企業信用管理制度

（目錄）

一、法律法規學習制度

二、信用管理機構、人員崗位責任制度

三、法人授權托付及合同簽訂前的評審制度

四、合同簽訂、履行、變更和解除制度

五、客戶授信與年審評價制度

六、客戶信用檔案建立與管理制度

七、應收賬款與商賬追收管理制度

八、失信違法行為責任追究制度

法律法規學習制度

一、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學法的內容、時間支配支配

表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。

二、廠長、經理、各部門負責人必需帶頭參加合同法律法規的學習。信用

管理人員、銷售、供應、財務等部門業務人員必需經過合同法規的系統培訓和考

核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必需表得信用管理員培訓合格證書。

三、公司分管信用工作的負責人，部門分管信用負責人及信用管理員定期

組織活動，結合信用管理中遇到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織研

討會，案例分析會等，并做好書面記錄。

信用管理機構、人員崗位責任制度

公司內部設立特地的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領導,

任命信用管理機構負責人/經理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。

一、信用（合同）管理機構職能：

1、組織宣揚、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業務人員，依

法愛惜本企業的合法權益。

2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、方法，組織實施信用管理

工作的考核。

3、對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

4、客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況

統計分析C

5、應收賬款管理：限制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡,

隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。

6、商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，剛好制定

對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

7、利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

二、崗位責任制度：

1、法定代表人的主要職責：

?加強信用管理工作，支持信用管理機構開展工作，解決信用管理工作中

的重大問題；

?授權托付合同承辦人員對外簽訂合同；

?對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；

?定期了解合同的簽訂、履行狀況。

2、信用管理機構負責人的主要職責：

?組織合同法律法規的宣揚、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；

?制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、方法，組織實施信用管理

工作的考核；

?統一辦理授權托付書，嚴格管理本公司合同專用章的運用；

?制止公司或個人利用合同進行違法活動；

?日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；

?協作企業信用管理機構做好信用管理工作。

三、信用管理員考核與嘉獎

1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。

2、考評時間

公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門信用管理工作檢查

基礎上進行考核。

3、考核內容

序號考核內容應得^

1.駕馭合同的有關法律、法規的應知應會基礎學問。3

2.細致參加部門或公司舉辦的業務和有關法律法規學習。5

1.檢查所簽訂合同符合“三性”（合法性、真實性、可行性）。3

2.檢查所簽訂合同符合“五審查”（對方主體是否合格，授權代理是否合法，資3

信是否保證，經營范圍是否超出，合同結算方法和法定程序是否符合規定）。

二3.檢查除即時清結外，是否簽訂了書面合同。3

4.檢查運用各類合同文本的正確性和合同內容合法、條款齊全、手續完備。6

5.檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權限。4

6.檢查杜絕無效合同的出現。4

1.檢查有關合同審查表的辦理和送審，內容齊全，手續完備。5

2.定期或不定期與部門業務員對帳。G

一

3.經常督促合同的履約行為。5

4.全面了解本部門的合同履行狀況。6

1.檢查本部門的合同變更、解除手續的剛好辦理和手續齊全。6

四

2.幫助做好信息反饋和信訪工作。4

1.建立合同臺帳。6

2.合同臺帳的登記質量（臺帳登記剛好、正確、全面）。10

五

3.檢查合同章的運用和保管。5

4.做好有關資料的保管和歸檔工作。6

六1.在信用管理上有創新的典型事例（包括運用計算機管理等事項）。10

合計100

4、考核部門:

信用管理機構為公司信用管理員的考核評審工作的管理機構。

獲獎名單由考核部門依據考核內容進行考核評審后報法定代表人批準。取

消資格的審批程序由考核部門將名單及考核依據報法定代表人批準。

5、獎懲方法

信用管理員的嘉獎等級設三等：即先進、優勝和表揚；獲獎者以精神激勵

為主，并分別賜予適當的物質激勵。

?獲先進名單從考核總分在95分以上者中產生；

?獲優勝名單從考核總分在90?95分者中產生；

?獲表揚名單從考核總分在80?90分者中產生；

?信用管理員的懲處方法：

?凡考核總分首次達不到60分者，由部門分別賜予教化、幫助和扣發獎金;

?凡考核總分兩次達不到60分者，取消信用管理員資格；

?凡利用合同從事違法違紀活動者，取消信用管理員資格并按情節輕重，

?追究其行政或法律責任。

法人授權托付及合同簽訂前的評審制度

一、法人授權托付管理制度

（一）被授予“法人托付書”者的條件

1、必需是本公司生產經營活動中確需簽訂合同，并具有經濟工作閱歷的有

關人員。

2、必需經過《中華人民共和國合同法》培訓，考試合格，并經工作業績審

查合格者。

3、能夠遵紀遵遵守法律律，執行好國家各項法令、法規和本企業的規章制

度。

（二）“法人托付書”的申請程序

1、凡申請持證者，先由申請部門向信用管理機構提出申請，填寫“參加《合

同法》培訓人員登記表”。

2、由信用管理機構統一組織申請持證者參加工商行政管理部門舉辦的《合

同法》培訓班，并參加考試。

3、考試合格后，申請部門按信用（合同）管理機構要求填寫“法人托付書

申請審批表一并對其工作業績進行考核審查，再經公司人事部門和信用（合同）

管理機構審核后報公司法定代表人批準，簽章頒發授權證書。

（三）“法人托付書”的管理

1、信用管理機構負責“法人托付書”的申請審核、證件辦理，變更、注銷

登記、遺失聲明和監督檢查等管理工作，并為公司歸口管理部門。

2、本公司頒發的簽訂合同的“法人托付書”，接受由省工商行政管理局統

一印制的“法人托付書”文本，在有效期限內可連續運用，但有效期限最長不得

超過兩年。

3、凡不持有“法人托付書”因特別狀況需沏外簽約者，由所在部門向信用

管理機構提出申請，經法定代表人批準，由信用管理機構具體辦理一事一托付的

臨時“法人托付證明”事宜；未取得“法人托付書”及“法人托付證明”的其他

人員一律不得對外簽訂合同。

4、凡持有“法人托付書”對外簽訂合同者，必需嚴格遵守本公司制定的信

用管理規定和相關的配套制度，做好合同臺帳記錄，以備考查。

5、凡發生下列狀況之一者，必需辦理變更或核準注銷手續：

?“法人托付書”授權內容變更；

?證件有效期屆滿，不再續展；

?持證人因工作變動，不再對外簽約；

?持證人因調離本公司、退休或死亡；

?持證人因違反本公司管理制度，情節嚴峻需撤消“持證人”資格；

?持證人擅自涂改授權內容、轉借和弄虛作假撤消“持證人”資格。

6、經頒發的“法人托付書”如有遺失，持證人應書面對本部門領導報告，

并將本部門批示看法送信用管理機構，由信用管理機構向法定代表人或信用管理

領導小組報告后，依據狀況酌情處理。

7、凡核準注銷人員的“法人托付書”證件，由所在部門負責收回交信用管

理機構統一處理。

（四）責任

1、各部門應加強對持證人的教化和管理，凡發覺嚴峻違反本公司有關制度

規定簽約或利用證件進行違法活動，以及失職、瀆職等給公司帶來重大損失者，

應依法追究責任，同時注銷證件。

2、持證人必需嚴格按授權范圍和授權權限在有效期內簽訂合同，如因超越

授權范圍和授權權限發生的糾紛，其經濟及法律責任由持證人擔當。

二、合同簽訂前的評審制度

合同簽訂前實行評審制度。合同評審機構設在信用管理機構內部，組成人員

包括主管副總、信用（合同）管理機構負責人、信用管理員、合同承辦人、供銷、

財務部門負責人等。

（一）合同評審程序

1、合同承辦人將合同草本及相關資料交信生管理員初審；

2、信用（合同）管理員填寫合同評審表中初審記錄交信用管理機構負責人

審批，簽署審批看法。

3、特別/重大合同，由信用（合同）管理機構負責人組織有關部門進行會審,

信用管理員匯總各部門會審看法后交信用管理機構負責人簽署看法，并報主管副

總批準實施。

4、信用管理員將合同評審表歸入該合同檔案。

（二）評審內容

1、簽訂合同前必需嚴格審查對方當事人的主體資格。

?對法人必需審查原件或者蓋有工商行政管理局復印專用章的公司法人營

業執照

?或營業執照的副本復印件。

?對非法人經濟組織，應當審查其是否按法律規定登記并領取營業執照。

對分支

?機構或是事業單位和社會團體設立的經營單位，除審查其經營范圍外，

還應同時審查其所從屬的法人主體資格。

?對外方當事人的資格審查，應調查清楚其地位和性質、公司或組織是否

合法存

?在、法定名稱、地址、法定代表人姓名、國籍及公司或組織注冊地。

2、簽訂合同前須要審查代理人的代理身份和代理資格。

?代理人職務資格證明及個人身份證；

?被代理人簽發的授權托付書；

?代理行為是否超越了代理權限或代理權是否超出了代理期限。

3、簽訂合同前，必需細致審查對方當事人的履約實力。對方當事人在合同

中負有供應專業性較強的勞務、工程項目或限制經營項目等義務時，應當要求對

方當事人供應由政府法定機構頒發的經營許可證或資質等級證書等證明。

4、簽訂合同前，應當細致審查對方當事人供應的有關證明資料，必要時應

到簽發部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人偽造或變造證明材料。對

方當事人供應的各種證明資料中所運用的當事人名稱、印章等內容必需完全一

樣。

5、下列資料不能作為主體資格和履約實力的證明資料，但可歸入合同檔案

保存，以備考查。

?名片；

?廠家介紹、產品介紹等資料；

?各類廣告、宣揚資料；

?各類電話、手機等通訊工具號碼；

?對方當事人供應的未經我方合同承辦人見證而復制的或未與原件核對無

異的復

?印資料。

（三）特別/重大合同的適用范圍

簽訂的下列合同，視為重大合同：

?訂立價款在一百萬元以上（建筑安裝工程承包合同價款在一千萬元以上）

的合同；

?投資、聯營的合同；

?涉外合同；

?合同承辦人認為需可行性審查的其他合同。

（四）特別/重大合同評審的附加程序

1、簽訂特別/重大合同，應當剛好進行可行性審查。

合同的可行性審查由信用管理機構負責人組織有關部門以會簽的形式進行。

也可以通過召開有關部門負責人會議的形式進行。

2、簽訂特別/重大合同，應當進行合法性審查。

合同的合法性審查，由合同承辦人按其隸屬關系，送交信用管理機構進行合

法性審查。

合同簽訂、履行、變更和解除制度

一、合同簽訂管理

1、合同承辦人簽約前必需對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約實

力及合同可行性進行審查，并收集整理相關資料，以備合同評審機構進行評審。

2、訂立合同的主體，必需是法人或者是取得營業執照的非法人經濟組織。

集團公司內各單位的業務部門不得以本部門的名義或擅自以其他單位、部門的名

義對外簽訂合同。嚴禁其他公司或個人所辦各類企業以本公司及下屬單位的名義

對外簽訂合同。

3、公司對外簽訂合同，應由其法定代表人或法定代表人授權的代理人進行。

未經授權，任何人不得以公司名義對外簽訂合同。

4、嚴禁將合同業務介紹信轉借其他單位或個人運用°介紹信的存根應當保

存五年，以備核查。

5、除剛好清結者外，合同應當接受書面形式，合同文本國家或省已經發布

示范文本的，應當接受合同示范文本。銷售部門必需運用國家統一的購銷合同文

本對外簽訂合同；外協部門必需運用國家統一的加工定做、承攬合同文本對外簽

訂合同；供應、設備、基建部門外出選購盡可能接受統一的購銷合同文本。

假如沒有合同示范文本，應當參照類似的示范文本。接受合同示范文本時，可以

依據所訂合同的具體狀況依法作出補充約定。各部門所需的合同文本由公司信用

管理員統一購買或定制。

6、集團公司及所屬各單位的合同都應按統一規則編號。

7、合同及其有關的書面材料，應當語言規范，字跡（符號）清楚，條款完

整，內容具體，用語精確、無歧義。

8、訂立合同，必需完備合同條款。合同條款一般包括當事人的名稱或者姓

名和居處，標的，數量和質量，價款和酬勞，履行的期限、地點和方式，違約責

任及解決爭議的方法等。

9、訂立依法可以設定擔保或者對對方當事人的履約實力沒有把握的合同，

應當要求對方當事人依法供應保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。

對方當事人供應的保證人，必需是法律許可的具有代為清償債務實力的法

人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務實力要

參照本制度的規定進行審查。

10、對外簽訂合同，要明確選擇糾紛管轄地，并力求選擇本公司所在地仲裁

機構或法院。

11、法定代表人或合同承辦人應當親自由合同文本上簽名蓋章。

12、簽訂合同，應當加蓋單位的合同專用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合

同專用章。

?合同專用章的申請人必需是有權對外簽訂合同的部門和分公司。

?各有關部門和分公司的合同專用章由信虎管理機構統一歸口管理。信用

（合同）管理機構負責申請報告的審批、合同專用章的登記、留樣、發放和監督

檢查等管理工作。

?合同專用章的刻制由信用管理機構負責。任何部門不得擅自刻制合同專

用章，如發覺有此類行為的發生，追究責任人員的行政責任。凡需刻制合同專用

章的部門和分公司，必需由申請部門提出書面申請報告，并由主管領導審批簽字，

同時按工作的實際須要和用途供應合同專用章刻制的數量、要求和樣章草圖，交

信用管理機構審查后統一辦理。

?凡持有合同專用章的部門和分公司，應做到合法運用、專人保管。技術

合同專用章由信用管理機構負責保管，如遇工作須要，需攜帶外出，應事先辦理

借用手續，用后立刻歸還。

?合同專用章的條管運用的檢查工作列入每年的合同檢查范圍之內。

?合同專用章不得代用，混用。發覺利用合同專用章進行違法活動，洽公

司造成經濟損失者，依法追究其行政和法律責任。

?凡遇合同專用章遺失，應立刻向本部門領導報告，并將本部門批示看法

送信用（合同）管理機構備案，在當地市級報紙上刊登遺失聲明，辦理相關證明

材料。

?凡遇合同專用章變更，需重新刻制，其申請程序與手續與新申請相同，

原合同專用章交還信用管理機構統一處理。

?各子公司自行刻制的合同專用章，必需到信用管理機構留樣備案。

13、訂立依法應當辦理批準、登記、見證、鑒證、公證等特別程序的合同時，

應當依法辦理特別手續。

14、合同承辦人應將合同的副本一份剛好送交本單位財務部門備案，作為財

務部門收付款物的依據。

二、合同履約管理

1、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負責

其訂立合同的履行。新任法定代表人應當接著履行前任法定代表人依法訂立的合

同。

2、在履行合同過程中，依據狀況的變更，應當對對方當事人的履行實力進

行跟蹤調查。如發覺問題，合同承辦人要剛好處浬，必要時經單位負責人同意，

可現場考核合同標的狀況和對方當事人的履約實力。

3、接收標的必需經過嚴格的驗收或商檢程序。對不符合制度的標的應在法

定期限內剛好提出書面異議。

4、合同結算必需通過本單位財務部門進行。對合法有效的合同，財務部門

必需在合同約定的期限內結算。對未經合法授權或超權限簽訂的合同，財務部門

有權拒絕結算。

5、凡與合同有關的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應作為履約

證據留存。

對我方當事人的履約狀況，除妥當保存有關收付憑證外，還要做好履約記錄。

我方當事人收到對方當事人通過郵遞方式傳送的與合同有關的法律文書時，

應當連同信封一并收存。通過郵遞方式傳送與合同有關的法律文書時，必需運用

掛號信函，并保存郵局收據、回執備案。

6、信用管理員負責監督檢查合同履行狀況，按時間依次剛好建立合同簽訂

與履行狀況臺帳。

三、合同的變更和解除

1、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機構審核，批準

后，盡快與對方簽訂變更或解除協議。

2、對方當事人作為款物接收人而要求變更接收人時，必需有書面變更協議。

嚴禁未取得對方當事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發貨或付款。

3、我方當事人遇有不行抗力或者其他緣由無法履行合同時，應當剛好收集

有關證據，并立刻以書面形式通知對方當事人，同時主動實行補救措施，削減損

失。

4、發覺對方當事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應當督促對方

當事人實行有效補救措施，收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據，剛好

向信用管理機構報告。

5、我方當事人因故變更或解除合同，應當剛好以書面形式通知對方當事人,

說明變更或解除合同的緣由和請求對方書面答復的期限，盡快與對方當事人達成

變更或解除合同的協議。

客戶授信與年審評價制度

1、信用管理機構加強與各業務部門的聯系溝通，剛好駕馭客戶的信用信息,

對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同

信用等級所對應的信序額度、信用期限、信用折扣。

2、信用管理機構負責建立每位客戶包括名眷、居處、法定代表人、注冊資

金、電話、信用標準（對客戶資信狀況進行要求的最低標準）、信用等級內容的

表單，并剛好進行動態更新。

3、信用管理機構負責制定客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、

回復客戶的標準信函等表格；受理客戶信用申請；接受對客戶進行走訪、調查、

向有關部門收集客戶資信狀況資料等方式駕馭客戶信息，填寫客戶調查表，對客

戶進行信用評級，報主管副總審批后，確定信用等級，并剛好回復客戶C

4、對客戶實行跟蹤管理，補充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進

行匯總分析，形成書面的年審評價報告，并依據年審報告剛好調整客戶信用等級

與授信額度。

5、對延遲付清款物的客戶，視情節輕重賜予信用等級的降級處理；對惡意

拖欠款物的客戶授信額度為0,要求接受即時清結的方式或列入黑名單，拒絕業

務往來。

6、各業務人員應剛好收集客戶信息并向信月管理機構反饋；信用管理機構

應定期將客戶信用狀況評價結果反饋公司各相關部門。

客戶信用檔案建立與管理制度

1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內容：

?談判記錄、可行性探討報告和報審及批準文件；

?對方當事人的法人營業執照、營業執照、事業法人執照的副本復印件；

?對方當事人履約實力證明資料復卬件；

?對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明、個人身份證明、

介紹

?信、授權托付書的原件或復印件；

?我方當事人的核定代表人的授權托付書的原件和復印件；

?對方當事人的擔保人的擔保實力和主體資格證明資料的復印件；

?雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和

視聽材料；

?登記、見證、鑒證、公證等文書資料；

?合同正本、副本及變更、解除合同的書面協議；

?標的驗收記錄；

?交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。

2、公司全部合同都必需按部門編號。信用管理員負責建立和保存合同管理

臺帳。

3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個月

內，應將合同檔案資料移交信用管理員。

信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內移交檔案室歸檔。

4、各公司及部門應于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內上

年度和本年度上半年的合同統計報表報送集團公司信用管理機構。

各公司及部門應于每年的一月十日前將管轄范圍內上一年度信用管理狀況

分析報告報送集團公司信用管理機構。

5、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信住申請表、客戶調查表、客戶信

用審批表、回復客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并

附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記靈、往來銀行、經營狀況等調查

原始資料。

6、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查

閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業

隱私內容的泄漏要追究相關當事人的責任。

7、配備大專以上學歷，具有數據庫檢索服務的實力和閱歷的人員專（兼）

職檔案管理員。

8、檔案管理員必需經過企業信用管理專業學問培訓，考核合格后方可上崗。

應收賬款與商賬追收管理制度

1、建立應收賬款帳目，明確應收貨款，分期應收賬款和應收票據的數額、

期限、應付款人等內容。

2、建立應收賬款賬齡分析分級表，將應收賬款按賬齡分為合同期內、進入

預警期內、到期、逾期、進入最終通牒期，進入專業追賬期、付諸法律期和壞賬

期八級，制訂相應的催收措施。

3、對應收賬款加強日常監督，依據實際狀況每周或每月打印出會計賬上全

部接近到期的應收賬款記錄進行分析和診斷，對每筆賬款作出處理看法。

4、制訂商賬（逾期應收賬款）追收方法，培訓催收、追收人員。

5、設計商賬追收工作流程，包括內勤提示、外勤催收、托付專業信用管理

公司迨收、法律訴訟,商賬追收程序一般應包括下列步驟：

步驟階段時間段聯系方法催賬形式

1提示客戶逾期第一天傳真禮貌提示

2提示客戶以后第4天傳真再度提示

3了解問題以后第4天電話了解客戶發生了什么問題

4第一次正式催賬以后第4天傳真顯示證