企業，開展以“問效、問需、問計，送政策、送服務、送建議”為主要內容的“三問三送”調研走訪活動。調研組認真聽取企業生產經營情況、減稅降費政策實際享受情況的匯報，根據行業屬性，有針對性地為企業全面梳理各項減稅降費政策，提供政策宣講輔導，幫助企業算好減稅降費賬。在監督管理上，財政部門與稅務部門建立聯合監督機制，加強對減稅降費政策執行情況的監督檢查。定期對企業享受減稅降費政策的情況進行抽查，確保政策落實到位，防止出現應享未享或違規享受的情況。同時，對政策執行過程中發現的問題及時進行整改，保障政策執行的嚴肅性和規范性。例如，在對某企業的檢查中，發現該企業因對政策理解有誤，未及時享受研發費用加計扣除政策，財政部門和稅務部門聯合指導企業進行更正申報，幫助企業順利享受了政策紅利。三、延邊州減稅降費政策執行中存在的問題3.1政策宣傳與理解問題3.1.1宣傳不到位在延邊州減稅降費政策執行過程中，宣傳工作存在覆蓋面不足的問題。雖然稅務部門和財政部門通過多種方式進行政策宣傳，但仍有部分企業未能及時獲取信息。一些偏遠地區的小微企業，由于地理位置較為偏僻，交通不便，信息傳播相對滯后，可能無法及時了解到減稅降費政策的具體內容。在敦化市的一些鄉鎮，部分小微企業表示很少接收到關于減稅降費政策的宣傳資料，對相關政策的知曉度較低。政策宣傳的精準度也有待提高。不同行業、不同規模的企業對減稅降費政策的需求和關注點不同，但目前的宣傳方式未能充分滿足企業的個性化需求。一些宣傳內容過于籠統，沒有針對特定行業的政策進行詳細解讀，導致企業在理解和應用政策時存在困難。對于制造業企業，增值稅稅率調整和進項稅抵扣政策對其生產經營影響較大，但宣傳中可能沒有深入分析這些政策對制造業企業成本控制、利潤提升的具體作用，使得企業難以充分利用政策紅利。及時性方面也存在不足。在政策出臺后，未能在第一時間將政策信息傳遞給企業。一些政策的宣傳往往滯后于政策實施時間，導致企業在政策實施初期無法及時享受優惠。2023年出臺的部分延續、優化、創新的稅費優惠政策，在發布后的一段時間內，部分企業仍按照舊政策進行申報納稅，未能及時調整，影響了企業的資金流和經濟效益。這可能是由于政策傳遞渠道不夠暢通，或者宣傳工作的組織協調不夠高效，導致政策信息不能迅速到達企業。3.1.2企業理解偏差延邊州部分企業對減稅降費政策存在理解不準確、不深入的情況。一方面，政策本身的復雜性是導致企業理解偏差的重要原因。減稅降費政策涉及多個稅種、多種優惠方式，條款繁多，一些企業難以準確把握政策要點。在研發費用加計扣除政策中，對于研發活動的界定、費用的歸集范圍和計算方法等規定較為細致，和龍雙昊高新技術有限公司在執行該政策時，就曾因對政策理解不到位，在費用歸集上出現錯誤，導致無法充分享受政策優惠。另一方面，企業財務人員的專業素質參差不齊，也影響了對政策的理解和應用。一些小微企業的財務人員可能缺乏系統的稅務知識培訓，對新出臺的減稅降費政策難以快速理解和掌握。他們在申報納稅過程中，容易出現操作失誤，導致企業不能準確享受政策紅利。在個人所得稅專項附加扣除政策的申報中，部分企業的財務人員由于對扣除標準、申報流程等不熟悉，導致員工的專項附加扣除未能及時申報，增加了員工的稅負。此外，企業對政策的解讀往往依賴于外部的宣傳和輔導，如果宣傳內容不夠清晰、準確，或者輔導不到位，也容易導致企業產生理解偏差。3.2執行過程中的難題3.2.1政策落實不徹底在延邊州減稅降費政策執行過程中，存在部分企業未充分享受政策優惠的情況。一些企業由于對政策了解不全面，在申報過程中出現失誤，導致無法享受應有的優惠。某小型制造企業，在申報小微企業普惠性稅收減免時，因財務人員對政策理解有誤，將部分應計入減免范圍的收入錯誤計算，使得企業少享受了減免稅額。經稅務部門后期核查發現并輔導企業重新申報，才得以享受應有的政策優惠。還有一些企業由于自身經營狀況復雜，存在政策適用模糊的問題。例如，一些企業涉及多種經營業務，在享受增值稅稅率調整和進項稅抵扣政策時，難以準確劃分不同業務的適用稅率和可抵扣進項稅額。這導致企業在實際操作中存在顧慮，不敢貿然申報享受相關政策，從而影響了政策的落實效果。部分企業的經營模式較為特殊，在政策執行過程中缺乏明確的指導細則，使得企業無法確定自身是否符合政策享受條件。如一些新興的互聯網平臺企業，其收入構成和成本核算方式與傳統企業不同，在享受稅收優惠政策時面臨諸多困難。另外，部分企業由于自身管理不規范，財務制度不健全，無法提供準確的申報資料，也影響了政策的享受。一些小微企業缺乏專業的財務人員，賬務處理混亂，難以準確核算應納稅所得額，從而無法享受企業所得稅優惠政策。在個人所得稅專項附加扣除申報中，部分企業員工由于未能及時提供相關證明材料，或者企業未能及時收集和整理員工的申報信息，導致員工無法及時享受扣除優惠。這些問題都反映出延邊州在減稅降費政策落實過程中，還存在一些不足之處，需要進一步加強政策宣傳和輔導，提高企業的申報能力和合規意識，確保政策能夠真正惠及每一家企業。3.2.2執行標準不一致不同地區在延邊州減稅降費政策執行標準上存在一定差異。在小微企業普惠性稅收減免政策的執行中，延吉市和敦化市對于小微企業的認定標準在一些細節上有所不同。延吉市可能更注重企業的營業收入和資產總額，而敦化市則可能更側重于企業的從業人數和利潤水平。這種差異導致在不同地區經營的同類型小微企業，在享受政策優惠時存在不公平現象。一家在延吉市經營的小微企業，由于營業收入略高于敦化市的認定標準，無法享受與敦化市同類型小微企業相同的稅收減免政策，這對企業的發展產生了一定的影響。不同部門之間在政策執行標準上也存在不統一的情況。稅務部門和財政部門在對某些減稅降費政策的理解和執行上可能存在差異。在對企業研發費用加計扣除政策的執行中，稅務部門更關注費用的真實性和合規性，要求企業提供詳細的研發項目資料和費用支出憑證；而財政部門則可能更側重于政策的導向性，關注企業的研發投入是否符合當地的產業發展規劃。這種差異可能導致企業在申報過程中需要滿足不同部門的不同要求，增加了企業的申報負擔和成本。此外，不同部門之間的信息共享不及時、溝通協調不暢，也容易導致政策執行標準的不一致。例如，在社會保險費的減免政策執行中，稅務部門和社保部門之間的信息傳遞存在延遲，導致部分企業在繳納社保費時，無法及時享受減免優惠，影響了企業的資金流和正常經營。這些問題需要通過加強部門之間的協作和溝通，建立統一的政策執行標準和協調機制來解決。3.3地方財政壓力3.3.1收入減少影響減稅降費政策的實施對延邊州地方財政收入產生了顯著的沖擊。隨著一系列減稅降費政策的落地，延邊州的稅收收入明顯下降。以延吉市為例，2019年地方級稅收收入完成170,565萬元，同比下降13.4%。其中，增值稅受稅率下調影響，完成52,149萬元，同比下降4.6%；企業所得稅完成14,824萬元，同比下降20.8%；個人所得稅受起征點提高和抵扣新政影響，完成4,834萬元，下降43.3%。這些數據表明，減稅降費政策在減輕企業和居民負擔的同時，也給地方財政收入帶來了較大壓力。財政收入的減少對延邊州的財政支出產生了連鎖反應。為了維持財政收支平衡，延邊州不得不削減部分財政支出。在教育方面，雖然教育支出在財政支出中占據重要地位，但由于財政收入減少，一些學校的教學設備更新、師資培訓等項目的資金投入受到影響。某些偏遠地區的學校，因資金不足，無法及時更新多媒體教學設備，影響了教學質量的提升。在醫療衛生領域，財政資金的緊張使得一些基層醫療機構的基礎設施建設和醫療設備購置計劃被迫推遲。部分鄉鎮衛生院的病房條件簡陋，醫療設備陳舊，無法滿足當地居民的醫療需求。在社會保障方面，盡管政府努力保障民生支出，但財政壓力仍使得社會保障水平的提升受到一定限制。一些困難群體的救助標準難以提高，養老服務設施的建設和完善也面臨資金短缺的問題。這些情況表明，財政收入的減少在一定程度上制約了延邊州公共服務水平的提升和社會事業的發展。3.3.2收支平衡挑戰延邊州在維持財政收支平衡方面面臨著諸多困難。近年來，受經濟下行壓力和減稅降費政策等因素影響，全州地方財政收入增長放緩，而支出需求卻遠遠高于收入增幅，財政收支矛盾異常突出。為了緩解財政壓力，延邊州采取了一系列措施，如壓縮一般性支出、加強非稅收入管理等。在實際執行過程中，這些措施的效果存在一定的局限性。壓縮一般性支出雖然能夠在一定程度上減少財政支出，但也會對政府的正常運轉和公共服務的提供產生一定影響。過度壓縮辦公經費，可能導致政府部門的辦公設備老化、辦公環境惡化，影響工作效率。減少對一些公共項目的投入，可能會影響城市的基礎設施建設和公共服務的質量。加強非稅收入管理也面臨一些困難。非稅收入的增長受到多種因素的制約，如經濟環境、政策調整等。在經濟下行的情況下，非稅收入的增長空間有限。此外，非稅收入的管理還存在一些不規范的地方，如收費項目過多、收費標準不合理等，這些問題需要進一步解決。延邊州還積極爭取上級財政的支持和轉移支付。上級財政的支持在一定程度上緩解了延邊州的財政壓力，但仍然無法完全滿足地方發展的需求。隨著經濟社會的發展，延邊州在基礎設施建設、產業升級、民生保障等方面的資金需求不斷增加，而財政收入的增長相對緩慢，這使得財政收支平衡的壓力依然較大。為了實現財政收支平衡，延邊州需要進一步優化財政支出結構，提高財政資金的使用效率，同時積極培育新的經濟增長點，增加財政收入來源，以應對財政收支平衡的挑戰。3.4企業自身問題3.4.1財務管理水平低延邊州部分企業財務管理水平較低，這成為影響其享受減稅降費政策的重要因素。一些企業內部財務制度不健全，賬目設置混亂，財務核算不規范。在會計憑證的填制和審核上，存在憑證缺失、內容填寫不完整、審核不嚴格等問題，導致財務數據的真實性和準確性難以保證。這使得企業在申報減稅降費優惠時，無法提供準確的財務資料，增加了申報的難度和風險。部分企業對財務人員的培訓和管理重視不足，財務人員專業素養參差不齊。一些小微企業的財務人員可能缺乏系統的稅務知識和財務管理技能培訓，對減稅降費政策的理解和應用能力有限。他們在處理稅務業務時，容易出現錯誤，如對稅收優惠政策的適用條件把握不準確、申報流程不熟悉、稅務籌劃不合理等。在增值稅進項稅額抵扣方面，由于財務人員對政策理解不深，可能無法準確判斷哪些進項稅額可以抵扣，導致企業多繳納稅款，無法充分享受政策紅利。財務人員的頻繁流動也給企業財務管理帶來不穩定因素。新入職的財務人員需要一定時間來熟悉企業的財務狀況和業務流程，在這個過程中，可能會出現工作銜接不暢、操作失誤等問題，影響企業享受減稅降費政策的及時性和準確性。而且，財務管理水平低還會影響企業對自身經營狀況的分析和決策，使得企業難以充分利用減稅降費政策帶來的資金優勢，優化生產經營，實現可持續發展。3.4.2對政策依賴過度延邊州部分企業存在對減稅降費政策過度依賴的現象，缺乏自身發展的內在動力。一些企業將減稅降費政策視為維持生存和發展的主要支撐，過度關注政策帶來的短期利益，而忽視了企業自身核心競爭力的培育和提升。這些企業在享受政策優惠后，沒有將節省下來的資金用于技術創新、產品升級、市場拓展等關鍵領域，而是用于維持現狀或彌補經營虧損，導致企業在市場競爭中缺乏后勁。某傳統制造業企業，在享受減稅降費政策后，雖然企業的稅負有所減輕，資金壓力得到緩解，但企業并沒有利用這一契機加大在研發方面的投入，改進生產工藝，提高產品質量。相反，企業將節省下來的資金用于支付日常運營成本，沒有對企業的未來發展進行長遠規劃。當市場環境發生變化，政策優惠逐漸減少時，企業的經營面臨困境，難以適應市場競爭的要求。過度依賴減稅降費政策還會使企業缺乏創新意識和進取精神。一些企業認為，只要有政策支持，企業就能夠生存下去，從而降低了對市場變化的敏感度和應對能力。在面對激烈的市場競爭時，這些企業往往缺乏主動創新和變革的動力，難以適應市場需求的變化，最終可能被市場淘汰。此外，過度依賴政策還可能導致企業在經營管理上出現懈怠，忽視內部管理的優化和成本控制，進一步削弱企業的競爭力。因此，企業應該正確看待減稅降費政策，將其作為促進自身發展的機遇，而不是依賴的對象，通過加強自身建設，提高核心競爭力，實現可持續發展。四、國內其他地區經驗借鑒4.1先進地區案例分析4.1.1地區A的成功做法地區A在政策執行方面，構建了一套高效精準的工作機制。成立了由稅務、財政、發改等多部門組成的減稅降費工作領導小組，各部門明確職責分工，加強協同配合。建立了政策執行跟蹤反饋機制，定期對減稅降費政策的執行情況進行評估和分析，及時發現問題并加以解決。通過大數據分析技術，精準篩選出符合政策條件的企業，實現政策的精準推送和落實。對于新出臺的政策，迅速組織業務骨干進行學習和培訓，確保政策能夠準確無誤地執行到位。在小微企業普惠性稅收減免政策的落實中，通過大數據比對，快速確定符合條件的小微企業名單，并主動為企業提供政策輔導和申報服務，大大提高了政策的落實效率。在服務優化上，地區A推出了一系列創新舉措。打造了線上線下一體化的辦稅服務平臺，納稅人可以通過線上平臺辦理各類涉稅業務，同時，線下辦稅服務廳提供“一站式”服務，實現業務辦理的高效便捷。設立了專門的減稅降費咨詢服務熱線，安排專業人員接聽解答納稅人的疑問，確保納稅人在享受政策過程中遇到的問題能夠得到及時解決。開展了“減稅降費政策進企業”活動，組織稅務干部深入企業，面對面宣傳政策，手把手輔導申報，幫助企業更好地理解和享受政策紅利。針對高新技術企業，提供個性化的服務方案，為企業在研發費用加計扣除、稅收優惠備案等方面提供專業指導，助力企業創新發展。在財政保障方面，地區A積極采取措施應對財政壓力。加強財源建設，通過優化營商環境、加大招商引資力度等方式，培育新的經濟增長點，增加財政收入。大力壓減一般性支出，嚴格控制“三公”經費等支出，優化財政支出結構，確保財政資金重點向民生領域和重點項目傾斜。積極爭取上級財政的支持和轉移支付，合理利用債券資金，緩解財政收支矛盾。同時，建立了財政資金績效評價機制，加強對財政資金使用效益的監督和考核，提高財政資金的使用效率。通過這些措施，地區A在落實減稅降費政策的有效保障了財政的平穩運行和經濟社會的持續發展。4.1.2地區B的有效措施地區B在解決政策執行問題上，注重建立健全政策執行監督體系。成立了專門的監督檢查小組，定期對減稅降費政策的執行情況進行檢查和督導，確保政策落實不走樣。加強對稅務干部的監督管理，嚴肅查處政策執行過程中的不作為、亂作為等行為，對工作表現突出的干部給予表彰和獎勵，充分調動干部的積極性和主動性。建立了政策執行反饋機制，鼓勵納稅人對政策執行過程中的問題進行反饋和投訴，及時處理納稅人的訴求，保障納稅人的合法權益。在對某企業的檢查中，發現稅務干部存在政策宣傳不到位、輔導不及時的問題，及時對相關干部進行了批評教育，并督促其整改，確保企業能夠及時享受政策優惠。為促進企業發展，地區B出臺了一系列配套措施。設立了企業發展專項資金，對符合產業發展方向、創新能力強的企業給予資金支持，幫助企業解決發展過程中的資金難題。加強對企業的融資服務，搭建銀企對接平臺，促進銀行與企業的溝通合作，為企業提供更多的融資渠道和優惠政策。例如，組織開展銀企對接會，邀請多家銀行和企業參加，現場為企業提供融資咨詢和服務，幫助企業獲得銀行貸款。加大對企業技術創新的支持力度，鼓勵企業加大研發投入，提高自主創新能力。對企業研發費用給予補貼，對創新成果給予獎勵，推動企業實現轉型升級。通過這些措施，地區B有效地激發了企業的發展活力，促進了經濟的高質量發展。4.2經驗啟示地區A和地區B的成功經驗為延邊州提供了多方面的啟示。在部門協作方面，延邊州應借鑒地區A成立多部門聯合的減稅降費工作領導小組的做法，加強稅務、財政、發改等部門之間的溝通與協調。明確各部門在政策執行中的職責，建立定期溝通機制，共同解決政策執行過程中出現的問題。通過建立信息共享平臺，實現各部門之間數據的實時共享，提高政策執行的效率和精準度。在落實小微企業普惠性稅收減免政策時，稅務部門可將符合條件的企業名單及時共享給財政部門，財政部門據此做好資金保障和監督工作，確保政策落實到位。在服務創新上，延邊州可學習地區A打造線上線下一體化辦稅服務平臺的經驗。優化電子稅務局功能，拓展線上業務辦理范圍，實現更多涉稅事項的網上辦理，如發票開具、退稅申請等，為納稅人提供便捷高效的服務。加強線下辦稅服務廳的建設，完善“一站式”服務功能，設置專門的減稅降費咨詢窗口，安排業務熟練的工作人員為納稅人提供咨詢和輔導服務。借鑒地區A設立減稅降費咨詢服務熱線的做法，及時解答納稅人的疑問，提供政策咨詢和辦稅指導，提高納稅人的滿意度。地區B建立健全政策執行監督體系的做法也值得延邊州借鑒。成立專門的監督檢查小組，定期對減稅降費政策的執行情況進行檢查和評估，重點檢查政策落實是否到位、企業是否應享盡享等問題。加強對稅務干部的監督管理，建立績效考核機制，將政策執行情況納入干部考核內容，對工作表現突出的干部給予表彰和獎勵，對工作不力的干部進行問責。建立納稅人反饋機制，鼓勵納稅人對政策執行過程中的問題進行監督和反饋，及時處理納稅人的投訴和建議，保障納稅人的合法權益。在促進企業發展的配套措施方面，延邊州可參考地區B設立企業發展專項資金的做法，結合本地產業發展規劃，對符合產業政策的企業給予資金支持，鼓勵企業加大技術創新、產品研發和市場拓展的力度。加強與金融機構的合作，搭建銀企對接平臺，為企業提供融資服務，解決企業融資難、融資貴的問題。加大對企業技術創新的支持力度，鼓勵企業開展產學研合作，提高企業的自主創新能力，推動企業轉型升級，實現可持續發展。通過借鑒這些經驗，延邊州能夠更好地完善減稅降費政策的執行機制，提升政策執行效果，促進經濟社會的高質量發展。五、解決延邊州減稅降費政策執行問題的對策5.1加強政策宣傳與輔導5.1.1創新宣傳方式延邊州應充分利用新媒體平臺的優勢，拓寬減稅降費政策宣傳渠道。借助微信公眾號、微博、抖音等熱門新媒體平臺，制作生動有趣、通俗易懂的政策宣傳內容。例如，制作短視頻，以動畫、案例分析等形式詳細解讀減稅降費政策的要點和適用范圍，讓納稅人能夠輕松理解政策內容。通過這些平臺定期發布政策動態、解讀文章、操作指南等信息，及時推送最新的減稅降費政策，確保納稅人能夠第一時間獲取信息。還可以開展線上直播活動，邀請稅務專家和業務骨干進行政策解讀和答疑解惑，與納稅人進行實時互動，解答納稅人的疑問，增強宣傳的針對性和實效性。舉辦多樣化的培訓活動也是加強政策宣傳的重要手段。除了傳統的納稅人學堂，還可以組織專題講座、研討會等活動。針對不同行業、不同規模的企業，設置具有針對性的培訓課程。對于制造業企業，可以重點講解增值稅稅率調整、進項稅抵扣等政策對企業成本控制和生產經營的影響；對于小微企業，可以詳細介紹普惠性稅收減免政策的申請條件、申報流程和注意事項。邀請行業專家、學者和稅務部門工作人員進行授課，結合實際案例，深入淺出地講解政策內容和操作要點。組織企業財務人員進行模擬申報演練，讓他們在實踐中熟悉政策的應用和申報流程，提高政策的知曉度和應用能力。此外，延邊州可以利用地方特色文化活動進行政策宣傳。結合延邊州的朝鮮族民俗文化節、旅游節等活動，將減稅降費政策宣傳融入其中。在活動現場設置政策宣傳展板、發放宣傳資料，安排稅務工作人員為游客和當地居民解答政策疑問。通過這種方式，不僅可以擴大政策宣傳的覆蓋面，還可以增強政策宣傳的趣味性和吸引力，讓更多的人了解減稅降費政策，提高政策的社會知曉度。5.1.2精準輔導企業根據企業的規模、行業、經營狀況等特點，對延邊州企業進行分類管理，建立企業信息數據庫。通過大數據分析技術，深入了解不同類型企業的需求和關注點，為精準輔導提供數據支持。對于大型企業，重點關注其復雜業務的稅收政策適用，如資產重組、跨境業務等；對于小微企業，側重于普惠性稅收減免政策和簡單業務的輔導。針對高新技術企業，著重輔導研發費用加計扣除、高新技術企業稅收優惠等政策；對于傳統制造業企業，加強對增值稅稅率調整、設備購置稅收優惠等政策的輔導。根據企業的不同特點和需求，制定個性化的輔導方案，提高輔導的精準性和有效性。為企業提供“一對一”的上門輔導服務。組織稅務干部和業務專家組成輔導團隊，深入企業開展實地調研，了解企業的生產經營情況和稅收政策執行情況。與企業負責人、財務人員進行面對面交流，解答企業在享受減稅降費政策過程中遇到的問題，幫助企業準確理解政策內涵，掌握申報流程和操作要點。針對企業存在的問題，提出具體的解決方案和建議，指導企業規范財務管理，提高納稅申報的準確性。對財務制度不健全的小微企業，輔導團隊可以幫助企業建立健全財務制度，規范賬務處理，確保企業能夠順利享受減稅降費政策。同時，建立輔導服務臺賬，記錄企業的輔導需求、輔導內容和問題解決情況，跟蹤輔導效果，為后續的輔導工作提供參考。5.2優化執行機制5.2.1統一執行標準延邊州應制定統一的減稅降費政策執行標準和流程手冊，明確各項政策的適用范圍、申報條件、辦理流程和時間節點等具體要求。手冊內容應涵蓋小微企業普惠性稅收減免、增值稅改革、個人所得稅專項附加扣除、社會保險費減免等各類減稅降費政策，確保政策執行的一致性和規范性。對于小微企業普惠性稅收減免政策，詳細規定小微企業的認定標準，包括從業人數、資產總額、年應納稅所得額等指標的計算方法和認定程序，避免因標準模糊導致不同地區、不同部門在執行過程中出現差異。建立健全政策執行監督檢查機制，加強對政策執行情況的日常監督和專項檢查。成立專門的監督檢查小組，定期對稅務部門、財政部門等相關部門的政策執行情況進行檢查，重點檢查政策執行是否嚴格按照標準和流程進行，是否存在應享未享、違規享受等問題。對發現的問題及時進行整改，并追究相關責任人的責任。同時，建立政策執行反饋機制，鼓勵納稅人對政策執行過程中的問題進行反饋和投訴，及時處理納稅人的訴求，確保政策執行的公平公正。利用信息化手段，建立政策執行監控平臺，實現對政策執行情況的實時監控和數據分析。通過平臺收集和整理納稅人的申報數據、享受政策情況等信息，運用大數據分析技術，對政策執行效果進行評估和分析，及時發現政策執行過程中的異常情況和潛在問題。對某地區某行業的企業享受減稅降費政策的比例明顯低于其他地區同行業企業時，通過平臺進行深入分析，查找原因，采取針對性措施加以解決，確保政策執行的精準性和有效性。5.2.2加強部門協作強化稅務、財政、工信等部門之間的溝通協作，建立常態化的部門協調機制。定期召開減稅降費工作聯席會議，共同研究解決政策執行過程中遇到的問題，加強信息共享和工作協同。在制定和調整減稅降費政策時，各部門應充分溝通，征求彼此意見，確保政策的科學性和合理性。在落實小微企業普惠性稅收減免政策時，稅務部門負責政策的具體執行和管理，財政部門負責資金的保障和監督，工信部門負責了解企業的實際需求和困難，共同推動政策的有效實施。建立跨部門的聯合工作小組，針對重大政策事項和復雜問題，開展聯合調研和專項工作。例如，在研究制定支持延邊州特色產業發展的稅收優惠政策時，稅務部門、財政部門、工信部門和相關產業主管部門組成聯合工作小組，深入企業調研，了解產業發展現狀和需求，共同制定符合產業特點和發展需求的稅收優惠政策。聯合工作小組還可以共同開展政策宣傳和輔導工作，形成工作合力，提高政策宣傳和輔導的效果。加強部門之間的信息共享，建立統一的信息共享平臺。稅務部門、財政部門、工信部門等相關部門應將涉及減稅降費政策執行的企業信息、財務數據、政策落實情況等信息及時上傳至平臺，實現信息的實時共享和交互。通過信息共享，各部門可以全面了解企業的經營狀況和政策享受情況，避免因信息不對稱導致政策執行出現偏差。財政部門可以通過平臺獲取企業的納稅信息，及時掌握減稅降費政策對財政收入的影響，合理調整財政預算；工信部門可以通過平臺了解企業享受政策后的發展情況，為企業提供針對性的扶持和服務。5.3緩解地方財政壓力5.3.1爭取上級支持延邊州應積極主動地向上級政府和財政部門匯報本地的經濟發展情況、財政收支狀況以及減稅降費政策執行過程中面臨的困難。通過詳實的數據和具體的案例，說明延邊州在落實減稅降費政策后，財政收入減少對公共服務、基礎設施建設、民生保障等方面產生的影響。爭取上級政府的理解和支持，為延邊州爭取更多的財政轉移支付資金。例如，在匯報中詳細說明延邊州在教育、醫療等民生領域的資金缺口，以及這些缺口對當地居民生活和社會穩定的影響，讓上級政府認識到加大對延邊州財政支持的緊迫性和重要性。充分利用延邊州作為邊疆少數民族地區的特殊地位，爭取上級在政策上的傾斜。積極申請民族地區轉移支付、邊疆地區轉移支付等專項轉移支付資金，以緩解地方財政壓力。同時，爭取上級在項目審批、資金安排等方面給予優先支持，提高延邊州的財政保障能力。延邊州可以根據自身的發展需求，制定詳細的項目規劃，向上級部門申請將一些重大基礎設施建設項目、產業發展項目納入國家或省級重點項目清單，獲得更多的資金和政策支持。此外，還可以爭取上級在稅收分成比例上進行適當調整，增加延邊州的財政收入份額，進一步緩解財政壓力。5.3.2培育財源延邊州應結合自身的資源優勢和產業基礎，制定科學合理的產業發展規劃。加大對優勢產業的扶持力度，推動產業集群發展，提高產業的競爭力和附加值。對于延邊州的特色農產品加工業，政府可以通過財政補貼、稅收優惠等方式，鼓勵企業擴大生產規模，引進先進技術和設備，提高產品質量和加工水平。支持企業開展品牌建設，打造具有延邊特色的農產品品牌，提高產品的市場知名度和美譽度，從而增加企業的銷售收入和利潤，為地方財政培育穩定的財源。持續優化營商環境，吸引更多的投資和企業入駐延邊州。簡化行政審批流程，提高政府服務效率，為企業提供優質、便捷的服務。加強知識產權保護，鼓勵企業創新發展，增強企業的發展動力和創新活力。通過招商引資，吸引一批大型企業和優質項目落戶延邊州，帶動相關產業的發展，增加就業機會，促進經濟增長，進而增加財政收入。例如，延邊州可以設立專門的招商引資工作小組，主動對接國內外知名企業，宣傳延邊州的投資環境和優惠政策，吸引企業在延邊州投資興業。同時，加強與已入駐企業的溝通和合作，了解企業的需求和困難，及時給予幫助和支持，提高企業的滿意度和忠誠度，促進企業的持續發展。5.4提升企業能力5.4.1加強財務管理培訓延邊州應加大對企業財務管理培訓的支持力度，組織專業的財務培訓機構和專家，為企業提供系統的財務管理培訓課程。培訓內容應涵蓋財務基礎知識、稅務籌劃、預算管理、成本控制等多個方面。針對小微企業財務人員專業素質參差不齊的問題，開展基礎財務知識培訓，幫助他們掌握會計憑證的填制、賬簿的登記、財務報表的編制等基本技能，提高財務核算的準確性。對于規模較大的企業，提供高級財務管理培訓，如財務戰略規劃、資本運作、風險管理等，提升企業的財務管理水平和決策能力。鼓勵企業加強內部財務管理制度建設，建立健全財務審批、資金管理、財務監督等制度，規范企業財務行為。引導企業定期對財務人員進行內部培訓和考核，提高財務人員的業務水平和責任意識。某企業通過建立嚴格的財務審批制度，明確了各項費用支出的審批流程和標準，有效控制了企業的成本支出，提高了資金使用效率。同時，企業定期組織財務人員參加內部培訓，邀請行業專家進行講座和交流，分享最新的財務管理理念和方法，使財務人員能夠及時更新知識，提升業務能力。此外，還可以搭建企業財務管理交流平臺，組織企業財務人員開展經驗交流活動，分享成功的財務管理案例和經驗，共同探討解決財務管理中遇到的問題。通過交流平臺，企業財務人員可以相互學習、相互借鑒，不斷提升自身的財務管理水平，為企業更好地享受減稅降費政策創造條件。5.4.2引導企業創新發展延邊州應出臺相關政策，鼓勵企業加大創新投入，提高自主創新能力。設立企業創新專項資金，對企業的研發項目給予資金支持，降低企業的創新成本。對企業購置用于研發的設備、儀器等給予稅收優惠，如加速折舊、投資抵免等，鼓勵企業更新技術裝備，提高研發效率。和龍雙昊高新技術有限公司在研發新能源汽車氣液分離器的過程中，政府通過創新專項資金給予了一定的資金支持，緩解了企業的資金壓力，促進了研發工作的順利進行。加強對企業創新的引導和服務，建立產學研合作平臺，促進企業與高校、科研機構的合作交流。組織開展產學研對接活動，幫助企業與高校、科研機構建立合作關系，共同開展技術研發和創新項目。鼓勵高校、科研機構的科研成果在延邊州企業轉化應用，推動企業技術創新和產品升級。延邊州可以依托當地的高校和科研資源，如延邊大學等，建立產學研合作聯盟，定期舉辦產學研對接會，為企業提供技術咨詢、成果轉化等服務，促進企業與高校、科研機構的深度合作。引導企業樹立正確的發展觀念，擺脫對減稅降費政策的過度依賴，將政策紅利轉化為企業創新發展的動力。