公司招標財務管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司招標活動中的財務管理行為，加強招標過程中的財務監(jiān)督，確保招標工作合法、合規(guī)、公正、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有招標項目，包括但不限于工程建設、貨物采購、服務外包等各類招標活動。（三）基本原則1.合法性原則：招標活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保財務行為合法合規(guī)。2.公正性原則：財務部門應客觀、公正地參與招標過程，維護公司利益，保障各參與方的合法權(quán)益。3.透明性原則：招標財務信息應保持公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門檢查。4.效益性原則：在保證招標質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、招標預算管理（一）預算編制1.需求部門負責：各需求部門應根據(jù)招標項目的實際需求，詳細編制招標預算。預算內(nèi)容應包括項目所需的各項費用，如設備采購款、工程建設費、服務費用、運輸費、稅費等。2.財務部門審核：財務部門對需求部門提交的招標預算進行審核，重點審核預算的合理性、完整性和準確性。審核內(nèi)容包括費用項目的必要性、價格的市場合理性、預算金額的計算依據(jù)等。3.預算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整招標預算，需求部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財務部門審核后，報公司相關(guān)領導審批。（二）預算執(zhí)行1.嚴格控制：招標項目應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。如遇特殊情況確需超預算支出，必須按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。2.動態(tài)監(jiān)控：財務部門應建立招標預算執(zhí)行情況動態(tài)監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。三、招標文件財務條款審核（一）付款方式1.明確規(guī)定：招標文件應明確規(guī)定付款方式，包括付款比例、付款時間節(jié)點等。付款方式應符合公司資金管理規(guī)定和行業(yè)慣例，確保公司資金安全。2.風險評估：財務部門應對付款方式進行風險評估，對于可能存在的風險，如供應商延遲交貨、質(zhì)量問題等，應提出相應的防范措施。（二）價格條款1.價格構(gòu)成：招標文件應明確規(guī)定價格構(gòu)成，包括貨物價格、服務價格、運輸費、稅費等。價格條款應清晰明確，避免出現(xiàn)歧義。2.價格比較：財務部門應參與價格比較工作，對各投標方的報價進行分析和評估，確保公司能夠以合理的價格獲得所需的貨物或服務。（三）結(jié)算方式1.結(jié)算憑證：招標文件應明確規(guī)定結(jié)算憑證的要求，如發(fā)票類型、開具時間等。結(jié)算憑證應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定。2.結(jié)算流程：財務部門應制定詳細的結(jié)算流程，明確各部門在結(jié)算過程中的職責和操作規(guī)范，確保結(jié)算工作順利進行。四、投標保證金管理（一）收取標準1.合理確定：根據(jù)招標項目的性質(zhì)、規(guī)模和風險程度，合理確定投標保證金的收取標準。投標保證金的金額一般不超過招標項目估算價的一定比例。2.上限規(guī)定：明確投標保證金的上限金額，避免過高的保證金給投標人造成不必要的負擔。（二）收取方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：投標保證金應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收取，嚴禁收取現(xiàn)金。財務部門應在收到投標保證金后，及時開具收款收據(jù)，并注明保證金的來源和用途。2.專戶管理：設立投標保證金專戶，對投標保證金進行專戶管理。投標保證金專戶應與公司其他賬戶分開核算，確保資金安全。（三）退還規(guī)定1.按時退還：對于未中標的投標人，應在中標通知書發(fā)出后規(guī)定的時間內(nèi)，將投標保證金退還至投標人指定的賬戶。對于中標人，應在簽訂合同后規(guī)定的時間內(nèi)，將投標保證金退還至中標人指定的賬戶。2.扣除情形：如投標人在投標過程中存在違規(guī)行為，如提供虛假材料、串通投標等，公司有權(quán)扣除其投標保證金。財務部門應在扣除投標保證金后，及時向投標人發(fā)出書面通知，并說明扣除原因。五、評標過程財務監(jiān)督（一）參與評標1.財務人員職責：財務部門應選派熟悉財務業(yè)務的人員參與評標工作，對投標文件中的財務條款進行審核和評估。2.審核內(nèi)容：財務人員應重點審核投標文件中的報價合理性、付款方式、結(jié)算方式、財務狀況等內(nèi)容，確保評標結(jié)果的公正性和合理性。（二）提供財務意見1.客觀公正：財務人員應根據(jù)審核情況，客觀公正地提供財務意見，為評標委員會提供決策參考。2.記錄存檔：財務人員應將參與評標過程中的財務審核情況和提供的財務意見進行記錄，并妥善存檔，以備后續(xù)查閱。六、合同簽訂財務審核（一）合同條款審核1.財務條款審查：財務部門應對合同條款進行全面審核，重點審查合同中的付款方式、價格條款、結(jié)算方式、違約責任等財務條款。2.風險防范：針對合同條款中可能存在的財務風險，如付款延遲、價格調(diào)整、質(zhì)量糾紛等，財務部門應提出相應的風險防范措施，確保公司利益不受損失。（二）合同審批1.流程規(guī)范：合同簽訂前，應按照公司規(guī)定的合同審批流程進行審批。財務部門作為合同審批的重要環(huán)節(jié)，應對合同的財務條款進行嚴格審核，并簽署審核意見。2.審批意見：財務部門應在合同審批意見中明確指出合同條款中存在的財務問題及風險，并提出修改建議。只有經(jīng)財務部門審核通過的合同，才能正式簽訂。七、付款管理（一）付款申請1.申請流程：項目實施部門應根據(jù)合同約定和項目進度，及時提交付款申請。付款申請應包括付款金額、付款理由、收款單位信息等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗收報告等。2.審核要點：財務部門應對付款申請進行審核，重點審核付款金額是否符合合同約定、付款理由是否充分、證明材料是否齊全等。（二）付款審批1.分級審批：付款申請經(jīng)財務部門審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進行分級審批。審批人應認真審核付款申請，簽署審批意見。2.特殊情況處理：對于金額較大或存在風險的付款申請，應提交公司相關(guān)領導集體決策。如遇特殊情況需要緊急付款，應按照公司規(guī)定的緊急付款流程進行處理。（三）付款執(zhí)行1.按時付款：財務部門應根據(jù)審批結(jié)果，及時安排付款。付款時應嚴格按照合同約定的付款方式和時間節(jié)點進行操作，確保付款的準確性和及時性。2.記錄備案：財務部門應將付款情況進行詳細記錄，并妥善備案，以備后續(xù)查詢和核對。八、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期審計：公司內(nèi)部審計部門應定期對招標項目的財務收支情況進行審計，檢查招標活動是否符合本制度規(guī)定，財務核算是否準確、合規(guī)。2.問題整改：對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。財務部門應積極配合審計工作，落實整改措施。（二）外部監(jiān)督1.接受檢查：公司應接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供招標項目的財務資料和信息。2.改進完善：根據(jù)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應及時改進和完善招標財務管理制度，不斷提高財務管理水平。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.明確范圍：明確在招標財務活動中可能出現(xiàn)的違規(guī)行為，如違反預算管理規(guī)定、擅自改變付款方式、收受回扣等。2.行為列舉：具體列舉各類違規(guī)行為的表現(xiàn)形式，以便于識別和判斷。（二）責任追究1.責任認定：對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時進行責任認定，確定責任主體。2.處罰措施：根