固定資產使用管理制度一、總則1.目的為加強公司固定資產的管理，規范固定資產的使用行為，提高固定資產的使用效率，確保固定資產的安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有固定資產的購置、驗收、登記、保管、使用、維修、處置等全過程管理。3.定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。二、固定資產的購置1.需求申請各部門根據工作需要，提前填寫《固定資產購置申請表》，詳細注明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交至部門負責人審核。2.審批流程部門負責人審核通過后，將申請表依次提交至財務部門、分管領導、總經理審批。財務部門負責審核購置預算及資金來源，分管領導根據業務需求進行審批，總經理進行最終決策。3.采購實施經審批通過后，由采購部門按照公司采購流程進行采購。采購人員應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購，并簽訂采購合同。4.驗收固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門、資產管理部門及相關技術人員進行驗收。驗收內容包括數量、規格型號、外觀質量、技術性能等。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，相關人員簽字確認。三、固定資產的登記1.資產管理部門負責建立固定資產臺賬對每一項固定資產進行詳細登記，記錄資產的名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點、折舊年限、折舊方法等信息。2.財務部門負責建立固定資產卡片根據資產管理部門提供的臺賬信息，為每一項固定資產建立卡片，記錄資產的原值、累計折舊、凈值等財務信息。3.定期核對資產管理部門與財務部門應定期核對固定資產臺賬與卡片，確保賬賬相符、賬卡相符。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。四、固定資產的保管1.使用部門負責固定資產的日常保管指定專人負責固定資產的管理，確保資產的安全與完整。使用人員應按照操作規程正確使用固定資產，定期進行維護保養，保持資產的良好運行狀態。2.存放地點管理固定資產應存放在指定的地點，不得隨意存放。對于貴重設備、關鍵設備等，應采取必要的安全防護措施，如安裝監控設備、設置門禁系統等。3.盤點清查公司應定期對固定資產進行盤點清查，每年至少進行一次全面盤點。盤點清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員共同參與。盤點結束后，編制《固定資產盤點報告》，對盤點結果進行分析總結，發現問題及時整改。五、固定資產的使用1.使用權限固定資產由各使用部門負責使用，未經公司批準，任何部門或個人不得擅自將固定資產轉借、出租、抵押或用于其他非公司業務活動。2.使用培訓對于新購置的固定資產，資產管理部門應組織相關人員進行使用培訓，確保使用人員熟悉設備的性能、操作規程及維護保養知識。3.使用記錄使用部門應建立固定資產使用記錄，詳細記錄資產的使用時間、使用情況、維修保養情況等信息。使用記錄應定期整理歸檔，以備查閱。六、固定資產的維修1.維修申請使用部門在發現固定資產出現故障或損壞時，應及時填寫《固定資產維修申請表》，詳細說明故障或損壞情況、維修要求等信息，并提交至資產管理部門。2.維修審批資產管理部門接到維修申請后，應組織相關技術人員進行評估，確定維修方案及維修費用。維修費用在一定金額以下的，由資產管理部門審批；超過一定金額的，還需提交分管領導、總經理審批。3.維修實施經審批通過后，由資產管理部門負責聯系維修單位進行維修。維修過程中，應要求維修單位做好維修記錄，維修完成后，使用部門應進行驗收，驗收合格后填寫《固定資產維修驗收單》。七、固定資產的折舊1.折舊方法公司固定資產折舊采用平均年限法，按照固定資產的原值、預計凈殘值率和預計使用年限計算折舊額。預計凈殘值率為固定資產原值的[X]%，各類固定資產的折舊年限按照國家相關規定執行。2.折舊計提財務部門應按照規定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產折舊，并編制折舊計提明細表。折舊費用計入相關成本費用科目。3.折舊調整如因固定資產的原值、預計凈殘值率、預計使用年限等因素發生變化，需要調整折舊額的，由資產管理部門提出申請，經財務部門審核、分管領導、總經理審批后，進行相應的調整。八、固定資產的處置1.處置原因固定資產處置的原因包括報廢、出售、轉讓、捐贈等。對于已達到使用年限、無法正常使用或維修成本過高的固定資產，應及時進行報廢處理；對于閑置不用或不需用的固定資產，可以進行出售或轉讓；對于符合公司捐贈政策的固定資產，可以進行捐贈。2.處置申請使用部門或資產管理部門在提出固定資產處置申請時，應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置原因、處置方式、資產名稱、規格型號、數量、原值、凈值等信息，并提交至資產管理部門。3.評估鑒定資產管理部門接到處置申請后，應組織相關技術人員對擬處置的固定資產進行評估鑒定，確定其實際價值。對于需要進行資產評估的固定資產，應按照國家相關規定委托具有資質的評估機構進行評估。4.審批流程處置申請經評估鑒定后，依次提交至財務部門、分管領導、總經理審批。財務部門負責審核處置資產的賬面價值及處置收入的核算，分管領導根據業務情況進行審批，總經理進行最終決策。5.處置實施經審批通過后，由資產管理部門負責組織實施固定資產的處置工作。對于報廢的固定資產，應按照相關規定進行報廢處理；對于出售或轉讓的固定資產，應按照市場價格進行交易，并簽訂相關合同；對于捐贈的固定資產，應辦理相關捐贈手續。6.賬務處理財務部門應根據固定資產處置的實際情況，及時進行賬務處理，沖減固定資產原值及累計折舊，確認處置收入或損失。九、固定資產的清查盤點1.清查盤點計劃資產管理部門應制定年度固定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等內容。清查盤點計劃應報分管領導審批后實施。2.清查盤點實施清查盤點工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員共同參與。清查人員應按照清查盤點計劃，對固定資產進行逐一核對，檢查資產的數量、規格型號、存放地點、使用狀況等是否與臺賬記錄一致。3.清查盤點報告清查盤點結束后，資產管理部門應編制《固定資產清查盤點報告》，詳細說明清查盤點的情況、發現的問題及處理建議等。清查盤點報告應報分管領導、總經理審閱。4.問題整改對于清查盤點中發現的問題，如賬實不符、資產丟失、損壞等，應及時查明原因，明確責任，采取相應的整改措施。整改完成后，應將整改情況報分管領導、總經理備案。十、監督與考核1.監督檢查公司內部審計部門應定期對固定資產的管理情況進行監督檢查，檢查內容包括固定資產的購置、驗收、登記、保管、使用、維修、處置等環節。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.考