商貿公司付款管理制度總則一、目的為規范商貿公司的付款行為，加強資金管理，提高資金使用效率，保障公司的合法權益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于商貿公司及其所屬各部門、各分支機構的所有付款業務，包括采購付款、費用報銷付款、工程款付款等。三、管理原則1.合規性原則：付款業務必須符合國家法律法規、公司規章制度以及相關合同協議的要求。2.合理性原則：付款金額應與實際業務相符，付款方式應根據業務特點和資金狀況合理選擇。3.及時性原則：應按照合同約定的付款期限及時支付款項，避免因付款不及時而影響公司的信譽和業務開展。4.內部控制原則：建立健全內部控制制度，加強對付款業務的審批、審核、支付等環節的管理，防范付款風險。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責制定公司的付款管理制度，并監督執行。（2）負責審核付款申請的合法性、真實性、準確性和完整性。（3）負責辦理付款手續，包括開具支票、電匯、匯票等支付憑證。（4）負責與供應商、承包商等進行款項結算和對賬工作。（5）負責對付款業務進行會計核算和賬務處理。2.采購部（1）負責審核采購合同的付款條款，確保付款條件符合公司規定。（2）負責編制采購付款申請，提交財務部審核。（3）負責與供應商溝通付款事宜，協調解決付款過程中出現的問題。3.其他部門（1）負責本部門費用報銷的申請和審核，確保費用報銷的合理性和真實性。（2）負責提供與付款業務相關的合同、發票、驗收單等證明文件。付款申請與審批一、付款申請1.申請部門應根據實際業務情況，填寫付款申請單，注明付款事由、付款金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.付款申請單應附相關的合同、發票、驗收單等證明文件，如為預付款項，還應附預付款申請單及相關協議。3.申請部門負責人應對付款申請的真實性、合理性和必要性進行審核，并簽署意見。二、審批流程1.付款申請單經申請部門負責人審核后，提交財務部進行審核。2.財務部應根據公司的付款管理制度，對付款申請的合法性、真實性、準確性和完整性進行審核，并簽署意見。3.財務部審核通過后，提交公司相關領導進行審批。審批流程應根據公司的組織架構和授權范圍確定，一般包括部門經理、財務總監、總經理等審批環節。4.審批通過后的付款申請單，由財務部辦理付款手續。三、審批權限1.公司應根據付款金額的大小和業務性質，確定不同的審批權限。一般來說，小額付款由部門經理審批，大額付款由公司領導集體審批。2.審批權限應在公司的組織架構和授權范圍內明確規定，并在公司內部進行公示。付款方式與流程一、付款方式1.公司的付款方式包括支票、電匯、匯票、現金等。具體付款方式應根據業務特點和資金狀況合理選擇。2.對于金額較大的付款業務，應優先選擇電匯或匯票等較為安全的付款方式；對于金額較小的付款業務，可根據實際情況選擇支票或現金等付款方式。3.禁止使用現金支付給個人的款項，如確需支付現金，應經公司領導批準，并嚴格遵守現金管理制度。二、付款流程1.財務部根據審批通過的付款申請單，開具付款憑證，如支票、電匯憑證、匯票等。2.財務部將付款憑證提交銀行進行支付，并及時跟蹤付款進度。3.銀行支付成功后，財務部應及時通知申請部門，并將付款憑證復印件及銀行回單等相關資料歸檔保存。4.對于預付款項，財務部應在付款后及時督促供應商提供貨物或服務，并按照合同約定進行驗收和結算。預付款管理一、預付款申請1.申請部門應根據實際業務情況，填寫預付款申請單，注明預付款事由、預付款金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.預付款申請單應附相關的合同、協議等證明文件，如為首次預付款，還應提供供應商的資質證明等資料。3.申請部門負責人應對預付款申請的真實性、合理性和必要性進行審核，并簽署意見。二、審批流程1.預付款申請單經申請部門負責人審核后，提交財務部進行審核。2.財務部應根據公司的預付款管理制度，對預付款申請的合法性、真實性、準確性和完整性進行審核，并簽署意見。3.財務部審核通過后，提交公司相關領導進行審批。審批流程應根據公司的組織架構和授權范圍確定，一般包括部門經理、財務總監、總經理等審批環節。4.審批通過后的預付款申請單，由財務部辦理預付款手續。三、預付款額度控制1.公司應根據供應商的信用狀況、業務合作情況等因素，確定預付款的額度控制標準。2.對于首次合作的供應商，一般應控制預付款的額度在合同金額的一定比例以內，如30%；對于信用良好的長期合作供應商，可適當提高預付款的額度，但不得超過合同金額的50%。3.財務部應定期對預付款的使用情況進行統計和分析，及時發現和處理預付款風險。四、預付款的收回1.供應商應按照合同約定的時間和進度提供貨物或服務，如未能按時提供，應及時通知申請部門，并說明原因。2.申請部門應及時組織對供應商提供的貨物或服務進行驗收，如驗收合格，應及時通知財務部辦理付款手續；如驗收不合格，應及時通知供應商進行整改或退貨，并根據合同約定扣除相應的款項。3.財務部應在收到驗收合格通知后，及時辦理付款手續，并將預付款余額及時收回。對于因供應商原因導致預付款無法收回的，應及時采取法律措施進行追討。費用報銷付款管理一、費用報銷申請1.申請部門應根據實際費用發生情況，填寫費用報銷單，注明費用事由、費用金額、報銷日期等信息。2.費用報銷單應附相關的發票、收據、清單等證明文件，如為差旅費報銷，還應附出差審批單、行程單等資料。3.申請部門負責人應對費用報銷的真實性、合理性和必要性進行審核，并簽署意見。二、審批流程1.費用報銷單經申請部門負責人審核后，提交財務部進行審核。2.財務部應根據公司的費用報銷管理制度，對費用報銷的合法性、真實性、準確性和完整性進行審核，并簽署意見。3.財務部審核通過后，提交公司相關領導進行審批。審批流程應根據公司的組織架構和授權范圍確定，一般包括部門經理、財務總監、總經理等審批環節。4.審批通過后的費用報銷單，由財務部辦理付款手續。三、費用報銷標準1.公司應制定明確的費用報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費等各項費用的報銷標準和范圍。2.費用報銷標準應根據公司的實際情況和行業標準進行制定，并在公司內部進行公示。3.對于超出費用報銷標準的費用，應經公司領導批準后方可報銷。四、費用報銷的控制1.財務部應加強對費用報銷的審核和控制，嚴格按照公司的費用報銷管理制度進行審核，杜絕虛報、冒領等現象。2.公司應定期對費用報銷情況進行統計和分析，及時發現和處理費用報銷中的問題，如發現違規行為，應及時進行處理。工程款付款管理一、工程款支付申請1.工程部門應根據工程進度和合同約定，填寫工程款支付申請單，注明工程款支付事由、支付金額、收款單位、開戶銀行、賬號等信息。2.工程款支付申請單應附相關的工程進度報表、驗收單、發票等證明文件。3.工程部門負責人應對工程款支付申請的真實性、合理性和必要性進行審核，并簽署意見。二、審批流程1.工程款支付申請單經工程部門負責人審核后，提交財務部進行審核。2.財務部應根據公司的工程款付款管理制度，對工程款支付申請的合法性、真實性、準確性和完整性進行審核，并簽署意見。3.財務部審核通過后，提交公司相關領導進行審批。審批流程應根據公司的組織架構和授權范圍確定，一般包括部門經理、財務總監、總經理等審批環節。4.審批通過后的工程款支付申請單，由財務部辦理付款手續。三、工程款支付的控制1.公司應與承包商簽訂明確的工程合同，約定工程款的支付方式、支付時間、支付比例等條款。2.財務部應加強對工程款支付的審核和控制，嚴格按照合同約定的支付條款進行支付，避免提前支付或超付工程款。3.工程部門應及時跟蹤工程進度，按照合同約定的時間節點要求承包商提交工程進度報表和驗收單等證明文件，確保工程款支付的合理性和準確性。4.公司應定期對工程款支付情況進行統計和分析，及時發現和處理工程款支付中的問題，如發現違規行為，應及時進行處理。對賬與結算管理一、對賬管理1.財務部應定期與供應商、承包商等進行款項對賬，核對雙方的賬目余額，確保賬目的準確性和一致性。2.對賬工作應包括對付款記錄、發票、驗收單等相關資料的核對，如發現差異，應及時查明原因并進行調整。3.對賬結果應形成對賬報告，經雙方簽字確認后存檔保存。二、結算管理1.公司應按照合同約定的結算方式和時間，與供應商、承包商等進行款