品牌連鎖資金管理制度一、總則（一）目的為加強品牌連鎖企業的資金管理，規范資金運作流程，確保資金安全、高效、合理使用，提高企業的經濟效益和財務管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于品牌連鎖企業總部及下屬各連鎖門店。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。3.計劃性原則：資金使用應具有計劃性，嚴格按照預算執行。4.集中管理原則：總部對資金實行集中管理，統一調配。二、資金管理組織與職責（一）資金管理決策機構1.資金管理委員會由企業高層管理人員組成，包括總經理、財務總監等。職責：審議和決策重大資金事項，如重大投資、融資、資金調度等。2.財務決策會議定期召開，由財務總監主持，各部門負責人參加。職責：討論和決定日常資金管理中的重要問題，如資金預算調整、資金使用審批等。（二）資金管理執行機構1.財務部負責資金的日常管理工作，包括資金收付、核算、監控等。制定資金管理制度和操作流程，并組織實施。定期編制資金報表，向管理層匯報資金狀況。2.資金管理崗位資金主管：負責資金管理的整體規劃和協調工作，監督資金運作情況。出納：辦理資金收付業務，登記現金和銀行存款日記賬。資金核算會計：負責資金的核算和賬務處理。三、資金預算管理（一）預算編制1.年度資金預算每年第四季度，各連鎖門店和總部各部門根據下一年度的經營計劃和業務需求，編制本部門的資金預算草案。財務部對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制企業年度資金預算草案。年度資金預算草案經資金管理委員會審議通過后，報董事會批準。2.月度資金預算每月末，各連鎖門店和總部各部門根據年度資金預算和當月實際經營情況，編制下月度的資金預算草案。財務部對各部門的預算草案進行審核和調整，編制企業月度資金預算草案。月度資金預算草案經財務總監審批后執行。（二）預算執行與監控1.各部門嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整。如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序辦理審批手續。2.財務部定期對資金預算的執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.建立資金預算執行情況考核制度，對預算執行情況好的部門和個人進行獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行處罰。四、資金籌集管理（一）籌資渠道1.內部籌資：通過企業內部積累、留存收益等方式籌集資金。2.外部籌資：包括銀行借款、發行債券、股權融資等方式。（二）籌資決策1.根據企業的資金需求和經營狀況，制定合理的籌資策略。2.對不同的籌資渠道和方式進行比較和分析，選擇最優的籌資方案。3.籌資方案經資金管理委員會審議通過后，報董事會批準。（三）籌資審批1.銀行借款等籌資業務，由財務部提出申請，經財務總監審核后，報總經理審批。2.發行債券、股權融資等重大籌資業務，由財務部會同相關部門制定方案，經資金管理委員會審議通過后，報董事會批準。（四）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監控和評估。2.合理安排籌資結構，控制負債規模，降低籌資成本和風險。3.加強與金融機構的溝通與合作，確保籌資渠道的暢通和穩定。五、資金收付管理（一）收款管理1.收款方式包括現金收款、銀行轉賬收款、支票收款、信用卡收款等。各連鎖門店應根據實際情況，合理選擇收款方式，并向顧客明示。2.收款流程顧客付款時，收銀員應認真核對款項金額、付款方式等信息，確保收款準確無誤。收銀員收款后，應及時開具收款憑證，并將款項存入企業指定的銀行賬戶。每日營業結束后，收銀員應將收款憑證、現金、支票等交予門店財務人員進行核對和清點。門店財務人員核對無誤后，編制收款日報表，報送總部財務部。（二）付款管理1.付款審批所有付款業務必須經過嚴格的審批程序，未經審批不得付款。付款申請由業務部門提出，填寫付款申請表，注明付款事由、金額、付款方式等信息，并附上相關的合同、發票等證明文件。付款申請表經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門審核重點包括付款金額是否準確、付款方式是否合規、相關證明文件是否齊全等。財務審核通過后，付款申請表報總經理審批。總經理根據企業資金狀況和業務需求進行審批。對于重大付款業務，還需經資金管理委員會審議通過。2.付款流程財務部門根據審批后的付款申請表，安排資金支付。對于現金付款，財務部門應根據審批金額準備好現金，并通知領款人前來領取。領款人應在付款憑證上簽字確認。對于銀行轉賬付款，財務部門應按照付款申請表上的收款信息，準確填寫轉賬支票或辦理網上銀行轉賬手續。轉賬完成后，應及時取得銀行回單，并進行賬務處理。對于支票付款，財務部門應根據審批金額開具支票，并在支票上注明收款單位、金額、用途等信息。支票由專人保管，并按照規定的程序進行簽發和交付。六、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.企業應按照國家有關規定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，由財務部提出申請，經財務總監審核后，報總經理審批。3.加強銀行賬戶的安全管理，設置賬戶密碼，定期更換密碼。妥善保管銀行預留印鑒，實行印鑒分管制度。4.定期對銀行賬戶進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。（二）資金結算方式1.企業應根據業務需要，合理選擇資金結算方式，如支票、匯票、本票、托收承付、委托收款等。2.規范資金結算流程，確保結算業務的真實性、合法性和準確性。3.加強對資金結算憑證的管理，嚴格按照規定填寫和使用結算憑證，防止偽造、變造結算憑證。七、資金內部控制（一）崗位分工與授權批準1.建立資金業務崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。2.資金業務的審批、經辦、復核等崗位應相互獨立，不得由一人兼任。3.明確資金業務的授權批準方式、程序和權限，嚴禁未經授權的人員辦理資金業務。（二）票據與印章管理1.加強對支票、匯票、本票等票據的管理，設立票據登記簿，記錄票據的購買、使用、作廢等情況。2.票據由專人保管，按照規定的程序進行領用、簽發和背書轉讓。3.加強對印章的管理，財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（三）監督檢查1.定期對資金管理制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。2.內部審計部門應定期對資金業務進行審計，檢查資金內部控制制度的有效性，提出改進建議。3.對違反資金管理制度的行為，應嚴肅追究相關人員的責任。八、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別和評估機制，定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括籌資風險、投資風險、資金流動性風險、資金安全風險等。3.分析風險產生的原因，評估風險可能造成的影響程度。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于籌資風險，合理安排籌資結構，控制負債規模，降低籌資成本和風險。3.對于投資風險，加強投資項目的可行性研究和評估，選擇風險較小、收益較高的投資項目。4.對于資金流動性風險，合理安排資金，確保資金的及時供應和回籠，保持資金的流動性。5.對于資金安全風險，加強資金內部控制，確保資金的安全保管和使用。九、資金信息管理（一）資金報表編制1.財務部定期編制資金報表，如資金日報表、資金月報表、資金預算執行情況表等。2.資金報表應真實、準確、完整地反映企業的資金狀況和資金運作情況。3.資金報表經財務總監審核后，報管理層和相關部門。（二）資金信息分析與利用1.對資金報表進行分析，及時發現資金管理中存在的問題，并提出改進建議。2.利用資金信息為企業的經營決策提供支持，如資金籌集決策、投資決