商貿(mào)公司付款管理制度總則一、目的為規(guī)范商貿(mào)公司的付款行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于商貿(mào)公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有付款業(yè)務(wù)，包括采購付款、費(fèi)用報(bào)銷付款、工程款付款等。三、管理原則1.合規(guī)性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及相關(guān)合同協(xié)議的要求。2.合理性原則：付款金額應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，付款方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金狀況合理選擇。3.及時性原則：應(yīng)按照合同約定的付款期限及時支付款項(xiàng)，避免因付款不及時而影響公司的信譽(yù)和業(yè)務(wù)開展。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對付款業(yè)務(wù)的審批、審核、支付等環(huán)節(jié)的管理，防范付款風(fēng)險(xiǎn)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定公司的付款管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)審核付款申請的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（3）負(fù)責(zé)辦理付款手續(xù)，包括開具支票、電匯、匯票等支付憑證。（4）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、承包商等進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算和對賬工作。（5）負(fù)責(zé)對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算和賬務(wù)處理。2.采購部（1）負(fù)責(zé)審核采購合同的付款條款，確保付款條件符合公司規(guī)定。（2）負(fù)責(zé)編制采購付款申請，提交財(cái)務(wù)部審核。（3）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通付款事宜，協(xié)調(diào)解決付款過程中出現(xiàn)的問題。3.其他部門（1）負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用報(bào)銷的申請和審核，確保費(fèi)用報(bào)銷的合理性和真實(shí)性。（2）負(fù)責(zé)提供與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等證明文件。付款申請與審批一、付款申請1.申請部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫付款申請單，注明付款事由、付款金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.付款申請單應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等證明文件，如為預(yù)付款項(xiàng)，還應(yīng)附預(yù)付款申請單及相關(guān)協(xié)議。3.申請部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對付款申請的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。二、審批流程1.付款申請單經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的付款管理制度，對付款申請的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部審核通過后，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)根據(jù)公司的組織架構(gòu)和授權(quán)范圍確定，一般包括部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)。4.審批通過后的付款申請單，由財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。三、審批權(quán)限1.公司應(yīng)根據(jù)付款金額的大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定不同的審批權(quán)限。一般來說，小額付款由部門經(jīng)理審批，大額付款由公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。2.審批權(quán)限應(yīng)在公司的組織架構(gòu)和授權(quán)范圍內(nèi)明確規(guī)定，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。付款方式與流程一、付款方式1.公司的付款方式包括支票、電匯、匯票、現(xiàn)金等。具體付款方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金狀況合理選擇。2.對于金額較大的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇電匯或匯票等較為安全的付款方式；對于金額較小的付款業(yè)務(wù)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇支票或現(xiàn)金等付款方式。3.禁止使用現(xiàn)金支付給個人的款項(xiàng)，如確需支付現(xiàn)金，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。二、付款流程1.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過的付款申請單，開具付款憑證，如支票、電匯憑證、匯票等。2.財(cái)務(wù)部將付款憑證提交銀行進(jìn)行支付，并及時跟蹤付款進(jìn)度。3.銀行支付成功后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時通知申請部門，并將付款憑證復(fù)印件及銀行回單等相關(guān)資料歸檔保存。4.對于預(yù)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)在付款后及時督促供應(yīng)商提供貨物或服務(wù)，并按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算。預(yù)付款管理一、預(yù)付款申請1.申請部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫預(yù)付款申請單，注明預(yù)付款事由、預(yù)付款金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.預(yù)付款申請單應(yīng)附相關(guān)的合同、協(xié)議等證明文件，如為首次預(yù)付款，還應(yīng)提供供應(yīng)商的資質(zhì)證明等資料。3.申請部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對預(yù)付款申請的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。二、審批流程1.預(yù)付款申請單經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的預(yù)付款管理制度，對預(yù)付款申請的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部審核通過后，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)根據(jù)公司的組織架構(gòu)和授權(quán)范圍確定，一般包括部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)。4.審批通過后的預(yù)付款申請單，由財(cái)務(wù)部辦理預(yù)付款手續(xù)。三、預(yù)付款額度控制1.公司應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的信用狀況、業(yè)務(wù)合作情況等因素，確定預(yù)付款的額度控制標(biāo)準(zhǔn)。2.對于首次合作的供應(yīng)商，一般應(yīng)控制預(yù)付款的額度在合同金額的一定比例以內(nèi)，如30%；對于信用良好的長期合作供應(yīng)商，可適當(dāng)提高預(yù)付款的額度，但不得超過合同金額的50%。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)付款的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)和處理預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)。四、預(yù)付款的收回1.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時間和進(jìn)度提供貨物或服務(wù)，如未能按時提供，應(yīng)及時通知申請部門，并說明原因。2.申請部門應(yīng)及時組織對供應(yīng)商提供的貨物或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收，如驗(yàn)收合格，應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時通知供應(yīng)商進(jìn)行整改或退貨，并根據(jù)合同約定扣除相應(yīng)的款項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到驗(yàn)收合格通知后，及時辦理付款手續(xù)，并將預(yù)付款余額及時收回。對于因供應(yīng)商原因?qū)е骂A(yù)付款無法收回的，應(yīng)及時采取法律措施進(jìn)行追討。費(fèi)用報(bào)銷付款管理一、費(fèi)用報(bào)銷申請1.申請部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際費(fèi)用發(fā)生情況，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、費(fèi)用金額、報(bào)銷日期等信息。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)附相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單等證明文件，如為差旅費(fèi)報(bào)銷，還應(yīng)附出差審批單、行程單等資料。3.申請部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。二、審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，對費(fèi)用報(bào)銷的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部審核通過后，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)根據(jù)公司的組織架構(gòu)和授權(quán)范圍確定，一般包括部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)。4.審批通過后的費(fèi)用報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司應(yīng)制定明確的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2.費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行制定，并在公司內(nèi)部進(jìn)行公示。3.對于超出費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。四、費(fèi)用報(bào)銷的控制1.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核和控制，嚴(yán)格按照公司的費(fèi)用報(bào)銷管理制度進(jìn)行審核，杜絕虛報(bào)、冒領(lǐng)等現(xiàn)象。2.公司應(yīng)定期對費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)和處理費(fèi)用報(bào)銷中的問題，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時進(jìn)行處理。工程款付款管理一、工程款支付申請1.工程部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫工程款支付申請單，注明工程款支付事由、支付金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.工程款支付申請單應(yīng)附相關(guān)的工程進(jìn)度報(bào)表、驗(yàn)收單、發(fā)票等證明文件。3.工程部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對工程款支付申請的真實(shí)性、合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。二、審批流程1.工程款支付申請單經(jīng)工程部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的工程款付款管理制度，對工程款支付申請的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)部審核通過后，提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)根據(jù)公司的組織架構(gòu)和授權(quán)范圍確定，一般包括部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理等審批環(huán)節(jié)。4.審批通過后的工程款支付申請單，由財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。三、工程款支付的控制1.公司應(yīng)與承包商簽訂明確的工程合同，約定工程款的支付方式、支付時間、支付比例等條款。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對工程款支付的審核和控制，嚴(yán)格按照合同約定的支付條款進(jìn)行支付，避免提前支付或超付工程款。3.工程部門應(yīng)及時跟蹤工程進(jìn)度，按照合同約定的時間節(jié)點(diǎn)要求承包商提交工程進(jìn)度報(bào)表和驗(yàn)收單等證明文件，確保工程款支付的合理性和準(zhǔn)確性。4.公司應(yīng)定期對工程款支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時發(fā)現(xiàn)和處理工程款支付中的問題，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時進(jìn)行處理。對賬與結(jié)算管理一、對賬管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商、承包商等進(jìn)行款項(xiàng)對賬，核對雙方的賬目余額，確保賬目的準(zhǔn)確性和一致性。2.對賬工作應(yīng)包括對付款記錄、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)資料的核對，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.對賬結(jié)果應(yīng)形成對賬報(bào)告，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后存檔保存。二、結(jié)算管理1.公司應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時間，與供應(yīng)商、承包商等進(jìn)行款