公司現金存放管理制度總則1.目的為加強公司現金存放管理，確保現金安全，規范現金收支行為，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金存放管理。3.基本原則現金存放管理應遵循安全、規范、高效的原則，確?，F金資產的安全完整，防范現金管理風險。現金存放的崗位設置與職責1.崗位設置現金出納崗位：負責公司現金的收付、保管及日記賬登記工作?，F金審核崗位：對現金收支業務進行審核，確保業務真實、合規、手續完備。2.崗位職責現金出納崗位職責嚴格按照國家有關現金管理規定，辦理現金收付業務。負責現金的保管，確?，F金安全，做到日清月結，賬款相符。及時登記現金日記賬，做到賬目清晰、準確。定期與會計核對現金賬目，編制現金盤點表。協助會計做好其他財務相關工作。現金審核崗位職責審核現金收支原始憑證的真實性、合法性、完整性。對現金收支業務的審批手續進行審核，確保審批流程合規。監督現金出納的日常工作，發現問題及時提出整改意見。定期對現金收支情況進行統計分析，為財務管理提供數據支持。現金收入管理1.收入范圍公司現金收入主要包括銷售商品、提供勞務收到的現金，收取的租金、押金，收回的備用金等。2.收款流程業務部門開具收款憑證：業務部門在發生現金收入業務時，應及時開具收款憑證，注明收款日期、金額、款項來源等信息。收款人員收款：收款人員收到現金后，應在收款憑證上簽字確認，并及時將現金交給出納。出納收款并開具收據：出納收到現金后，應認真核對收款憑證與現金金額是否一致，無誤后開具收據，并加蓋公司財務專用章。登記現金日記賬：出納根據收款憑證和收據，及時登記現金日記賬。3.特殊情況處理收取大額現金：如收取現金金額較大，應提前與銀行預約，確保收款安全?，F金收入退回：如因特殊原因需要退回現金收入，業務部門應開具退款憑證，經相關領導審批后，出納辦理退款手續。現金支出管理1.支出范圍公司現金支出主要包括員工工資、獎金、津貼、差旅費、業務招待費、辦公用品采購等。2.支出審批流程填寫支出申請單：支出部門根據業務需要填寫支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息。部門負責人審批：部門負責人對支出申請進行審核，簽字確認后報分管領導審批。分管領導審批：分管領導根據公司規定和實際情況對支出申請進行審批，簽字確認后報財務負責人審批。財務負責人審批：財務負責人對支出申請的真實性、合法性、合理性進行審核，簽字確認后報總經理審批?？偨浝韺徟嚎偨浝砀鶕菊w情況對支出申請進行最終審批，簽字確認后交給出納辦理付款手續。3.付款流程出納審核付款憑證：出納收到經審批的支出申請單后，應認真審核付款憑證的真實性、合法性、完整性，以及審批手續是否齊全。準備現金：出納根據付款金額準備相應的現金，并在付款憑證上簽字確認。付款并取得收據：出納將現金支付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認，同時取得收款人的收據。登記現金日記賬：出納根據付款憑證和收據，及時登記現金日記賬。4.特殊情況處理緊急支出：如遇緊急情況需要現金支出，可先由相關領導電話審批，事后補辦審批手續?，F金支付限額：如因業務需要支付超過現金支付限額的款項，應通過銀行轉賬等方式支付?，F金存放地點與安全措施1.存放地點公司現金應存放在專門的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的房間內，并安裝必要的防盜、報警設備。2.安全措施保險柜管理：保險柜鑰匙和密碼應由出納分別保管，不得將鑰匙和密碼告知他人。現金保管：出納應將現金及時存入保險柜，不得將現金隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。安全檢查：公司應定期對現金存放地點進行安全檢查，確保保險柜完好無損，防盜、報警設備正常運行。人員安全：現金出納在存取現金時，應注意自身安全，避免攜帶大量現金在公共場所停留。如遇可疑人員或情況，應及時報告公司安全保衛部門或當地公安機關。現金盤點與監督1.現金盤點盤點頻率：公司應定期對現金進行盤點，至少每月進行一次全面盤點，由財務負責人或指定人員負責組織盤點工作。盤點人員：盤點人員應包括現金出納和監盤人員，監盤人員應由財務部門以外的人員擔任。盤點方法：盤點時，應先由現金出納將現金日記賬余額與實際現金庫存進行核對，然后由監盤人員對現金進行實地盤點，確保賬實相符。盤點記錄：盤點結束后，應編制現金盤點表，由盤點人員和監盤人員簽字確認。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。2.監督檢查內部審計監督：公司內部審計部門應定期對現金存放管理情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。財務檢查監督：財務部門應加強對現金收支業務的日常檢查監督，確保現金收支業務真實、合規、手續完備。外部監督檢查：公司應積極配合國家有關部門的監督檢查，如實提供現金存放管理的相關資料和信息?，F金日記賬管理1.記賬要求現金日記賬應按照時間順序逐筆登記，做到日清月結，賬款相符。記賬憑證應與原始憑證相符，記賬內容應準確、完整，不得隨意涂改?，F金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。2.賬簿保管現金日記賬應妥善保管，不得隨意銷毀或丟失。年度終了，現金日記賬應裝訂成冊，由財務部門指定專人保管。保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批。現金繳存與支取管理1.現金繳存公司應按照銀行規定的繳存時間和方式，及時將現金繳存銀行。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、金額、款項來源等信息，并加蓋公司財務專用章。銀行收到現金后，應出具現金繳款回單，出納應及時將回單交回公司財務部門，作為記賬依據。2.現金支取公司因業務需要支取現金時，應按照銀行規定的支取程序辦理相關手續。支取現金時，應填寫現金支票，注明支取日期、金額、用途等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。出納應按照支票管理規定，妥善保管現金支票，不得隨意簽發空白支票或遠期支票。銀行支付現金后，應出具現金支票存根，出納應及時將存根交回公司財務部門，作為記賬依據。違反現金存放管理制度的處理1.違規行為界定未按照本制度規定辦理現金收支業務的?，F金存放地點不符合安全要求的。未按照規定進行現金盤點的。違反現金日記賬管理規定的。其他違反現金存放管理制度的行為。2.處理措施對于違反現金存放管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括批評教