創業公司賬款管理制度總則目的為加強創業公司賬款管理，規范賬款的收付流程，確保公司資金的安全與正常周轉，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于創業公司及其下屬各部門、各項目組在經營活動中涉及的賬款管理。基本原則1.合法性原則：賬款管理應嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。2.準確性原則：確保賬款數據的真實、準確、完整，及時反映公司財務狀況。3.及時性原則：賬款收付應及時進行，避免逾期賬款的產生。4.風險控制原則：加強賬款風險的識別、評估與控制，保障公司資金安全。賬款管理職責分工財務部門1.負責制定和完善賬款管理制度及流程。2.負責賬款的核算、記錄與分析，定期編制賬款報表。3.負責審核賬款收付憑證，辦理賬款收付業務。4.負責與客戶、供應商進行賬款對賬，跟蹤賬款回收情況。5.負責對逾期賬款進行預警和催收，提出處理建議。業務部門1.負責與客戶簽訂合同，明確賬款支付條款和結算方式。2.負責按照合同約定及時向客戶提供產品或服務，確保客戶按時付款。3.負責對客戶的信用狀況進行調查和評估，協助財務部門做好賬款管理工作。4.負責對逾期賬款進行催收，配合財務部門采取必要的措施。銷售部門1.負責制定銷售政策和信用政策，明確客戶信用額度和信用期限。2.負責對新客戶進行信用調查和評估，建立客戶信用檔案。3.負責跟蹤客戶訂單執行情況，及時與客戶溝通協調，確保賬款按時回收。4.負責對逾期賬款進行分析和總結，提出改進措施和建議。采購部門1.負責與供應商簽訂采購合同，明確賬款支付條款和結算方式。2.負責按照合同約定及時向供應商支付貨款，確保公司信譽。3.負責對供應商的信用狀況進行調查和評估，協助財務部門做好賬款管理工作。4.負責對逾期賬款進行協調處理，配合財務部門采取必要的措施。賬款預算管理預算編制1.各業務部門應根據年度經營計劃和業務預測，編制本部門的賬款預算，包括應收賬款預算和應付賬款預算。2.應收賬款預算應明確各客戶的預計銷售額、收款期限、收款金額等；應付賬款預算應明確各供應商的預計采購額、付款期限、付款金額等。3.財務部門負責匯總各業務部門的賬款預算，編制公司年度賬款預算，并提交公司管理層審核批準。預算執行與監控1.各業務部門應嚴格按照賬款預算執行，確保賬款收付的及時性和準確性。2.財務部門負責對賬款預算的執行情況進行監控，定期對比實際執行情況與預算指標，及時發現差異并分析原因。3.如發現實際執行情況與預算指標存在較大差異，應及時向公司管理層匯報，并提出調整建議。預算調整1.如因市場變化、業務調整等原因導致賬款預算無法執行，各業務部門應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算指標，并提交財務部門審核。3.財務部門審核通過后，報公司管理層批準，方可進行預算調整。應收賬款管理客戶信用管理1.銷售部門應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行調查和評估。2.客戶信用評估內容包括客戶基本信息、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。3.根據客戶信用評估結果，確定客戶信用額度和信用期限，并建立客戶信用檔案。4.定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，如發現客戶信用狀況發生變化，應及時調整客戶信用額度和信用期限。合同管理1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應確保合同條款明確、具體，包括產品或服務內容、價格、數量、交貨期、付款方式、付款期限等。2.合同中應明確雙方的權利和義務，以及違約責任和爭議解決方式。3.銷售部門應將簽訂的銷售合同副本及時提交財務部門備案，以便財務部門進行賬款管理。賬款催收1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握賬款回收情況。2.對于逾期賬款，財務部門應及時向業務部門發出逾期賬款催收通知，提醒業務部門采取措施進行催收。3.業務部門應根據逾期賬款的具體情況，制定催收方案，采取電話催收、上門催收、法律訴訟等方式進行催收。4.對于長期拖欠賬款的客戶，應暫停與其業務往來，并采取必要的法律措施維護公司權益。壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，財務部門應按照公司壞賬管理制度的規定，進行壞賬核銷。2.壞賬核銷應經過嚴格的審批程序，包括業務部門提出申請、財務部門審核、公司管理層批準等。3.已核銷的壞賬應進行備查登記，如日后發現有收回的可能，應及時進行賬務處理。應付賬款管理供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行評估。2.根據供應商評估結果，選擇合格的供應商，并建立供應商檔案。3.定期對供應商進行考核和評價，如發現供應商存在問題，應及時采取措施進行處理，包括暫停合作、更換供應商等。合同管理1.采購部門與供應商簽訂采購合同前，應確保合同條款明確、具體，包括產品或服務內容、價格、數量、交貨期、付款方式、付款期限等。2.合同中應明確雙方的權利和義務，以及違約責任和爭議解決方式。3.采購部門應將簽訂的采購合同副本及時提交財務部門備案，以便財務部門進行賬款管理。賬款支付1.財務部門應根據采購合同約定的付款期限，及時審核付款申請，并辦理賬款支付手續。2.付款申請應包括付款金額、付款對象、付款原因、付款依據等信息，并經相關部門負責人審核簽字。3.對于金額較大的付款，應實行集體決策制度，確保付款的合理性和安全性。應付賬款核對1.財務部門應定期與供應商進行應付賬款核對，確保雙方賬目一致。2.如發現賬目存在差異，應及時與供應商溝通協調，查明原因并進行調整。3.應付賬款核對結果應形成書面報告，提交公司管理層審閱。賬款風險管理風險識別與評估1.財務部門應定期對應收賬款和應付賬款進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素。2.風險因素包括客戶信用風險、市場風險、法律風險、供應商風險等。3.根據風險識別和評估結果，確定風險等級，并制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.對于客戶信用風險，應加強客戶信用管理，嚴格控制客戶信用額度和信用期限，及時催收逾期賬款。2.對于市場風險，應加強市場調研和分析，及時調整經營策略，降低市場波動對賬款管理的影響。3.對于法律風險，應加強合同管理，確保合同條款合法有效，及時采取法律措施維護公司權益。4.對于供應商風險，應加強供應商管理，定期評估供應商信用狀況，確保供應商按時供貨，避免因供應商問題導致賬款支付風險。賬款信息管理信息收集與整理1.財務部門應負責收集、整理與賬款管理相關的各類信息，包括客戶信息、供應商信息、合同信息、賬款收付信息等。2.信息收集應及時、準確、完整，確保信息的真實性和可靠性。3.對收集到的信息進行分類、歸檔，建立賬款信息數據庫，以便查詢和使用。信息分析與報告1.財務部門應定期對賬款信息進行分析，包括賬款賬齡分析、客戶信用分析、供應商分析等。2.通過信息分析，及時發現賬款管理中存在的問題和風險，并提出改進措施和建議。3.定期編制賬款管理報告，向公司管理層匯報賬款管理情況，為公司決策提供依據。信息保密1.涉及賬款管理的各類信息屬于公司商業機密，應嚴格保密。2.所有接觸賬款信息的人員應遵守保密規定，不得泄露公司賬款信息。3.對于違反保密規定的行為，應依法追究相關人員的責任。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對賬款管理制度的執行情況進行審計，檢查賬款管理流程是否合規、賬款數據是否真實準確等。2.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。績效考核1.將賬款管理工作納入各部門和相關人員的績效考核體系，明確考核指標和考核標準。2.考核指標包括應收賬款回收率