第頁(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)“三財(cái)務(wù)”工作規(guī)范復(fù)習(xí)測(cè)試卷1.收到應(yīng)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收居民熱費(fèi)D、預(yù)收非居民熱費(fèi)【正確答案】：B解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》收到應(yīng)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為收取非居民熱費(fèi)。2.《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司票據(jù)管理辦法》，集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)各單位收取的電子匯票應(yīng)托管至（）票據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)一管理。A、財(cái)務(wù)公司B、基本戶C、一般戶D、收票賬戶【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司票據(jù)管理辦法》（中國(guó)華電財(cái)制〔2023〕24號(hào)）通過(guò)銀行賬戶收取的電子匯票應(yīng)在票據(jù)接收日（含）2個(gè)工作日內(nèi)托管至財(cái)務(wù)公司票據(jù)系統(tǒng)中，通過(guò)票據(jù)系統(tǒng)辦理提示付款；財(cái)務(wù)公司月末將根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于全面開(kāi)展票據(jù)集中管理工作的通知》（中國(guó)華電財(cái)函〔2021〕202號(hào)）通報(bào)資金（含電子匯票）歸集率和集中支付度指標(biāo)。3.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按使用狀態(tài)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為()A、使用狀態(tài)B、資產(chǎn)小類C、經(jīng)濟(jì)用途D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按使用狀態(tài)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。4.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，附加數(shù)據(jù)界面憑證類型應(yīng)選擇（）。A、UE-數(shù)據(jù)傳輸B、SA-總賬科目憑證C、AA-資產(chǎn)過(guò)賬D、AN-資產(chǎn)凈過(guò)賬【正確答案】：C解析：

C選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），需選擇【附加細(xì)節(jié)】界面，【憑證類型】選擇【AA-資產(chǎn)過(guò)賬】。5.下列各項(xiàng)中，不屬于職工福利費(fèi)的是（）。A、撫恤費(fèi)B、企業(yè)向職工發(fā)放的獎(jiǎng)金C、喪葬補(bǔ)助費(fèi)D、防暑降溫費(fèi)【正確答案】：B解析：

屬于職工福利費(fèi)的情況：1、職工食堂費(fèi)用；2、職工宿舍費(fèi)用；3、職工集體交通費(fèi)；4、職工體檢、醫(yī)療費(fèi)；5、職工療養(yǎng)費(fèi)；6、職工防暑降溫費(fèi)；7、職工異地安家費(fèi)；8、職工探親假路費(fèi)；9、職工困難補(bǔ)助；10、供養(yǎng)直系親屬醫(yī)藥費(fèi)；11、獨(dú)生子女費(fèi)；12、取暖補(bǔ)貼；13、喪葬撫恤金和救濟(jì)金14、離退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；15、離休人員藥費(fèi)、節(jié)日慰問(wèn)費(fèi)6.目前共享報(bào)賬平臺(tái)支持的暫估業(yè)務(wù)模板，有在途物資暫估、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)-購(gòu)電費(fèi)-自用購(gòu)電費(fèi)-暫估、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)-購(gòu)熱費(fèi)-汽網(wǎng)-暫估、燃油款-暫估、生物質(zhì)燃料-暫估、沖銷暫估在途物資和（）7種類型。A、天然氣-暫估B、水費(fèi)-暫估C、材料費(fèi)-暫估D、修理費(fèi)-暫估【正確答案】：A解析：

目前共享報(bào)賬平臺(tái)支持的暫估業(yè)務(wù)模板，有在途物資暫估、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)-購(gòu)電費(fèi)-自用購(gòu)電費(fèi)-暫估、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)-購(gòu)熱費(fèi)-汽網(wǎng)-暫估、燃油款-暫估、生物質(zhì)燃料-暫估、沖銷暫估在途物資和天然氣-暫估7種類型。7.創(chuàng)建借款合同時(shí)，貸款類型中可以選擇的有。（）A、信用借款B、保證借款C、質(zhì)押借款D、以上答案都對(duì)【正確答案】：D解析：

D選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在創(chuàng)建借款合同時(shí)（FN1V），【貸款類型】指借款的信用類型，包含信用借款、保證借款、質(zhì)押借款、質(zhì)押借款和其他借款。8.顯示資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）AS03B、AS02C、AS01D、AS04【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，顯示資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為AS03。9.內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單需要提交的附件（）A、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單B、銀行回單C、票據(jù)報(bào)賬單D、資金留存申請(qǐng)表【正確答案】：A解析：

《國(guó)際平臺(tái)新科目體系切換_業(yè)務(wù)操作規(guī)范》資金模塊規(guī)定內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單所需必要附件：《內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單》。10.資產(chǎn)入賬時(shí)憑證類型應(yīng)為（）。A、SAB、AAC、DKD、FK【正確答案】：B解析：

AA在SAP系統(tǒng)中代表資產(chǎn)過(guò)賬憑證類型11.財(cái)務(wù)共享中心代辦單量較多時(shí)，按照（）順序盡快處理待辦任務(wù)。1.應(yīng)付類掛賬憑證2.涉及費(fèi)用、入賬3.一般總賬調(diào)賬4.涉及銀行賬務(wù)的內(nèi)部轉(zhuǎn)戶、付款、收入分解、歸集A、1、2、4、3B、1、4、2、3C、4、1、2、3D、4、2、1、3【正確答案】：D解析：

根據(jù)《財(cái)務(wù)共享平臺(tái)-運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》及《財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》結(jié)合核算實(shí)操情況，應(yīng)首先確保支付款項(xiàng)，其次考慮費(fèi)用入賬及應(yīng)付類掛賬處理，最后進(jìn)行一般總賬調(diào)賬。12.下列說(shuō)法不正確的是（）A、提單時(shí)“單據(jù)張數(shù)”和“粘貼頁(yè)數(shù)”字段不包含打印的申請(qǐng)單封面B、經(jīng)辦人員可以在左側(cè)菜單“單據(jù)查詢”—>“對(duì)公業(yè)務(wù)”中查詢提報(bào)的總賬報(bào)賬單號(hào)C、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單主要用于企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)分期攤銷業(yè)務(wù)D、經(jīng)辦人員可以通過(guò)提報(bào)主數(shù)據(jù)報(bào)賬單處理客戶、供應(yīng)商、會(huì)計(jì)科目在公司代碼層面的擴(kuò)展和成本中心主數(shù)據(jù)的新增和變更業(yè)務(wù)。【正確答案】：A解析：

提單時(shí)“單據(jù)張數(shù)”和“粘貼頁(yè)數(shù)”字段包含打印的申請(qǐng)單封面13.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產(chǎn)根據(jù)集團(tuán)貨幣類型計(jì)提的折舊是（）。A、集團(tuán)貨幣折舊B、稅務(wù)折舊C、賬面折舊D、標(biāo)準(zhǔn)折舊【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，集團(tuán)貨幣折舊指根據(jù)集團(tuán)貨幣類型計(jì)提的折舊，主要是由于外資企業(yè)采用外幣作為記賬本位幣。14.以下哪項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)需提交資產(chǎn)通用報(bào)賬單（）A、在建工程暫估轉(zhuǎn)固B、資產(chǎn)報(bào)廢C、折舊計(jì)提D、資產(chǎn)折舊調(diào)整【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)自動(dòng)月結(jié)功能說(shuō)明》，折舊計(jì)提不需要提報(bào)賬單，在自動(dòng)月結(jié)平臺(tái)操作完成。15.關(guān)于收入確認(rèn)，下列表述中正確的是（）A、采用預(yù)收貨款方式銷售商品，應(yīng)在收到貨款時(shí)確認(rèn)收入B、采用托收承付方式銷售商品，應(yīng)在貨款全部收回時(shí)確認(rèn)收入C、采用交款提貨方式銷售商品，應(yīng)在開(kāi)出發(fā)票收到貨款時(shí)確認(rèn)收入D、采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷商品，委托方應(yīng)在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入【正確答案】：C解析：

選項(xiàng)A應(yīng)在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入，選項(xiàng)B在辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入，選項(xiàng)D委托方應(yīng)在收到受托方開(kāi)出的代銷清單時(shí)確認(rèn)為銷售商品收入，故選C。16.付款細(xì)節(jié)中方向?yàn)椤?”時(shí)，對(duì)應(yīng)的流類型應(yīng)為。（）A、合同放款B、支付利息C、提前還款D、最終償付【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進(jìn)或出，合同放款即取款是進(jìn)，方向是+，其他都是出，方向是-。17.SAP系統(tǒng)憑證計(jì)入哪個(gè)記賬期間，是由什么確定的（）A、憑證日期B、記賬日期C、輸入日期D、轉(zhuǎn)換日期【正確答案】：B解析：

B是正確的，這是SAP系統(tǒng)特性所致。18.維護(hù)在建工程結(jié)算規(guī)則的事務(wù)代碼為（）。AIBUB、AIABC、AS01D、ABAW【正確答案】：B解析：

AIAB創(chuàng)建在建工程資產(chǎn)分配規(guī)則19.下列哪項(xiàng)不是稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、計(jì)提當(dāng)期所得稅B、計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)C、計(jì)提殘疾人就業(yè)保障金D、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）【正確答案】：D解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）是被動(dòng)扣款報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型。20.上線單位針對(duì)應(yīng)收票據(jù)到期承兌、未到期貼現(xiàn)的銀行收款報(bào)賬單，選擇的業(yè)務(wù)類型為（）A、銷售類進(jìn)度款B、銷售類預(yù)收款C、收票登記及票據(jù)類收款D、票據(jù)貼現(xiàn)/承兌【正確答案】：D解析：

該業(yè)務(wù)僅是票據(jù)貼現(xiàn)操作，與確認(rèn)收入無(wú)關(guān)。21.下列哪項(xiàng)業(yè)務(wù)類型不在有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單提報(bào)（）A、應(yīng)付材料費(fèi)B、審計(jì)費(fèi)C、應(yīng)付基建技改款D、應(yīng)付修理費(fèi)【正確答案】：B解析：

有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及材料、修理、技改\基建、設(shè)備、其他有無(wú)扣留質(zhì)保金結(jié)算，與業(yè)務(wù)前端創(chuàng)建訂單、項(xiàng)目模塊有關(guān)系，答案A.C.D均是有訂單報(bào)賬單；無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及暫估的在途、專項(xiàng)、水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、一般管理費(fèi)、職工薪酬的福利費(fèi)和勞務(wù)派遣等；故選擇B22.“三財(cái)務(wù)”中，（）是統(tǒng)領(lǐng)，是管控與決策主體。A、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)B、共享財(cái)務(wù)C、專業(yè)財(cái)務(wù)D、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)【正確答案】：A解析：

華電函【2022】181號(hào)《關(guān)于規(guī)范戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)》第二條功能定位戰(zhàn)略財(cái)務(wù)是戰(zhàn)略管控與決策主體。23.下列哪句話是帶有特殊字眼的（）A、小王這周六要去華電集團(tuán)高級(jí)培訓(xùn)中心參加培訓(xùn)。B、要過(guò)年啦，明天得早點(diǎn)起床去集市上買點(diǎn)煙花，這樣年味更濃了。C、周總后天要坐飛機(jī)出差，我得趕緊幫周總訂好機(jī)票。D、新建的體育館開(kāi)了，以后可以去附近的體育館跑步了。【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則（試行）按照集團(tuán)公司規(guī)定》第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項(xiàng)目審核要件：（一）各單位審核要件：1.對(duì)公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對(duì)招待產(chǎn)生的香煙款項(xiàng)不予通過(guò)；3.單次招待費(fèi)發(fā)票是否連號(hào)，跨號(hào)情況；4.人均招待標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；5.招待事項(xiàng)是否符合中央“八項(xiàng)規(guī)定”以及集團(tuán)公司其他。24.選擇票據(jù)點(diǎn)擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為（）。A、16銀行審核中B、17銀行退回待查C、18票據(jù)合格D、19應(yīng)付票據(jù)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，選擇票據(jù)點(diǎn)擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為16銀行審核中。25.財(cái)務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過(guò)（）萬(wàn)元需執(zhí)行三級(jí)審核。A、20B、50C、80D、100【正確答案】：B解析：

財(cái)務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過(guò)50萬(wàn)元需執(zhí)行三級(jí)審核。26.運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)中資金支付審核最多有（）級(jí)。A、1B、2C、3D、4【正確答案】：C解析：

財(cái)務(wù)共享中心共享運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)設(shè)置及財(cái)務(wù)公司資金支付按3級(jí)設(shè)置。27.公司內(nèi)部轉(zhuǎn)戶應(yīng)該提（）。A、一般總賬報(bào)賬單B、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單C、通用申請(qǐng)單D、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

公司內(nèi)部轉(zhuǎn)戶應(yīng)該提內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單。28.公司撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

公司撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起被動(dòng)扣款報(bào)賬單，對(duì)應(yīng)填寫收款信息、明細(xì)事項(xiàng)。29.下列應(yīng)付模塊報(bào)賬單，由報(bào)賬系統(tǒng)發(fā)起的是（）A、合同預(yù)付款報(bào)賬單B、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》5.4有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單業(yè)務(wù)范圍針對(duì)已存在采購(gòu)訂單的采購(gòu)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門依據(jù)采購(gòu)訂單和實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，申請(qǐng)對(duì)已驗(yàn)收的采購(gòu)貨物或服務(wù)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算、處理采購(gòu)發(fā)票。合同預(yù)付及采購(gòu)付款均通過(guò)合同模塊發(fā)起，燃料發(fā)票結(jié)算通過(guò)燃料系統(tǒng)發(fā)起。30.以下哪個(gè)報(bào)賬單（）不在應(yīng)付模塊發(fā)起。A、有采購(gòu)訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)B、無(wú)采購(gòu)訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)C、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

根據(jù)共享業(yè)務(wù)操作規(guī)范A.B.C均在應(yīng)付模塊發(fā)起；選項(xiàng)D在資金模塊發(fā)起；故選擇D31.財(cái)務(wù)共享中心是共享理念和（）模式在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的具體實(shí)踐，加快建成財(cái)務(wù)共享中心是推動(dòng)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)（）轉(zhuǎn)型的必然要求。A、信息化B、數(shù)字化C、電子化D、智能化【正確答案】：B解析：

《關(guān)于建設(shè)“三型三化551”財(cái)務(wù)體系加快財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)建一流財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》第一條總體思路和要求內(nèi)涵：共享化就是借助數(shù)字革命實(shí)行財(cái)務(wù)資源共享、成果共享，標(biāo)準(zhǔn)化就是實(shí)行“六統(tǒng)一”，基本原則中指出創(chuàng)新財(cái)務(wù)組織管理模式，打造數(shù)字財(cái)務(wù)，加大財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)力度，推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)。32.出差補(bǔ)助按（）計(jì)算。A、出差自然天數(shù)B、出差申請(qǐng)?zhí)鞌?shù)C、發(fā)票開(kāi)具的天數(shù)D、往來(lái)車票天數(shù)差【正確答案】：A解析：

出差補(bǔ)助按出差自然天數(shù)計(jì)算。33.關(guān)于招待費(fèi)審批程序的描述哪個(gè)是正確的()A、多次招待事前審批B、多次招待事后審批C、單次招待事前審批D、多次招待事后審批【正確答案】：C解析：

根據(jù)《集團(tuán)公司業(yè)務(wù)招待管理辦法》華電辦制【2020】309號(hào)及《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則》（試行）第五章重要資金支付審核標(biāo)準(zhǔn)第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項(xiàng)目審核要件如下：（一）各單位審核要件：1.對(duì)公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對(duì)招待產(chǎn)生的香煙款項(xiàng)不予通過(guò)；3.單次招待費(fèi)發(fā)票是否連號(hào)，跨號(hào)情況；4.人均招待標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；5.招待事項(xiàng)是否符合中央“八項(xiàng)規(guī)定”以及集團(tuán)公司其他規(guī)定。34.顯示支付單狀態(tài)信息時(shí)，（）狀態(tài)為財(cái)務(wù)公司已經(jīng)完成支付并且支付成功。A、10B、30C、20D、11【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.3查看支付推送狀態(tài)，30狀態(tài)為財(cái)務(wù)公司已經(jīng)完成支付并且支付成功。35.報(bào)賬單重新發(fā)起支付校驗(yàn)可以修改的項(xiàng)目不包括（）。A、資金計(jì)劃項(xiàng)目B、預(yù)計(jì)支付日期C、收款賬戶戶名D、附言【正確答案】：C解析：

發(fā)起支付校驗(yàn)的項(xiàng)目包括付款賬戶、資金計(jì)劃項(xiàng)目、預(yù)計(jì)支付日期和附言等。收款賬戶戶名是填寫報(bào)賬單時(shí)供應(yīng)商信息欄填列。36.下列不屬于應(yīng)收模塊報(bào)賬單類型的是()A、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單B、收入暫估報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單屬于總賬模塊報(bào)賬單類型。應(yīng)收模塊報(bào)賬單類型有：收入暫估報(bào)賬單、收入確認(rèn)報(bào)賬單、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單、銀行收款報(bào)賬單。37.創(chuàng)建借款合同時(shí)，承諾資本是指（）。A、借款的合同金額B、未確定的合同金額C、本息合計(jì)金額D、以上答案都不正確【正確答案】：A解析：

A選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在創(chuàng)建借款合同時(shí)（FN1V），【條件】界面的【基本信息】中，【承諾資本】表示借款合同金額。38.開(kāi)戶申請(qǐng)取得批復(fù)后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)辦理完成開(kāi)戶、備案、入網(wǎng)等相關(guān)手續(xù)A、7B、15C、20D、30【正確答案】：D解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司銀行賬戶管理辦法第四章銀行賬戶審批備案管理第二十一條各單位取得批復(fù)后應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)辦理完成開(kāi)戶、備案、入網(wǎng)等相關(guān)手續(xù)。賬戶管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到入網(wǎng)材料30個(gè)工作日內(nèi)，辦理完成銀行賬戶入網(wǎng)相關(guān)手續(xù)。39.個(gè)人所得稅被動(dòng)扣款使用哪種業(yè)務(wù)類型（）A、稅費(fèi)繳納（主動(dòng)付款）B、薪酬發(fā)放（被動(dòng)扣款）C、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）D、社保繳納（主動(dòng)付款）【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，個(gè)人所得稅被動(dòng)扣款使用薪酬發(fā)放（被動(dòng)扣款）業(yè)務(wù)類型。40.已收票據(jù)在未審核前,可以通過(guò)收票操作來(lái)修改票據(jù)臺(tái)賬信息，不能修改的票據(jù)信息是（）。A、到期日B、金額C、收入類型D、票據(jù)號(hào)【正確答案】：D解析：

已收票據(jù)在未審核前,不能通過(guò)收票操作來(lái)修改票據(jù)號(hào)臺(tái)賬信息。41.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，轉(zhuǎn)賬到的資產(chǎn)如果已創(chuàng)建應(yīng)勾選（）。A、新資產(chǎn)B、已存資產(chǎn)C、新資產(chǎn)或已存資產(chǎn)都可D、以上選項(xiàng)不正確【正確答案】：B解析：

B選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），可將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入已有資產(chǎn)號(hào)，選擇【已存資產(chǎn)】。42.涉及大額及重要資金支付，經(jīng)共享中心審批后，流轉(zhuǎn)到（）審批，若涉及向系統(tǒng)外單位（含個(gè)人）支付燃料預(yù)付款、注入?yún)⒐善髽I(yè)資本金、對(duì)外收購(gòu)（并購(gòu)）、通過(guò)外部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放委托貸款、對(duì)外捐贈(zèng)等，經(jīng)直屬單位審批后，需華電財(cái)大額資金部審批。A、直屬單位B、華電財(cái)大額資金部C、本地財(cái)務(wù)D、主管崗【正確答案】：B解析：

涉及大額及重要資金支付，經(jīng)共享中心審批后，流轉(zhuǎn)到華電財(cái)大額資金部審批，若涉及向系統(tǒng)外單位（含個(gè)人）支付燃料預(yù)付款、注入?yún)⒐善髽I(yè)資本金、對(duì)外收購(gòu)（并購(gòu)）、通過(guò)外部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放委托貸款、對(duì)外捐贈(zèng)等，經(jīng)直屬單位審批后，需華電財(cái)大額資金部審批43.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，如需傳輸一定的金額，應(yīng)在部分傳輸界面選擇（）。A、記賬金額B、百分比C、數(shù)量D、以上都不正確【正確答案】：A解析：

A選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），如需傳輸一定的金額，應(yīng)在【部分傳輸】界面輸入需要部分轉(zhuǎn)移的【記賬金額】。44.如果某條目執(zhí)行對(duì)賬之后，發(fā)現(xiàn)對(duì)賬錯(cuò)誤，可以勾選條目并點(diǎn)擊（）按鈕撤銷該筆憑證對(duì)賬操作。A、本月對(duì)賬全部撤回B、手動(dòng)對(duì)賬C、單筆對(duì)賬撤回D、余額調(diào)節(jié)表【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.2.4執(zhí)行對(duì)賬，如果某條目執(zhí)行對(duì)賬之后，發(fā)現(xiàn)對(duì)賬錯(cuò)誤，可以勾選條目并點(diǎn)擊對(duì)賬撤回單筆對(duì)賬撤回按鈕，可以撤銷該筆憑證對(duì)賬操作，撤銷對(duì)賬之后可以完成再次對(duì)賬。45.會(huì)計(jì)查詢票據(jù)的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR12B、ZFIAR06C、ZFIAR11D、ZFIAR13【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，ZFIAR06為會(huì)計(jì)查詢票據(jù)的事務(wù)代碼。46.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按類別對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為（）。A、資產(chǎn)小類B、經(jīng)濟(jì)用途C、使用狀態(tài)D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按類別對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。47.基層提報(bào)有關(guān)福利費(fèi)的無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算信息時(shí)備注“發(fā)票全額進(jìn)費(fèi)用，不計(jì)稅金”，應(yīng)該怎樣填寫發(fā)票信息（發(fā)票為專票）：（）A、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”并準(zhǔn)確錄入發(fā)票金額等信息B、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”稅率選擇0稅率C、發(fā)票類型選擇“普票”并準(zhǔn)確錄入發(fā)票金額等信息【正確答案】：C解析：

發(fā)票信息欄應(yīng)與發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，反映發(fā)票的真實(shí)信息，不得隨意修改。48.付款報(bào)賬單付款信息什么時(shí)候填寫（）A、提交付款報(bào)賬單信息時(shí)B、本地財(cái)務(wù)掃描確認(rèn)時(shí)C、共享收到報(bào)賬單并確認(rèn)通過(guò)發(fā)起支付校驗(yàn)后D、以上都不對(duì)【正確答案】：C解析：

付款報(bào)賬單付款信息在共享收到報(bào)賬單并確認(rèn)通過(guò)發(fā)起支付校驗(yàn)后填寫。49.下列哪個(gè)是借款憑證沖銷操作時(shí)不可以沖銷的業(yè)務(wù)內(nèi)容。A、計(jì)提利息B、償還利息C、償還本金D、合同放款【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》借款模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，計(jì)提利息是借款憑證沖銷操作時(shí)不可以沖銷的業(yè)務(wù)內(nèi)容。50.以下（）情況無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單可以進(jìn)行支付。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

若需要無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單進(jìn)行支付，應(yīng)勾選是否需要立即付款。51.在日常業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，可能需要退單修改，正確的退單處理步驟為（）A、核實(shí)情況后退單，按照流程一步一步退回業(yè)務(wù)單位申請(qǐng)人B、不用核實(shí)，直接按照業(yè)務(wù)流程一步一步退回到業(yè)務(wù)單位申請(qǐng)人C、先核實(shí)情況，再上報(bào)組長(zhǎng)，然后再進(jìn)行退單D、先核實(shí)情況，再上報(bào)組長(zhǎng)，同步登記審核日志，然后再進(jìn)行退單【正確答案】：D解析：

根據(jù)財(cái)務(wù)公司目前操作情況，對(duì)退單修改處理采取先核實(shí)，再上報(bào)，同步登記，最后退單步驟。52.稅及稅率為13%時(shí)，對(duì)應(yīng)的輔助核算編碼為（）。A、101B、102C、103D、106【正確答案】：B解析：

根據(jù)SAP核算系統(tǒng)往來(lái)憑證錄入F-02，需要填寫專項(xiàng)類別和專項(xiàng)內(nèi)容兩個(gè)輔助核算字段，稅及稅率為13%時(shí)，對(duì)應(yīng)的輔助核算編碼為102。53.報(bào)表查詢時(shí)應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報(bào)表是。A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費(fèi)用明細(xì)表【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，報(bào)表查詢時(shí)應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報(bào)表是客戶余額查詢。54.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列所得中，應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的是()。A、加班工資B、獨(dú)生子女補(bǔ)貼C、差旅費(fèi)津貼D、國(guó)債利息收入【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》(主席令[2007]第085號(hào))第二條第一項(xiàng)的規(guī)定，取得工資、薪金所得，應(yīng)納個(gè)人所得稅，也就是說(shuō)，勞動(dòng)者在法定節(jié)假日加班加點(diǎn)所取得加班工資，不屬于國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼，應(yīng)并入工資、薪金收入，依法繳納個(gè)人所得稅。55.收到預(yù)收的供熱工業(yè)蒸汽，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收居民熱費(fèi)D、預(yù)收非居民熱費(fèi)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》直供熱費(fèi)收款，該業(yè)務(wù)屬于預(yù)收,故只能選擇D56.黨建工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行發(fā)票結(jié)算時(shí)，借方科目為（）A、專項(xiàng)費(fèi)用-黨組織工作經(jīng)費(fèi)B、其他應(yīng)付款-其他C、其他應(yīng)付款-黨組織工作經(jīng)費(fèi)D、應(yīng)付賬款-其他【正確答案】：C解析：

結(jié)算黨建工作經(jīng)費(fèi)的賬務(wù)處理是借：其他應(yīng)付款-黨組織工作經(jīng)費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-生產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款-其他（具體供應(yīng)商）付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款-其他（具體供應(yīng)商）貸：銀行存款（或預(yù)付賬款-其他-其他）57.以下（）字段在無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單是必輸項(xiàng)。A、成本中心B、單據(jù)張數(shù)C、金額D、以上都是【正確答案】：D解析：

無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單必輸項(xiàng)包括成本中心、單據(jù)張數(shù)、金額。58.資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為（）。AS05B、F-02C、FB02D、FSS0【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為:F-02(輸入總賬科目記賬)59.下列屬于財(cái)務(wù)公司線上推送標(biāo)識(shí)的是（）A、“線上推送”字樣B、一級(jí)經(jīng)辦人員姓名C、無(wú)標(biāo)識(shí)D、system【正確答案】：D解析：

涉及財(cái)務(wù)公司資金支付的業(yè)務(wù)，從SAP系統(tǒng)推送支付指令到財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司操作界面會(huì)顯示線上推送標(biāo)識(shí)system。60.已審核通過(guò)的大金額票據(jù)需要拆分成小金額票據(jù)支付給供應(yīng)商時(shí)，拆票流程事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFICM09D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，ZFICM09為拆票流程事務(wù)代碼。61.批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAM03B、ZFIAM04C、ZFIAM05D、ZFIAM06【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為ZFIAM03。62.公司郵電通信費(fèi)被動(dòng)扣款應(yīng)發(fā)起（）報(bào)賬單A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單—ETC扣費(fèi)（被動(dòng)扣款）B、被動(dòng)扣款報(bào)賬單—支付電話費(fèi)C、被動(dòng)扣款報(bào)賬單—支付銀行手續(xù)費(fèi)D、被動(dòng)扣款報(bào)賬單—稅費(fèi)繳納(被動(dòng)扣款)【正確答案】：A解析：

郵電通信費(fèi)、代扣代繳水費(fèi)、ETC均提交被動(dòng)扣款報(bào)賬單—ETC扣費(fèi)(被動(dòng)扣款)，而不是被動(dòng)扣款報(bào)賬單—支付電話費(fèi)。63.分中心自收到付款業(yè)務(wù)報(bào)賬單時(shí)間起，滿足審核要件情況下，（）個(gè)工作日之內(nèi)完成處理，大額及重要資金支付事項(xiàng)要按規(guī)定在一個(gè)工作日內(nèi)完成落地審查。A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第三章《資金收支管理》第十二條資金支出管理（五）分中心自收到付款業(yè)務(wù)報(bào)賬單時(shí)間起，滿足審核要件情況下，兩個(gè)工作日之內(nèi)完成處理，大額及重要資金支付事項(xiàng)要按規(guī)定在一個(gè)工作日內(nèi)完成落地審查。64.付款報(bào)賬單對(duì)方付款賬號(hào)以下做法正確的是（）A、提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出無(wú)需確認(rèn)B、提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出需確認(rèn)C、共享中心應(yīng)付崗可更改D、共享中心資金支付崗可更改【正確答案】：B解析：

付款報(bào)賬單對(duì)方付款賬號(hào)應(yīng)為提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出需確認(rèn)。65.付款優(yōu)先級(jí)排序：以下正確的排序是（）A、其余當(dāng)日非特殊付款--預(yù)約支付--當(dāng)日票據(jù)支付B、其余當(dāng)日非特殊付款--當(dāng)日票據(jù)支付--預(yù)約支付C、當(dāng)日票據(jù)支付--其余當(dāng)日非特殊付款--預(yù)約支付D、預(yù)約支付--其余當(dāng)日非特殊付款-當(dāng)日票據(jù)支付【正確答案】：B解析：

根據(jù)支付日清單要求，當(dāng)日支付單據(jù)當(dāng)日支付完畢，可以預(yù)約支付。66.一般總賬付款報(bào)賬單處理時(shí)長(zhǎng)超過(guò)（）工作小時(shí)算逾期。A、24B、48C、16D、8【正確答案】：D解析：

一般總賬付款報(bào)賬單處理時(shí)長(zhǎng)超過(guò)8工作小時(shí)算逾期。67.資產(chǎn)入賬時(shí)行項(xiàng)目借方科目應(yīng)為（）。A、統(tǒng)馭科目號(hào)B、資產(chǎn)編號(hào)C、供應(yīng)商編號(hào)D、客戶編號(hào)【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬時(shí)行項(xiàng)目借方科目應(yīng)為資產(chǎn)編號(hào)68.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目列報(bào)內(nèi)容的是（）。A、其他業(yè)務(wù)成本B、稅金及附加C、研發(fā)費(fèi)用D、管理費(fèi)【正確答案】：A解析：

企業(yè)利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)成本”包含主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其他業(yè)務(wù)成本，答案B.C.D在該報(bào)表中單獨(dú)列報(bào)；故選擇A69.企業(yè)根據(jù)各客戶應(yīng)收賬款余額與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)后，對(duì)應(yīng)收賬款無(wú)法收回或收回的可能性極小的情況下，需進(jìn)行（）處理。A、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提B、壞賬準(zhǔn)備核銷C、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：A解析：

壞賬是指企業(yè)無(wú)法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)，壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)(含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等)計(jì)提的，是備抵賬戶。企業(yè)在定期或者每年年度終了對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬，對(duì)于無(wú)法收回或收回的可能性極小的情況下，應(yīng)當(dāng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理方法。70.出納在系統(tǒng)內(nèi)查詢票據(jù)臺(tái)賬信息的事務(wù)代碼為（）。A、ZFICM06B、ZFICM07C、ZFICM08D、ZFICM09【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》票據(jù)模塊操作手冊(cè)、《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，出納在系統(tǒng)內(nèi)查詢票據(jù)臺(tái)賬信息的事務(wù)代碼為ZFICM06。71.fam手工處理應(yīng)付暫估沖回技改費(fèi)，以下哪項(xiàng)不需在行中輸入（）A、項(xiàng)目編號(hào)B、默認(rèn)分配賬戶C、任務(wù)D、支出類型【正確答案】：B解析：

答案B是系統(tǒng)自動(dòng)帶出，無(wú)需手動(dòng)輸入，故選B72.“三財(cái)務(wù)”不包括（）A、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)B、共享財(cái)務(wù)C、專業(yè)財(cái)務(wù)D、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)【正確答案】：C解析：

華電函【2022】181號(hào)《關(guān)于規(guī)范戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)》明確了“三財(cái)務(wù)”職責(zé)定位。73.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，下列哪一數(shù)據(jù)不填寫也可以過(guò)賬。（）A、憑證日期B、文本C、過(guò)賬日期D、資產(chǎn)價(jià)值日【正確答案】：B解析：

B選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），不填寫【文本】也可以過(guò)賬。74.對(duì)于商業(yè)銀行自動(dòng)扣繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)，企業(yè)在提報(bào)被動(dòng)扣款報(bào)賬單時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）B、稅費(fèi)繳納（主動(dòng)付款）C、薪酬發(fā)放（被動(dòng)扣款）D、薪酬發(fā)放（可帶抵扣項(xiàng)目）-網(wǎng)銀【正確答案】：C解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》、《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動(dòng)扣款完成稅費(fèi)繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動(dòng)完成稅費(fèi)繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_03_03_01_01_01薪酬發(fā)放(被動(dòng)扣款)75.在提交銀行審核操作前，票據(jù)需達(dá)到（）狀態(tài)。A、15B、10C、05D、00【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，在提交銀行審核操作前，票據(jù)需達(dá)到15狀態(tài)。76.在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達(dá)到（）狀態(tài)。A、18B、10C、05D、15【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達(dá)到18狀態(tài)。77.鐵路的專用線維護(hù)費(fèi)用屬于（）A、燃料-入廠電煤-雜費(fèi)B、燃料廠后費(fèi)用-煤場(chǎng)管理費(fèi)C、燃料-入廠電煤-價(jià)款D、燃料-中轉(zhuǎn)場(chǎng)所電煤【正確答案】：A解析：

火電火車煤是專用線運(yùn)輸，會(huì)產(chǎn)生鐵路專用線維護(hù)費(fèi)，它屬于燃料-入廠電煤-雜費(fèi)，故選A78.一筆建設(shè)銀行批量代發(fā)工資在經(jīng)過(guò)三崗之后，支付失敗了。可能的原因不包含（）。A、復(fù)核完的時(shí)候自動(dòng)歸集已經(jīng)發(fā)生了，歸集后的錢不足以支付工資B、付之前沒(méi)有查看余額，其實(shí)網(wǎng)銀里的余額本來(lái)就不足以支付工資C、報(bào)賬單里提供的上傳文件格式不正確D、收款信息里填的都是工行的賬號(hào)【正確答案】：C解析：

根據(jù)實(shí)際操作情況看，如果文件格式不正確，那么經(jīng)辦就無(wú)法在網(wǎng)銀提交成功，不可能到達(dá)復(fù)核崗。79.資金結(jié)算組負(fù)責(zé)資金收付業(yè)務(wù)、銀企對(duì)賬、（）等工作。A、票據(jù)登記B、資產(chǎn)業(yè)務(wù)C、賬戶管理D、回單統(tǒng)計(jì)【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心資金結(jié)算管理辦法》中第八條分中心主要職責(zé)：（一）執(zhí)行總中心資金結(jié)算管理相關(guān)辦法，可結(jié)合本中心需求及崗位配置，對(duì)具體管理內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化；（二）負(fù)責(zé)上線企業(yè)的資金收支、電子承兌票據(jù)日常管理、紙質(zhì)票據(jù)記賬等資金結(jié)算管理工作；（三）負(fù)責(zé)上線企業(yè)銀行對(duì)賬和余額調(diào)節(jié)表的編制，并及時(shí)與上線企業(yè)核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)；（四）負(fù)責(zé)上線企業(yè)的銀行賬戶密鑰管理，并按期完成銀企對(duì)賬網(wǎng)銀操作；80.按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況使用SAP系統(tǒng)（）事務(wù)碼查看。AFABB、ZFIGL17C、ZFIAP11D、F.19【正確答案】：C解析：

A為折舊記賬碼，B不存在，D為貨物已收發(fā)票查詢81.更改客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼（）。A、FS01B、FD02C、FK01D、FSS0【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》更改客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼FD02。82.集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時(shí)，由付款單位財(cái)務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財(cái)務(wù)公司賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)公司審批額度是（）。A、500萬(wàn)元B、1000萬(wàn)元C、2000萬(wàn)元D、不需要履行【正確答案】：D解析：

集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時(shí)，由付款單位財(cái)務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財(cái)務(wù)公司賬戶，不需要履行集團(tuán)公司大額資金審批流程。83.報(bào)賬單已到共享付款頁(yè)面可通過(guò)何種方式修改預(yù)算項(xiàng)目（）A、外部協(xié)同給本地財(cái)務(wù)B、外部協(xié)同給業(yè)務(wù)人員C、逐級(jí)拒絕到付款池D、不可修改【正確答案】：A解析：

報(bào)賬單已到共享付款頁(yè)面后可外協(xié)到本地財(cái)務(wù)修改預(yù)算項(xiàng)目。84.財(cái)務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，為發(fā)揮業(yè)務(wù)集中優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)員工財(cái)務(wù)理論和操作技能培訓(xùn)，打造財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)基地，建立財(cái)務(wù)共享分中心“（）”工作機(jī)制。A、區(qū)域管理，人崗相適B、定員+輪崗培訓(xùn)C、分批到位，競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)D、以一帶多，崗位輪動(dòng)【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理辦法（試行)》《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心人員輪崗管理細(xì)則（試行）》(中國(guó)華電共享〔2022〕40號(hào))，財(cái)務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，各分中心依據(jù)集團(tuán)公司批復(fù)的“三定”方案組織人員按固定+輪換崗位到位。85.財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）前，票據(jù)狀態(tài)需達(dá)到（）。A、05B、10C、15D、00【正確答案】：B解析：

根據(jù)系統(tǒng)操作，財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）前，票據(jù)狀態(tài)需達(dá)到10。86.收到預(yù)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)D、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)【正確答案】：C解析：

收到預(yù)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類預(yù)收款。預(yù)收電費(fèi)、收取非居民熱費(fèi)、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)屬于銀行收款報(bào)賬單中收款信息中收款性質(zhì)，B.D均為收款，A.C為預(yù)收，非生產(chǎn)用電含容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)。87.“保險(xiǎn)費(fèi)”屬于下列哪個(gè)報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、合同預(yù)付款報(bào)賬單B、無(wú)合同預(yù)付款報(bào)賬C、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》規(guī)定結(jié)算財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單，業(yè)務(wù)類型選擇結(jié)算保險(xiǎn)費(fèi)（不攤銷）。88.在資金支付過(guò)程中，如遇到問(wèn)題單據(jù)，共享中心資金組成員應(yīng)如何處理（）A、暫停支付，查找原因，待事實(shí)清楚后再做決定B、先支付，再查找原因C、直接退單D、不予支付，要求上線單位重新提單【正確答案】：A解析：

根據(jù)報(bào)賬單問(wèn)題的實(shí)際情況，目前共享中心對(duì)問(wèn)題單據(jù)采取暫停支付，積極查找原因，理清事實(shí)后再?zèng)Q定操作流程。89.歸還借款本金，公司需提起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

歸還借款本金，本地財(cái)務(wù)發(fā)起一般總賬報(bào)賬單—利息、本金支付，備注對(duì)應(yīng)借款合同號(hào)，添加財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)提表等相關(guān)附件，再提交至共享。90.下列記賬碼中表示供應(yīng)商貸方的是（）A、40B、50C、21D、31【正確答案】：D解析：

參考《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》2.2供應(yīng)商憑證錄入，事務(wù)代碼：F-02，記賬碼31代表貸方，科目輸入供應(yīng)商編碼。91.遇到收款方戶名、賬號(hào)、金額都一樣的單據(jù)時(shí)，應(yīng)采取的做法不包括（）A、核對(duì)摘要信息B、核對(duì)附件C、詢問(wèn)本地D、直接支付【正確答案】：D解析：

（1）報(bào)賬單號(hào)相同，暫停操作財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)工作，并截圖報(bào)告資金管控小組，由資金管控小組處理。（2）SQ報(bào)賬單號(hào)不相同。按SQ報(bào)賬單號(hào)在SAP平臺(tái)檢查，確定是否存在重復(fù)推送。存在重復(fù)推送，暫停操作財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)工作，并截圖報(bào)告資金管控小組處理，由資金管控小組處理；不存在重復(fù)推送,按SQ報(bào)賬單號(hào)查看運(yùn)營(yíng)平臺(tái)的實(shí)際情況，對(duì)比平臺(tái)日志，并跟上線單位核實(shí)留痕,排除系統(tǒng)重復(fù)推送后，辦理推送。92.會(huì)計(jì)進(jìn)行拆票付款操作后，新票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椋ǎ、30B、10C、60D、20【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，60為拆票付款操作后，新票據(jù)狀態(tài)。93.資金結(jié)算管理的基本任務(wù)是（）。A、服務(wù)戰(zhàn)略需要B、保障經(jīng)營(yíng)發(fā)展C、實(shí)現(xiàn)資金安全高效D、確保資金有序流動(dòng)E、以上全部【正確答案】：E解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第一章總則第二條資金結(jié)算管理的基本任務(wù)是服務(wù)戰(zhàn)略需要、保障經(jīng)營(yíng)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資金安全高效管理，確保資金有序流動(dòng)。94.錄入憑證時(shí)，如果將某一行項(xiàng)目金額修改為0，則代表（）。A、刪除該記賬碼下所有行項(xiàng)目B、刪除該行項(xiàng)目C、對(duì)該行項(xiàng)目無(wú)任何影響D、刪除所有行項(xiàng)目【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入，2.4復(fù)制會(huì)計(jì)憑證，如果將某一行項(xiàng)目金額修改為0，則代表刪除該行。95.分中心應(yīng)至少（）進(jìn)行一次網(wǎng)銀密鑰盤點(diǎn)，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況，確保網(wǎng)銀密鑰齊全、無(wú)損、使用狀態(tài)良好。A、每月B、每季度C、每年D、半年【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第十四條網(wǎng)銀密鑰管理（四）分中心應(yīng)使用專用保險(xiǎn)柜保管網(wǎng)銀密鑰，網(wǎng)銀密鑰操作員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀操作密碼，并至少每季度更換一次密碼。分中心應(yīng)至少每月進(jìn)行一次網(wǎng)銀密鑰盤點(diǎn)，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況。96.國(guó)內(nèi)平臺(tái)轉(zhuǎn)賬支付指令回傳不成功造成的影響不包括（）A、共享系統(tǒng)付款指令無(wú)法完成B、憑證無(wú)法完成C、財(cái)務(wù)公司付款無(wú)法完成D、業(yè)務(wù)單位無(wú)法通過(guò)共享系統(tǒng)判定款項(xiàng)支付狀態(tài)【正確答案】：C解析：

國(guó)內(nèi)平臺(tái)轉(zhuǎn)賬支付指令回傳不成功造成的影響包括共享系統(tǒng)付款指令無(wú)法完成、憑證無(wú)法完成、業(yè)務(wù)單位無(wú)法通過(guò)共享系統(tǒng)判定款項(xiàng)支付狀態(tài)。97.財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）后，票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椋ǎ、05B、10C、15D、00【正確答案】：C解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）后票據(jù)狀態(tài)變?yōu)?5。98.會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，下列哪個(gè)是按時(shí)間排序的排序碼（）。A、Z999B、Z001C、001D、Z002【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》001為按時(shí)間排序的排序碼99.不屬于壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單所包含的業(yè)務(wù)類型的是()A、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提B、壞賬準(zhǔn)備核銷C、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回D、壞賬準(zhǔn)備作廢【正確答案】：D解析：

壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單所包含的業(yè)務(wù)類型有：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、計(jì)提股權(quán)減值、計(jì)提債權(quán)投資減值、壞賬準(zhǔn)備核銷、轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備。100.下列各項(xiàng)中，哪賬表由上線單位填報(bào)（）A、電熱技經(jīng)表B、資產(chǎn)負(fù)債補(bǔ)充項(xiàng)目表C、熱力財(cái)務(wù)技經(jīng)表快報(bào)D、人數(shù)及電熱技經(jīng)表臺(tái)賬數(shù)據(jù)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作職責(zé)》中“三、共享財(cái)務(wù)職權(quán)和管理要求...財(cái)務(wù)報(bào)告管理方面...各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)及時(shí)性要求,共享分中心要于每月2日完成快報(bào)編制并報(bào)送相關(guān)直屬單位”排除ABC。101.資產(chǎn)模塊的報(bào)賬在國(guó)際平臺(tái)主要是通過(guò)（）報(bào)賬單實(shí)現(xiàn)的A、總賬報(bào)賬單B、資產(chǎn)通用報(bào)賬單C、通用報(bào)賬單D、資產(chǎn)報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

參考【SAP】報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)-資產(chǎn)模塊共享業(yè)務(wù)操作手冊(cè)9.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要涵蓋非購(gòu)置資產(chǎn)新增、購(gòu)置資產(chǎn)新增、在建工程暫估轉(zhuǎn)固、在建工程竣工決算轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)技改、資產(chǎn)計(jì)提折舊/攤銷、資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備等業(yè)務(wù)，在報(bào)賬系統(tǒng)中提起資產(chǎn)通用申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)人員在左側(cè)菜單“單據(jù)新增”中選擇二級(jí)菜單“資產(chǎn)-資產(chǎn)通用報(bào)賬單”，進(jìn)入資產(chǎn)通用報(bào)賬單提報(bào)界面操作。102.請(qǐng)問(wèn)以下哪個(gè)不需要退單（）A、缺少封面B、封面金額錯(cuò)誤C、發(fā)票金額與報(bào)賬單金額不符D、稅金未抵扣【正確答案】：A解析：

選項(xiàng)A可以外部協(xié)同補(bǔ)充封面影像，而其他選項(xiàng)都是報(bào)賬單錯(cuò)誤或漏項(xiàng)，需要退單進(jìn)行修改。103.報(bào)表查詢時(shí)總賬相關(guān)的報(bào)表是A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費(fèi)用明細(xì)表【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，報(bào)表查詢時(shí)總賬相關(guān)的報(bào)表是憑證查詢。104.財(cái)務(wù)共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適()作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負(fù)責(zé)。A、三級(jí)單位組織機(jī)構(gòu)B、直屬單位C、總中心下支機(jī)構(gòu)D、集團(tuán)公司派駐直屬單位組織機(jī)構(gòu)【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心管控方案》（中國(guó)華電函〔2020〕239號(hào)）共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適直屬單位作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負(fù)責(zé)。105.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按經(jīng)濟(jì)用途對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為()A、經(jīng)濟(jì)用途B、資產(chǎn)小類C、使用狀態(tài)D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按經(jīng)濟(jì)用途對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。106.燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單核銷預(yù)付款是根據(jù)（）A、選擇與發(fā)票金額相近的預(yù)付款核銷B、按預(yù)付款時(shí)間順序由遠(yuǎn)及近核銷C、按申請(qǐng)事由或附件的說(shuō)明核銷D、按預(yù)付款金額順序從大到小核銷【正確答案】：C解析：

按申請(qǐng)事由或附件說(shuō)明來(lái)核銷預(yù)付款，步驟同發(fā)送發(fā)票，發(fā)送成功且返回憑證號(hào)才能沖銷，燃料系統(tǒng)發(fā)起沖銷后，在報(bào)賬系統(tǒng)自動(dòng)生成沖銷報(bào)賬單。107.企業(yè)如有證據(jù)確認(rèn)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備確實(shí)無(wú)法收回，則需要進(jìn)行（）處理。A、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提B、壞賬準(zhǔn)備核銷C、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：B解析：

壞賬核銷是指企業(yè)在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為壞賬損失，并及時(shí)進(jìn)行處理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應(yīng)當(dāng)作為清算損益。108.每月一號(hào)，由業(yè)務(wù)部門對(duì)上月未開(kāi)票收入提報(bào)()報(bào)賬單。A、收入暫估報(bào)賬單B、收入確認(rèn)報(bào)賬單C、銀行收款報(bào)賬單D、一般總賬報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

《報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)文檔V2.0》應(yīng)收模塊規(guī)定：針對(duì)每月實(shí)際已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票，確認(rèn)收入。主要包括售電收入確認(rèn)、供熱收入確認(rèn)和非電收入確認(rèn)三項(xiàng)業(yè)務(wù)。109.員工報(bào)銷中，一張報(bào)銷單最多可以選擇幾種費(fèi)用類型進(jìn)行報(bào)銷（）A、1種B、2種C、3種D、4種【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，一張報(bào)銷單最多可以選擇一種費(fèi)用類型進(jìn)行報(bào)銷，如果一項(xiàng)業(yè)務(wù)存在多項(xiàng)費(fèi)用類型，需分開(kāi)開(kāi)具發(fā)票并分別進(jìn)行報(bào)銷。110.SAP系統(tǒng)銀行收款報(bào)賬單過(guò)賬日期應(yīng)修改為（）A、單據(jù)創(chuàng)建日期B、單據(jù)收到日期C、單據(jù)最后修改日期D、報(bào)賬單收款信息的交易日期【正確答案】：D解析：

銀行收款報(bào)賬單過(guò)賬日期應(yīng)修改為收款信息的交易日期，滿足賬實(shí)相符要求，故選D。111.業(yè)務(wù)人員提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單時(shí)，需要錄入的字段是（）A、利潤(rùn)中心B、成本中心C、基金中心D、備注【正確答案】：B解析：

業(yè)務(wù)人員提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單時(shí)，需要錄入成本中心字段。112.合同放款操作時(shí)，哪些是必填項(xiàng)（）。A、付款日期B、起息日C、保留到D、以上全部都是【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，進(jìn)入放款界面后，文本框內(nèi)輸入需要備注的信息。依次輸入付款日期、起息日和保留到日期，并在起息日后勾選。113.原報(bào)銷憑證錯(cuò)誤要沖銷時(shí)，應(yīng)提交（）A、一般總賬報(bào)賬單B、對(duì)私退回重新付款報(bào)賬單C、沖銷報(bào)賬單D、對(duì)私?jīng)_銷報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

對(duì)私?jīng)_銷報(bào)賬單只沖銷費(fèi)用報(bào)銷的憑證，沖銷報(bào)賬單沖銷其他憑證。114.無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由（）人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。A、業(yè)務(wù)B、本地財(cái)務(wù)C、共享D、掃描崗【正確答案】：C解析：

無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由共享人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。115.創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指（）。A、現(xiàn)金的流入或流出B、付款時(shí)的銀行C、付款的支付方式D、以上都不正確【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進(jìn)或出。116.商業(yè)銀行網(wǎng)銀盾的證書(shū)有效期應(yīng)如何避免過(guò)期（）A、有空看下就行B、經(jīng)辦查下證書(shū)日期就可以，復(fù)核和主管的網(wǎng)銀盾不用查看C、每月對(duì)照臺(tái)賬登記的密鑰到期日及時(shí)進(jìn)行證書(shū)更新D、復(fù)核查下證書(shū)日期，然后告訴經(jīng)辦和主管就可以【正確答案】：C解析：

共享中心資金結(jié)算組需建立網(wǎng)銀密鑰臺(tái)賬，各崗人員每月查看臺(tái)賬登記的密鑰到期日及時(shí)進(jìn)行證書(shū)更新。117.憑證錄入總賬科目的貸方記賬碼為（）。A、75B、50C、40D、70【正確答案】：B解析：

根據(jù)中國(guó)華電集團(tuán)公司《核算系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目（SAP版）用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入：在SAP客戶端中進(jìn)行憑證錄入需要通過(guò)記賬碼來(lái)區(qū)分借/貸方向，具體記賬碼規(guī)則如下:描述借貸總賬4050客戶0111供應(yīng)商2131118.SAP查詢供應(yīng)商往來(lái)編碼（）A、FAGLB03B、FK10NC、ZFIT0111D、ZFIAP11【正確答案】：D解析：

FAGLB03無(wú)該事務(wù)代碼，F(xiàn)K10N-供應(yīng)商余額查詢，ZFIT0111自動(dòng)清賬，ZFIAP11客戶/供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)賬查詢，SAP查詢供應(yīng)商往來(lái)編碼為ZFIAP11119.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產(chǎn)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則折舊，進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)，生成會(huì)計(jì)憑證的折舊是（）。A、賬面折舊B、稅務(wù)折舊C、集團(tuán)貨幣折舊D、標(biāo)準(zhǔn)折舊【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，賬面折舊指固定資產(chǎn)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則折舊，進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)，生成會(huì)計(jì)憑證的折舊。120.本地業(yè)務(wù)部門提報(bào)有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費(fèi)-無(wú)質(zhì)保金無(wú)扣款，該筆費(fèi)用通過(guò)合同模塊提起付款時(shí)應(yīng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、材料款-應(yīng)付B、修理費(fèi)-應(yīng)付C、其他-應(yīng)付D、材料費(fèi)-預(yù)付【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，本地業(yè)務(wù)部門提報(bào)有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費(fèi)-無(wú)質(zhì)保金無(wú)扣款，該筆費(fèi)用通過(guò)合同模塊提起付款時(shí)應(yīng)選擇修理費(fèi)-應(yīng)付業(yè)務(wù)類型。121.企業(yè)業(yè)務(wù)部門依據(jù)（燃料）采購(gòu)合同和實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，申請(qǐng)向燃料供應(yīng)商或合同供應(yīng)商對(duì)已有發(fā)票結(jié)算的貨物或服務(wù)進(jìn)行付款的業(yè)務(wù)情形，應(yīng)在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)（）A、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：C解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，企業(yè)業(yè)務(wù)部門依據(jù)（燃料）采購(gòu)合同和實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，申請(qǐng)向燃料供應(yīng)商或合同供應(yīng)商對(duì)已有發(fā)票結(jié)算的貨物或服務(wù)進(jìn)行付款的業(yè)務(wù)情形，應(yīng)在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單。122.收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中收款性質(zhì)為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)D、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)【正確答案】：D解析：

收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類進(jìn)度款。預(yù)收電費(fèi)、收取非居民熱費(fèi)、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)屬于銀行收款報(bào)賬單中收款信息中收款性質(zhì)。A.C均預(yù)收，B為熱費(fèi)，故D正確。123.在集團(tuán)層已經(jīng)創(chuàng)建供應(yīng)商的情況下，業(yè)務(wù)單位提報(bào)主數(shù)據(jù)報(bào)賬單進(jìn)行申請(qǐng)新增時(shí)，需要共享核實(shí)的內(nèi)容是（）A、下載附件模板并檢查供應(yīng)商新增內(nèi)容是否正確，并與SAP系統(tǒng)內(nèi)容核對(duì)一致B、在SAP的【顯示供應(yīng)商】中，查看是否與模板一致，且已在業(yè)務(wù)單位的SAP公司層下創(chuàng)建C、在主數(shù)據(jù)平臺(tái)查詢是否為該公司下已存在的供應(yīng)商避免重復(fù)添加D、以上都是【正確答案】：D解析：

參考《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》供應(yīng)商創(chuàng)建，唯一性原則。124.由于個(gè)人或其他原因?qū)е隆熬W(wǎng)銀U盾”遺失，網(wǎng)銀U盾保管人應(yīng)怎么辦（）A、自己聯(lián)系成員單位，說(shuō)明情況，準(zhǔn)備自己去銀行重新辦理。B、讓其他同事幫忙咨詢?nèi)绾沃匦罗k理“網(wǎng)銀U盾”，并讓其他同事去銀行幫忙辦理。C、先不管，等用到時(shí)候再告訴成員單位。D、第一時(shí)間向資金組負(fù)責(zé)人報(bào)告，同時(shí)聯(lián)系成員單位辦理緊急掛失、補(bǔ)辦。【正確答案】：D解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細(xì)則試行第十三條網(wǎng)銀密鑰保管、盤點(diǎn)管理：（四）分中心網(wǎng)銀密鑰操作員要保管好網(wǎng)銀密鑰，如發(fā)生丟失應(yīng)第一時(shí)間向分中心報(bào)告，并聯(lián)系上線企業(yè)及時(shí)辦理網(wǎng)銀密鑰掛失、補(bǔ)辦。125.以下（）情況無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單無(wú)需重新填報(bào)付款報(bào)賬單，發(fā)起支付校驗(yàn)并返回共享后，可直接通過(guò)資金組進(jìn)行付款。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》中無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單操作章節(jié)業(yè)務(wù)提報(bào)說(shuō)明中，若業(yè)務(wù)類型為可即掛即付的類型，需要立即支付，則在是否需要立即付款選項(xiàng)打勾。126.使用FD01創(chuàng)建主數(shù)據(jù)時(shí)，統(tǒng)馭科目應(yīng)選（）。A、1121000000B、1122000000C、2211000000D、2222000000【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》使用FD01創(chuàng)建主數(shù)據(jù)時(shí)，統(tǒng)馭科目1122000000。127.SAP創(chuàng)建客戶的事務(wù)碼是（）A、f-02B、fd01C、zfiap11D、fb08【正確答案】：B解析：

選項(xiàng)A事務(wù)碼（f-02）是輸入總賬科目記賬；選項(xiàng)C事務(wù)碼（zfiap11）為往來(lái)明細(xì)賬；選項(xiàng)D事務(wù)碼（fb08）為沖銷憑證，故選B。128.SAP普通會(huì)計(jì)憑證沖銷事務(wù)碼為（）A、FBRAB、FB08C、F.80D、AB08【正確答案】：B解析：

A為重置已結(jié)清項(xiàng)目，C為批量憑證沖銷，D為資產(chǎn)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)，故答案C正確129.固定資產(chǎn)分類情況表已提足折舊繼續(xù)使用的資產(chǎn)通過(guò)固定資產(chǎn)清單（）查看。A、在用B、役齡C、不在用D、逾齡【正確答案】：D解析：

已提足折舊的資產(chǎn)不符合ABC三種描述情況130.會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中用來(lái)控制總賬科目每一筆交易明細(xì)的字段是（）。A、顯示行項(xiàng)目B、計(jì)劃層次C、賬戶標(biāo)識(shí)D、稅務(wù)類型【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中用來(lái)控制總賬科目每一筆交易明細(xì)的字段是顯示行項(xiàng)目。131.燃料預(yù)付款超過(guò)（），需履行“三重一大”審批決策A、1000萬(wàn)B、2500萬(wàn)C、3000萬(wàn)D、2000萬(wàn)【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則（試行）》，第五章重要資金支付審核標(biāo)準(zhǔn)第二十九條燃料預(yù)付款審核要件如下：“三重一大”決策程序履行文件,故選C132.憑證查詢時(shí)可以勾選下列哪些條件。A、僅為自有憑證B、顯示出入庫(kù)憑證C、憑證編號(hào)D、以上答案都對(duì)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，憑證查詢時(shí)可以勾選僅為自有憑證\顯示出入庫(kù)憑證\憑證編號(hào)都可以。133.顯示憑證時(shí)查詢條件下方“僅為自有憑證”選項(xiàng)作用為（）。A、查看當(dāng)前年度期間的會(huì)計(jì)憑證B、查看僅為該公司代碼下的會(huì)計(jì)憑證C、查看當(dāng)前登錄賬號(hào)為制證人的會(huì)計(jì)憑證D、以上選項(xiàng)都不對(duì)【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入，2.5憑證顯示，僅為自有憑證：查看當(dāng)前登錄賬號(hào)為制證人的會(huì)計(jì)憑證。134.下列不屬于收入確認(rèn)報(bào)賬單的必要附件為（）A、發(fā)票B、結(jié)算單C、報(bào)賬單封面D、暫估單【正確答案】：D解析：

選項(xiàng)D屬于收入暫估報(bào)賬單的必要附件，不屬于收入確認(rèn)報(bào)賬單必要附件。135.SAP科目匯總表的模塊代碼是（）A、ZFICM21B、ZFICM0112C、ZFICM0114D、ZFIT0114【正確答案】：D解析：

A為推送支付結(jié)算，BC不存在，故答案為D136.fam單位暫估修理費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提報(bào)（）A、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、應(yīng)付暫估報(bào)賬單C、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、應(yīng)付暫估沖回報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

根據(jù)【FAM】運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)-V2.0，fam單位暫估修理費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提報(bào)應(yīng)付暫估報(bào)賬單，暫估業(yè)務(wù)與答案B.D的報(bào)賬單有關(guān)，該費(fèi)用非沖回業(yè)務(wù)，故選B137.資金結(jié)算崗處理歸集單時(shí)，需要注意附件張數(shù)及附單張數(shù)是支付信息條目的（）倍。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：A解析：

資金歸集報(bào)賬單，支付信息條目是抓取銀行流水，附件張數(shù)及附單張數(shù)有報(bào)賬單封面和銀行回單，銀行回單有財(cái)務(wù)公司回單和商業(yè)銀行回單，單據(jù)翻倍。138.以下關(guān)于網(wǎng)銀U盾的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()A、“網(wǎng)銀U盾”按標(biāo)簽分格置于個(gè)人保管箱內(nèi)，使用專用保險(xiǎn)柜存放。B、網(wǎng)銀U盾保管人應(yīng)當(dāng)妥善保管密碼，不得將密碼隨意告知他人，原則上不少于一個(gè)季度更改一次網(wǎng)銀登錄和支付密碼，密碼要求無(wú)規(guī)則，不使用重復(fù)密碼。C、在工位上付款過(guò)程中，突然有事需要離開(kāi)工位兩分鐘，則立即離開(kāi)即可。D、網(wǎng)銀U盾保管人在每次盤點(diǎn)密鑰時(shí)，要保證臺(tái)賬數(shù)量與實(shí)際數(shù)量相符。【正確答案】：C解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細(xì)則（試行）第十二條網(wǎng)銀密鑰使用管理：（四）分中心應(yīng)在安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下操作網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，網(wǎng)銀操作人員離開(kāi)工位時(shí)應(yīng)及時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)，并將網(wǎng)銀密鑰撥出，網(wǎng)銀密鑰保管人員不得私自將密鑰交給他人代管或使用。139.下列哪項(xiàng)費(fèi)用使用費(fèi)用攤銷報(bào)賬單（）A、無(wú)形資產(chǎn)攤銷B、保險(xiǎn)費(fèi)分期攤銷C、生產(chǎn)成本分?jǐn)侱、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，僅有保險(xiǎn)費(fèi)分期攤銷使用費(fèi)用攤銷報(bào)賬單。140.SAP支付接口中，用于推送支付信息的模塊代碼是（）A、ZFICM21B、ZFIT0112C、ZFICM0099D、ZFIT0114【正確答案】：A解析：

ZFIT0112明細(xì)分類賬查詢，ZFICM0099不存在，ZFIT0114科目匯總表141.創(chuàng)建公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)碼（）。A、FS00B、FSS0C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》1主數(shù)據(jù)，1.1.1創(chuàng)建公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)代碼：FSS0。142.分中心網(wǎng)銀密鑰操作員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀操作密碼，并至少每（）更換一次密碼。A、每月B、每季度C、每年D、半年【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第十四條網(wǎng)銀密鑰管理（四）分中心應(yīng)使用專用保險(xiǎn)柜保管網(wǎng)銀密鑰，網(wǎng)銀密鑰操作員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀操作密碼，并至少每季度更換一次密碼。分中心應(yīng)至少每月進(jìn)行一次網(wǎng)銀密鑰盤點(diǎn)，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況。143.公司發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

公司發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)發(fā)起被動(dòng)扣款報(bào)賬單—薪酬發(fā)放(可帶抵扣項(xiàng)目)，對(duì)應(yīng)填寫被動(dòng)扣款信息、薪酬發(fā)放信息、抵減項(xiàng)目、收入及稅金。144.集團(tuán)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)資金支付三級(jí)審批額度是（）萬(wàn)元。A、不限額B、1C、20D、2000【正確答案】：A解析：

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)資金支付三級(jí)審批額度可根據(jù)管理需要設(shè)置。145.會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，下列哪個(gè)是統(tǒng)馭科目的科目類型（）。A、客戶B、銀行科目C、應(yīng)收賬款D、應(yīng)付賬款【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》客戶為統(tǒng)馭科目的科目類型146.員工借款應(yīng)提報(bào)的報(bào)賬單是()。A、差旅費(fèi)報(bào)銷單B、通用報(bào)銷單C、員工借款單D、通用申請(qǐng)單【正確答案】：C解析：

根據(jù)《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶手冊(cè)》3.費(fèi)用報(bào)銷手冊(cè)，3.3員工借款單,員工借款應(yīng)提報(bào)的報(bào)賬單是員工借款單，員工借款，收款方為員工，后期可通過(guò)報(bào)銷單或銀行收款報(bào)賬單沖銷借款；不允許替他人借款。147.對(duì)招待產(chǎn)生的哪種款項(xiàng)不予通過(guò)()A、白酒B、紅酒C、啤酒D、香煙【正確答案】：D解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審核操作手冊(cè)（試行）第一章通用單據(jù)審核要點(diǎn)1.2發(fā)票/專用票據(jù)審核要點(diǎn)第9條.禁止報(bào)銷土特產(chǎn)、奢侈品、香煙、高檔白酒、旅游景點(diǎn)、洗浴及桑拿等娛樂(lè)服務(wù)業(yè)發(fā)票。禁止報(bào)銷五星級(jí)酒店開(kāi)具的發(fā)票。報(bào)銷招待費(fèi)需按制度要求附《業(yè)務(wù)招待活動(dòng)審批表》《業(yè)務(wù)招待活動(dòng)清單》，是否附消費(fèi)清單執(zhí)行各直屬單位相關(guān)規(guī)定。148.中國(guó)華電集團(tuán)按照“1+N”的總分模式，目前設(shè)立1個(gè)共享中心和（）個(gè)分中心。A、5個(gè)B、8個(gè)C、10個(gè)D、12個(gè)【正確答案】：C解析：

《關(guān)于成立中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的通知》華電函【2020】239號(hào)第一條，共享中心按照“1個(gè)共享中心+N個(gè)區(qū)域分中心”的總分管控模式，現(xiàn)階段設(shè)置北京、東北、華北、西北、新疆、華中、華東、川藏、西南、華南10個(gè)分中心。149.報(bào)賬單聯(lián)行號(hào)有誤需如何操作（）A、退單B、外協(xié)本地財(cái)務(wù)C、外協(xié)掃描崗D、隨便填一個(gè)【正確答案】：B解析：

報(bào)賬單聯(lián)行號(hào)有誤外協(xié)本地財(cái)務(wù)進(jìn)行修改。150.報(bào)賬單已到共享付款頁(yè)面可通過(guò)何種方式修改預(yù)算項(xiàng)目（）A、外部協(xié)同給本地財(cái)務(wù)B、外部協(xié)同給業(yè)務(wù)人員C、逐級(jí)拒絕到付款池D、不可修改【正確答案】：A解析：

報(bào)賬單已到共享資金結(jié)算經(jīng)辦崗界面可通過(guò)外部協(xié)同給本地財(cái)務(wù)，本地財(cái)務(wù)在付款池可以修改資金計(jì)劃項(xiàng)目。151.以下不屬于收入確認(rèn)報(bào)賬單，需上傳的附件有()。A、增值稅發(fā)票B、收入暫估報(bào)賬單C、電量結(jié)算單D、收入確認(rèn)報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

收入暫估報(bào)賬單僅作收入暫估使用152.誰(shuí)是“網(wǎng)銀U盾”管理工作的第一責(zé)任人，全面監(jiān)督指導(dǎo)“網(wǎng)銀U盾”接收、保管、使用、移交等管理工作。()A、分中心負(fù)責(zé)人B、組長(zhǎng)C、主管D、“網(wǎng)銀U盾”使用人【正確答案】：A解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細(xì)則第二章職責(zé)分工第七條分中心主要職責(zé)：（五）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)共享上線時(shí)網(wǎng)銀密鑰接收，接收后網(wǎng)銀密鑰的使用、保管等工作；153.進(jìn)行熱費(fèi)確認(rèn)時(shí)應(yīng)該填寫什么報(bào)賬單()A、收入暫估報(bào)賬單B、收入確認(rèn)報(bào)賬單C、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單D、銀行收款報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

《報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)文檔V2.0》應(yīng)收模塊規(guī)定：針對(duì)每月實(shí)際已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票，確認(rèn)收入。主要包括售電收入確認(rèn)、供熱收入確認(rèn)和非電收入確認(rèn)三項(xiàng)業(yè)務(wù)。154.甲公司將一張商業(yè)承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司于匯票到期日2022年5月10日向付款人請(qǐng)求付款時(shí)遭到拒絕。乙公司向甲公司行使追索權(quán)的最后日期為（）A、2022年8月10日B、2022年11月10日C、2022年10月10日D、2022年6月10日【正確答案】：B解析：

持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。155.在SAP系統(tǒng)中遇到推送“失敗”的情況，可能是由于（）A、SAP系統(tǒng)出現(xiàn)了問(wèn)題B、這筆付款不存在C、這筆付款是網(wǎng)銀付款D、AC選項(xiàng)【正確答案】：D解析：

SAP系統(tǒng)故障會(huì)導(dǎo)致推送失敗，網(wǎng)銀付款類單據(jù)不能由SAP推送。SAP僅推送財(cái)企單據(jù)。156.下列哪項(xiàng)不是一般總賬報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、保理B、成本結(jié)轉(zhuǎn)C、計(jì)提水資源費(fèi)與庫(kù)區(qū)基金D、利息計(jì)提【正確答案】：C解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，計(jì)提水資源費(fèi)與庫(kù)區(qū)基金是稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型。157.對(duì)已收但未作審核的票據(jù)，如存在問(wèn)題，出納可進(jìn)行（）處理。A、退票B、審核C、修改D、背書(shū)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，對(duì)已收但未作審核的票據(jù)，如存在問(wèn)題，出納可進(jìn)行退票。158.收到預(yù)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收居民熱費(fèi)D、預(yù)收非居民熱費(fèi)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》收到預(yù)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為預(yù)收非居民熱費(fèi)。159.在某些情況下，合同顯示的支付利息的現(xiàn)金流與實(shí)際需要支付的利息金額不一致，存在尾差，需手工修改現(xiàn)金流。應(yīng)執(zhí)行什么操作。A、利息修改B、利息沖銷C、憑證沖銷D、借款合同廢除【正確答案】：A解析：

結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)操作，目前尾差只能通過(guò)手工憑證調(diào)整，提報(bào)一般總賬。160.以下費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需要關(guān)聯(lián)申請(qǐng)單的是（）A、辦公用品費(fèi)B、車輛修理費(fèi)C、會(huì)議費(fèi)D、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)【正確答案】：C解析：

報(bào)銷會(huì)議費(fèi)前，需先填報(bào)會(huì)議申請(qǐng)單，關(guān)聯(lián)此事前申請(qǐng)單后，方能報(bào)銷會(huì)議費(fèi)。161.以下哪種oracle報(bào)賬單一定不需要勾選應(yīng)付報(bào)賬單號(hào)（）A、合同發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、其他對(duì)公付款報(bào)賬單C、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、應(yīng)付暫估沖回報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

答案B.C涉及支付，需要勾選關(guān)聯(lián)掛賬報(bào)賬單；答案D與初始暫估賬務(wù)有關(guān)，需要勾選關(guān)聯(lián)暫估報(bào)賬單；故選A162.下列哪一個(gè)選項(xiàng)是錄入銀行科目時(shí)必須填寫的輔助核算字段。A、成本中心B、業(yè)務(wù)性質(zhì)C、銀行賬號(hào)D、稅及稅率【正確答案】：C解析：

根據(jù)會(huì)計(jì)科目核算要求，需要填寫專項(xiàng)類別和專項(xiàng)內(nèi)容兩個(gè)輔助核算字段，錄入銀行科目時(shí)必須填寫的輔助核算字段銀行賬號(hào)。163.填寫批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的模板時(shí)，如果需要?jiǎng)?chuàng)建后資本化的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，在“后資本化標(biāo)記”列中要輸入（）。A、XB、?C、01D、02【正確答案】：A解析：

填寫批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的模板時(shí)，如果需要?jiǎng)?chuàng)建后資本化的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，在“后資本化標(biāo)記”列中要輸入“X”進(jìn)行標(biāo)識(shí)164.公司計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：C解析：

計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單，對(duì)應(yīng)填寫計(jì)提信息。165.財(cái)務(wù)公司支付失敗退回款項(xiàng)應(yīng)生成（）報(bào)賬單。A、銀行收款報(bào)賬單B、通用報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、一般總賬報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)為單向流動(dòng)，當(dāng)財(cái)務(wù)公司支付失敗退回款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)提銀行收款報(bào)賬單。166.銀行收款后應(yīng)該做什么處理（）A、根據(jù)銀行流水填寫銀行收款報(bào)賬單B、通過(guò)查詢盾導(dǎo)出銀行回單自己做憑證C、只需協(xié)助共享中心做外部協(xié)同處理D、以上說(shuō)法都不正確【正確答案】：A解析：

收款后根據(jù)收款池銀行交易流水導(dǎo)入金額，以銀行收款回單作為附件，提報(bào)銀行收款報(bào)賬單處理167.業(yè)務(wù)類型分別為（）時(shí)，在無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單的填報(bào)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)為必填項(xiàng)。A、技改費(fèi)B、前期費(fèi)C、基建費(fèi)D、以上都是【正確答案】：D解析：

技改費(fèi)、前期費(fèi)、基建費(fèi)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)168.付款時(shí)，金額為10萬(wàn)元，遇到收款方戶名為下列哪項(xiàng)時(shí)，需要經(jīng)過(guò)二級(jí)單位審核（）A、北京開(kāi)元凈雅餐飲管理有限公司B、中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)咨詢中心C、上海晨光科力普辦公用品有限公司D、哈利波特【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理的通知》（四）加強(qiáng)費(fèi)用過(guò)程管理。169.稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單中除基本信息外，必填信息包括（）A、稅費(fèi)計(jì)提信息B、備注信息C、稅費(fèi)繳納信息D、會(huì)計(jì)憑證【正確答案】：A解析：

稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單中除基本信息外，必須添加稅費(fèi)計(jì)提信息。170.業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標(biāo)，幣種選擇為（）。A、STATB、人民幣C、STAID、SIAT【正確答案】：A解析：

根據(jù)《核算系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目（sap）版》用戶操作手冊(cè)業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標(biāo)，幣種選擇為STAT171.下列不屬于委托運(yùn)行費(fèi)的是（）A、化學(xué)輔助運(yùn)行B、化學(xué)設(shè)備維護(hù)C、消防設(shè)施維護(hù)D、廠區(qū)警衛(wèi)消防【正確答案】：D解析：

選項(xiàng)D廠區(qū)警衛(wèi)消防屬于一般管理費(fèi)。172.創(chuàng)建借款合同時(shí)，下列哪項(xiàng)不為分析數(shù)據(jù)中貸款目的的選項(xiàng)。（）A、基建B、投資C、其他目的D、短期借款【正確答案】：D解析：

D選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在創(chuàng)建借款合同時(shí)（FN1V），【分析數(shù)據(jù)】界面中，【貸款目的】中的選項(xiàng)為【01-基建】、【02-補(bǔ)充流動(dòng)資金】、【03-投資】、【04-其他目的】。173.報(bào)表查詢時(shí)成本相關(guān)的報(bào)表是。A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費(fèi)用明細(xì)表【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，報(bào)表查詢時(shí)成本相關(guān)的報(bào)表是成本費(fèi)用明細(xì)表。174.目前財(cái)務(wù)公司每日（）自動(dòng)歸集系統(tǒng)內(nèi)單位商業(yè)銀行超過(guò)留存限額的多余資金A、上午10：00B、中午12：00C、下午15：00D、下午17：00【正確答案】：D解析：

根據(jù)財(cái)務(wù)公司目前操作情況，采取17：00自動(dòng)歸集系統(tǒng)內(nèi)單位商業(yè)銀行超過(guò)留存限額的多余資金。175.財(cái)務(wù)共享中心資金業(yè)務(wù)管理的原則是以（）為核心，加強(qiáng)過(guò)程管控，建立業(yè)財(cái)深度融合、優(yōu)化收支流程、協(xié)同監(jiān)督檢查三機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金安全可控、在控、能控。A、賬戶安全B、資金安全C、收支安全D、數(shù)據(jù)安全【正確答案】：B解析：

財(cái)務(wù)共享中心資金業(yè)務(wù)管理的原則是以資金安全為核心，加強(qiáng)過(guò)程管控，建立業(yè)財(cái)深度融合、優(yōu)化收支流程、協(xié)同監(jiān)督檢查三機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金安全可控、在控、能控。176.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產(chǎn)按照稅法進(jìn)行的折舊是（）。A、稅務(wù)折舊B、賬面折舊C、集團(tuán)貨幣折舊D、標(biāo)準(zhǔn)折舊【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，稅務(wù)折舊指固定資產(chǎn)按照稅法進(jìn)行的折舊。177.關(guān)于資金組的密鑰臺(tái)賬，以下不正確的是（）A、資金組有專員管理密鑰臺(tái)賬B、密鑰臺(tái)賬工作每月都要做C、在證書(shū)到期日前一周開(kāi)始更新證書(shū)D、若歸還了實(shí)體盾，則需要及時(shí)反饋，更新臺(tái)賬【正確答案】：C解析：

根據(jù)中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細(xì)則第四章《網(wǎng)銀密鑰管理》第十二條網(wǎng)銀密鑰移交管理辦法第（五）分中心在上線企業(yè)完成網(wǎng)銀密鑰移交后，應(yīng)及時(shí)登記《網(wǎng)銀密鑰臺(tái)賬》（見(jiàn)附4），詳細(xì)登記申領(lǐng)人、使用人和保管人等相關(guān)信息，并落實(shí)動(dòng)態(tài)更新，重新設(shè)置網(wǎng)銀密鑰密碼并妥善保管。每家銀行規(guī)定不一樣，因此證書(shū)不是到期日前一周開(kāi)始更新。178.下列說(shuō)法正確的有（）A、審核單據(jù)的時(shí)候，銀行賬號(hào)與開(kāi)戶行號(hào)必須一致B、審核單據(jù)的時(shí)候，銀行賬號(hào)與開(kāi)戶行號(hào)必須不一致C、審核單據(jù)的時(shí)候，開(kāi)戶行行號(hào)可以為空D、審核單據(jù)的時(shí)候，只需審核開(kāi)戶行信息【正確答案】：B解析：

銀行賬號(hào)是個(gè)人或者企業(yè)在銀行開(kāi)立賬戶的編號(hào)，開(kāi)戶行號(hào)是銀行之間往來(lái)的編號(hào)，也稱為是銀行聯(lián)行號(hào)，是一個(gè)地區(qū)銀行的唯一識(shí)別標(biāo)志，二者不是同一性質(zhì)的編號(hào)，不能等同，且不一致，故答案A錯(cuò)；答案C，開(kāi)戶行號(hào)是銀行唯一識(shí)別標(biāo)志，不能為空；答案D，單據(jù)審核不能僅僅審核開(kāi)戶行信息，說(shuō)法片面。179.上線單位月結(jié)業(yè)務(wù)完成后需提報(bào)的報(bào)賬單（）A、一般總賬報(bào)賬單B、業(yè)務(wù)通知報(bào)賬單C、通用報(bào)賬單D、主數(shù)據(jù)報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

根據(jù)中國(guó)華電集團(tuán)共享中心業(yè)務(wù)審核操作手冊(cè)（試行）2.5條總賬業(yè)務(wù)主要涵蓋一般總賬業(yè)務(wù)、費(fèi)用攤銷核算、職工薪酬計(jì)提、稅費(fèi)核算、月結(jié)、年結(jié)等相關(guān)業(yè)務(wù)。在相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，共享實(shí)施企業(yè)基于實(shí)際業(yè)務(wù)情況，通過(guò)報(bào)賬系統(tǒng)完成業(yè)務(wù)報(bào)賬單據(jù)的填報(bào)，以支撐共享中心完成相應(yīng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。180.內(nèi)部轉(zhuǎn)款支付稅款的預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)選擇()A、4.3.其他無(wú)預(yù)算支付B、3.政策性稅費(fèi)規(guī)費(fèi)水費(fèi)上交支付C、3.3.政策性稅費(fèi)規(guī)費(fèi)水費(fèi)上交支付D、3.8.其他資金調(diào)撥【正確答案】：C解析：

支付稅款只能選B.C,但是答案B的序號(hào)3是匯總項(xiàng)，要選擇答案C的3.3明細(xì)項(xiàng)181.收到客戶以銀行承兌匯票支付的電、熱費(fèi)收入應(yīng)借記的科目是（）。A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)收票據(jù)C、應(yīng)付票據(jù)D、其他貨幣資金【正確答案】：B解析：

《國(guó)際平臺(tái)新科目體系切換_業(yè)務(wù)操作規(guī)范》應(yīng)收模塊規(guī)定.=182.一般總賬