關(guān)于審理民間借貸事實(shí)認(rèn)定的指導(dǎo)意見（2024.11修訂）

全國各級人民法院審理民間借貸事實(shí)認(rèn)定的指導(dǎo)意見合集2024年

11月修訂一、最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干

問題的規(guī)定》（法釋［2020〕17號）01、第十五條原告僅依據(jù)借

據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯已經(jīng)償還

借款的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明

其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承坦舉證責(zé)任。被告抗辯借

貸行為尚未實(shí)際發(fā)生并能作出合理說明的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸

金額、款項(xiàng)交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易

方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財產(chǎn)變動情況以及證人證言等事實(shí)和因

素，綜合判斷查證借貸事實(shí)是否發(fā)生。02、第十六條原告僅依據(jù)金

融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之

前借款或者其他債務(wù)的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提

供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證責(zé)

任。03、第十七條依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國

民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條第二款之規(guī)定，負(fù)有舉證責(zé)

任的原告無正當(dāng)理由拒不到庭，經(jīng)審查現(xiàn)有證據(jù)無法確認(rèn)借貸行

為、借貸金額、支付方式等案件主要事實(shí)的，人民法院對原告主張

的事實(shí)不予認(rèn)定。二、河北省高級人民法院《民間借貸案件審理指

南（試行）》（冀高法〔2023〕31號）（2023年5月10日審判委

員會總第十八次會議討論通過）04、當(dāng)事人就借貸事實(shí)是否發(fā)生存

有爭議的，人民法院根據(jù)查明案件事實(shí)的需要，可以要求主張存在

借貸事實(shí)的一方當(dāng)事人補(bǔ)充提交證據(jù)，傳喚當(dāng)事人本人、法人的法

定代表人、非法人組織的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人等有關(guān)人員到庭接受詢

問，必要時可依職權(quán)調(diào)查取證。05、借據(jù)載明的絕大部分金額系通

過轉(zhuǎn)賬方式支付，出借人主張剩余小部分款項(xiàng)系以現(xiàn)金交付，雖有

收條等債權(quán)憑證，但出借人未能提供其他證據(jù)予以證實(shí)，也未能對

現(xiàn)金支付的原因、資金來源、支付細(xì)節(jié)等做出合理解釋，特別是出

借人主張的現(xiàn)金支付金額與借期內(nèi)某段區(qū)間借款利息數(shù)額基本一致

時，一般可認(rèn)定為預(yù)扣利息。出借人支付了全部約定借款，但借款

人在收到借款的當(dāng)天或極短時間內(nèi)即將其中小部分款項(xiàng)返還出借人

或支付給出借人指定的第三人，借款人主張?jiān)摴P款項(xiàng)為預(yù)扣利息，

出借人不予認(rèn)可但又無法對其用途做出合理解釋，特別是該筆款項(xiàng)

數(shù)額與借期內(nèi)某段區(qū)間借款利息數(shù)額基本一致時，一般可認(rèn)定為預(yù)

扣利息。06、對于通過支付寶、微信、手機(jī)銀行等支付方式進(jìn)行借

款和還款的，人民法院應(yīng)加大依職權(quán)調(diào)取證據(jù)的力度，重點(diǎn)審查支

付寶、微信、手機(jī)銀行等相關(guān)支付媒介的賬號的實(shí)名認(rèn)證情況、綁

定銀行卡號及綁定時間、與對方的交易記錄及資金去向等相關(guān)證據(jù)

材料，準(zhǔn)確認(rèn)定款項(xiàng)出借與償還有關(guān)事實(shí)。三、河南省高級人民法

院民五庭《民間借貸糾紛案件中若干問題的裁判思路》07、轉(zhuǎn)貸行

為的認(rèn)定。從金融機(jī)構(gòu)取得貸款或以其他方式取得資金后，全部或

部分向外出借，認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，不會存在爭議。但出借人在金融機(jī)構(gòu)

有未償還的貸款，或與其他主體存在未結(jié)清的債務(wù)時，出借人另行

出借的事實(shí)，是否認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，應(yīng)當(dāng)綜合分析，不能一概而論。比

如按揭貸款購房、購車的消費(fèi)者，依約按時還本付息，其在貸款存

續(xù)期間向他人出借款項(xiàng)的行為，若認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，有違一般認(rèn)知。再

如多數(shù)企業(yè)往往負(fù)債經(jīng)營，除銀行貸款外，企業(yè)之間通過民同借貸

獲取生產(chǎn)經(jīng)營的周轉(zhuǎn)資金也十分普遍，一定程度上緩解了企業(yè)融資

難、融資貴問題，若將企業(yè)負(fù)債后的出借行為均認(rèn)定為轉(zhuǎn)貸，亦與

規(guī)范調(diào)整的初衷不符。對此，應(yīng)結(jié)合出借人的舉證進(jìn)行審查，若將

貸款或以其他方式取得的資金，直接用于放貸或?qū)嵸|(zhì)用于放貸，應(yīng)

當(dāng)認(rèn)為是轉(zhuǎn)貸。四、上海市高級人民法院《民間借貸糾紛類案辦案

要件指南之原告訴請的審查》08、借款本金的審查要點(diǎn)：（1）借

據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金數(shù)

額；（2）預(yù)先在本金中扣除利息或其他費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的

金額認(rèn)定為本金；（3）審查借款本金給付方式，如果是銀行轉(zhuǎn)賬則

要審查有無銀行流水，如果是現(xiàn)金給付則要審查給付地點(diǎn)、給付時

間、給付數(shù)額等；（4）借款人有無歸還過本金。五、上海市高級人

民法院《民間借貸糾紛類案辦案要件指南之被告抗辯的審查》09、

原告提供了借條、收據(jù)等債權(quán)憑證，被告抗辯債權(quán)憑證系偽造的審

查要點(diǎn)：（1）借款協(xié)議有無被告簽字及被告簽字的直實(shí)性，在原告

完成初步舉證后，若被告主張簽名系偽造，則原則上應(yīng)由被告申請

筆跡鑒定；（2）有無款項(xiàng)交付的事實(shí)，如現(xiàn)金交付則需審查交付的

時間、地點(diǎn)、資金來源等，如轉(zhuǎn)賬支付則需審查轉(zhuǎn)賬記錄；（3）借

款原因、簽署借款協(xié)議或形成口頭協(xié)議的時間、地點(diǎn)、見證人等具

體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板；(4)原告能否提供

其與被告曾就涉案借款事實(shí)通過電話、短信、微信、電子郵件等方

式進(jìn)行溝通的相關(guān)證明；(5)被告是否向原告歸還借款或支付利

息。10、被告抗辯簽署借條等債權(quán)憑證系當(dāng)時基于轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避

債務(wù)或規(guī)避法律等其他目的的審查要點(diǎn)(1)有尢款項(xiàng)交付的事實(shí)；

(2)原、被告之間的關(guān)系；(3)借款原因、簽署借款協(xié)議或形成口

頭協(xié)議的時間、地點(diǎn)、見證人等具體情節(jié)；(4)原、被告形成債權(quán)

憑證時雙方的經(jīng)濟(jì)狀況，即被告有無借款需求以及原告有無出借款

項(xiàng)的能力。11、被告抗辯借條等債權(quán)憑證系在被脅迫、欺詐的情況

下出具的審查要點(diǎn)：(1)有無相關(guān)報警記錄；(2)原、被告職

業(yè)；(3)有無款項(xiàng)交付的事實(shí)；(4)形成該債權(quán)憑證的時間、地

點(diǎn)、在場人等具體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板。

12、原告主張借款系轉(zhuǎn)賬交付的審查要點(diǎn)：(1)有無轉(zhuǎn)賬憑證；

(2)轉(zhuǎn)賬時間與債權(quán)憑證出具時間是否一致或相近；(3)轉(zhuǎn)賬金

額是否與借款本金一致或相近；(4)款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬路徑是否合理。

13、原告主張借款系現(xiàn)金交付的審查要點(diǎn):(1)借款金額是否為

大額；(2)原告出借的資金來源，如銀行取款憑證、向他人籌集資

金的證明等；(3)原告出借資金時的經(jīng)濟(jì)狀況、工作及收入情況；

(4)原、被告的關(guān)系；(5)交款時錢款的面值及包裝情況；

(6)交付時間、地點(diǎn)及在場人員、交付時有無清點(diǎn)及如何清點(diǎn)；

(7)如借款金額較大則需查明不進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付的原因；(8)當(dāng)?shù)?/p>

交易習(xí)慣或原、被告之間的交易習(xí)慣；(9)被告有無出具收條。

14、原告主張借款系部分現(xiàn)金交付、部分轉(zhuǎn)賬支付的審查要點(diǎn)：

（1）分別交付的原因；（2）查看賬戶余額及現(xiàn)金交付的必要性及

可能性。15、原告主張借款系通過票據(jù)、移轉(zhuǎn)特定賬戶支配權(quán)等其

他方式支付的審查要點(diǎn)：（1）票據(jù)、特定賬戶真實(shí)性、合法性；

（2）原告是否享有票據(jù)權(quán)利、特定賬戶支配權(quán)；（3）票據(jù)權(quán)利、

特定賬戶支配權(quán)具有可移轉(zhuǎn)性；（4）票據(jù)權(quán)利的移轉(zhuǎn)是否符合法定

要式；（5）原告是否完全喪失了特定賬戶的支配權(quán)等。16、交付

系“走賬”的抗辯審查要點(diǎn)：（1）原告向被告轉(zhuǎn)賬前的銀行流

水情況；（2）被告收到原告錢款后的資金走向情況，有無轉(zhuǎn)出或取

出錢款及相應(yīng)的時間、轉(zhuǎn)出錢款至何人賬戶、該收款人與原、被告

的關(guān)系等；（3）原告職業(yè)，特別審查是否為職業(yè)放貸人；（4）原

告或“走賬”相關(guān)人員有無涉嫌“套路貸”等犯罪的情形。

17、原告主張依據(jù)被告指示向案外人付款而被告予以否認(rèn)的審查要

點(diǎn)：（1）有無被告指示付款的證據(jù)，如借款協(xié)議、微信、短信等進(jìn)

行過約定；（2）收款人與被告的關(guān)系；（3）收款人收款后的資金

走向情況，有無取現(xiàn)或向被告轉(zhuǎn)賬。18、被告抗辯借條等債權(quán)憑證

系為賭博借籌碼而出具，雙方無實(shí)際錢款交付的審查要點(diǎn)：（1）有

無款項(xiàng)交付的事實(shí)；（2）原、被告職業(yè)及雙方關(guān)系；（3）原告是

否有經(jīng)營賭博場所的行為，特別審查原告有無曾因經(jīng)營賭場受到刑

事或行政處罰的情形；（4）借款用途、形成借款協(xié)議的時間、地

點(diǎn)、在場人等具體情節(jié)，以及債權(quán)憑證由何人制作或提供模板。

19、借款未到期的審查要點(diǎn)（1）借款協(xié)議等債權(quán)憑證的真實(shí)性；

（2）出借人向借款人交付錢款的事實(shí)；（3）債權(quán)憑證對還款期限

的約定；（4）雙方有無通過電話、微信、口頭等方式就還款期限作

出新的約定。20.借款已展期的審查要點(diǎn)（1）債權(quán)憑證對還款期

限的約定；（2）雙方有無展期的約定；（3）如存在展期約定，雙

方有尢就借款本息進(jìn)行結(jié)算。21、借款全部清償?shù)膶彶橐c(diǎn)（1）

借款人向出借人償還借款本金及利息的憑證；（2）借條等債權(quán)憑證

由借款人收回或被銷毀，或出借人向借款人出具收款憑證；（3）如

系他人代為償還，應(yīng)有指示他人代償還或由他人代為償還的約定及

付款證明。22、借款部分清償?shù)膶彶橐c(diǎn)（1）借款人向出借人償

還借款本金及利息的憑證；（2）雙方有無約定利息，如約定了利

息，需明確借款人償還的部分是本金還是利息；（3）出借人向借款

人出具收款憑證，或雙方就剩余債務(wù)重新出具了借款憑證；（4）如

系他人代為償還，應(yīng)有指示他人代償還或由他人代為償還的約定及

付款證明。23、債務(wù)已抵銷的審查要點(diǎn)（1）出借人與借款人互負(fù)

債務(wù)；（2）雙方債務(wù)均已到期；（3）債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相

同，且不存在依照法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或按照債務(wù)性質(zhì)不得抵銷

的情形；（4）如雙方債務(wù)標(biāo)的物種類、品質(zhì)不相同，雙方是否同意

抵銷；（5）抵銷通知有無及何時送達(dá)對方；（6）抵銷不得附條件

或附期限。24、債權(quán)已被轉(zhuǎn)讓的審查要點(diǎn)（1）轉(zhuǎn)讓的債權(quán)不存在

如下情形：①依據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；②依據(jù)當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)

讓；③依據(jù)法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。（2）轉(zhuǎn)讓債權(quán)的通知已送達(dá)債務(wù)

人。（3）是否存在與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，且該權(quán)利是否專屬于債權(quán)

人本身。（4）債權(quán)轉(zhuǎn)讓依法律、行政法規(guī)是否應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記

等手續(xù)。25、債務(wù)已由第三人承擔(dān)的審查要點(diǎn)（1）債務(wù)轉(zhuǎn)移是否

已經(jīng)債權(quán)人同意；（2）原債務(wù)人對債權(quán)人的抗辯；（3）轉(zhuǎn)移的債

務(wù)是否存在從債務(wù)，且該從債務(wù)是否專屬于原債務(wù)人；（4）債務(wù)轉(zhuǎn)

移依法律、行政法規(guī)是否應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)；（5）有尢明

確約定原債務(wù)人脫離債權(quán)債務(wù)關(guān)系；（6）債務(wù)承擔(dān)人是否表明其獨(dú)

立承擔(dān)原債務(wù)人的債務(wù)。六、浙江省高級人民法院《關(guān)于審理民間

借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（浙高法〔2009〕297號）

26、借據(jù)是證明雙方存在借貸合意和借貸關(guān)系實(shí)際發(fā)生的直接證

據(jù)，具有較強(qiáng)的證明力，法院應(yīng)當(dāng)審慎審查借據(jù)的真實(shí)性。除非有

確鑿的相反證據(jù)足以推翻借據(jù)所記載的內(nèi)容，一般不輕易否定借據(jù)

的證明力。27、債務(wù)人對借據(jù)內(nèi)容的筆跡或者簽章的真實(shí)性提出異

議的，雙方當(dāng)事人可以提供補(bǔ)充證據(jù)或者反駁證據(jù)。法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)

雙方提供的有效證據(jù)，結(jié)合案件的其他證據(jù)及相關(guān)情況，對借據(jù)的

真實(shí)性進(jìn)行綜合審查判斷。28、對需要通過司法鑒定確認(rèn)借據(jù)是否

真實(shí)的，雙方均可以申請司法鑒定。雙方均不申請的，法院可以根

據(jù)具體案情作出處理：（一）債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴，沒有其他證據(jù)佐

證或者借據(jù)的直實(shí)性存在合理懷疑的，由債權(quán)人申請鑒定，債務(wù)人

應(yīng)提供筆跡比對樣本。（二）債權(quán)人提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具

備一定的可信性，債務(wù)人對借據(jù)的真實(shí)性提出異議，但未提供反駁

證據(jù)的，由債務(wù)人申請鑒定。經(jīng)依法釋明，債權(quán)人或債務(wù)人不申請

鑒定或者不提供筆跡比對樣本導(dǎo)致案件事實(shí)無法查清的，法院應(yīng)依

法裁判。29、司法鑒定的申請應(yīng)向符合全國人大常委會《關(guān)于司法

鑒定管理問題的決定》和《浙江省司法鑒定管理?xiàng)l例》所規(guī)定的具

有鑒定資質(zhì)的司法鑒定機(jī)構(gòu)和司法鑒定人提起。鑒定費(fèi)用由申請人

預(yù)交，最終負(fù)擔(dān)按照國務(wù)院《訴訟費(fèi)用交納辦法》（國務(wù)院令

第481號）第二十九條的規(guī)定確定。30、債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、

期限、利率以及款項(xiàng)的交付等借貸合意、借貸事實(shí)的發(fā)生承擔(dān)證明

責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)證明。債務(wù)人主張借

款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)

任，不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持。31、對于現(xiàn)

金交付的借貸，債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴而未提供付款憑證，債務(wù)人對

款項(xiàng)交付提出合理異議的，法院可以要求出借人本人、法人或者其

他組織的有關(guān)經(jīng)辦人員到庭，陳述款項(xiàng)現(xiàn)金交付的原因、時間、地

點(diǎn)、款項(xiàng)來源、用途等具體事實(shí)和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人和法庭

的詢問。無正當(dāng)理由拒不到庭的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)后果。3101、法院應(yīng)

當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人的支付能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人

之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸雙方的親疏關(guān)系等諸因素，結(jié)

合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情況以及提供的其他間接證

據(jù)，依據(jù)民事訴訟高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用邏輯推理、曰常生

活常理等，綜合審查判斷借貸事實(shí)是否真實(shí)發(fā)生。必要時，法院可

以依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證。3102、對金額較小的現(xiàn)金交付，出借人作

出合理解釋的，一般視為債權(quán)人已經(jīng)完成行為意義上的證明責(zé)任，

可以認(rèn)定借貸事實(shí)存在。對于金額大小的界定，鑒于本省各地經(jīng)濟(jì)

發(fā)展?fàn)顩r、出借人個體經(jīng)濟(jì)能力存在差異，可由法官根據(jù)個案具體

情況裁量。32、法院為查明案件事實(shí)，可以視案情需要，依據(jù)職權(quán)

進(jìn)行調(diào)查或者要求借款人就部分事實(shí)進(jìn)行舉證。案件事實(shí)真?zhèn)尾幻?/p>

的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)就借貸雙方存在借貸合意、款項(xiàng)交付等法律要件事

實(shí)等承擔(dān)結(jié)果意義上的證明責(zé)任。債務(wù)人就其抗辯主張的債權(quán)受妨

害或者受制約、債權(quán)已經(jīng)消滅或者部分消滅的事實(shí)承擔(dān)結(jié)果意義上

的證明責(zé)任。33、民間借貸可以有償，也可以無償。借貸雙方對支

付利息沒有約定或者約定不明的，根據(jù)合同法第二百一十一條的規(guī)

定，視為不支付利息，但借款人自愿給付利息的除外。34、借貸雙

方對借款期限內(nèi)的利率有約定的，從其約定。約定的利率超過借貸

行為發(fā)生時中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率四倍的

（以下簡稱四倍利率），超過部分的利息，法院一般不予保護(hù)。但借

款人自愿給付出借人四倍利率以上利息，且不損害國家、社會共同

利益或者他人合法權(quán)益的，法院可不予干預(yù)。35、借據(jù)載明的借款

金額，一般認(rèn)定為本金。利息已經(jīng)預(yù)先在本金中扣除的，本金應(yīng)當(dāng)

按照實(shí)際出借的金額認(rèn)定。有證據(jù)證明債權(quán)人出示的借據(jù)系雙方對

前期借款本金和利息進(jìn)行滾動結(jié)算后重新出具，計(jì)算復(fù)利的，折算

后的實(shí)際利率沒有超出四倍利率的，借據(jù)確認(rèn)的欠款金額可以認(rèn)定

為本金；折算后的實(shí)際利率超出四倍利率，超出部分的利息應(yīng)當(dāng)從

本金中扣減。七、四川省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案

件若干問題的指導(dǎo)意見》（2016年7月27日）36、大額現(xiàn)金交付

的舉證責(zé)任分配及審查原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提

起訴訟，數(shù)額巨大且主張以現(xiàn)金形式交付，被告又否認(rèn)借貸事實(shí)發(fā)

生的，如果人民法院僅根據(jù)債權(quán)憑證及當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力，不能查

證借貸事實(shí)是否發(fā)生的，應(yīng)告知原告就資金的來源、走向、付款憑

據(jù)、支付細(xì)節(jié)等事項(xiàng)繼續(xù)舉證。經(jīng)告知后，原告舉示的證據(jù)仍不能

達(dá)到證明借貸事實(shí)發(fā)生存在高度蓋然性可能的，由其承擔(dān)不利后

果。在原告盡到了其力所能及的舉證責(zé)任后，人民法院應(yīng)考慮當(dāng)事

人的經(jīng)濟(jì)能力、交易習(xí)慣、債權(quán)憑證形成前后合理期間內(nèi)財產(chǎn)變動

情況等因素綜合判斷借貸事實(shí)是否發(fā)生。37、缺乏借貸合意證明的

借貸事實(shí)認(rèn)定人民法院在審理民間借貸案件時應(yīng)對當(dāng)事人之間的借

貸合意及出借款項(xiàng)的實(shí)際交付進(jìn)行審查，原告僅能提供款項(xiàng)交付憑

證，而被告提出雙方不存在借貸關(guān)系的抗辯，并且提供相應(yīng)證據(jù)證

明雙方之間的款項(xiàng)往來系基于其他法律關(guān)系產(chǎn)生，人民法院應(yīng)對雙

方之間是否存在借貸合意進(jìn)一步予以審查，并要求原告對支付相關(guān)

款項(xiàng)的具體事由、前因后果及被告未出具借條的合理原因提供證

據(jù)，原告提供的證據(jù)不能證明雙方有借貸合意的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁

回其訴訟請求。38、民間借貸中“自認(rèn)”行為的處理原告僅依據(jù)

借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證起訴

要求歸還借款的，如被告對原告主張的借款事實(shí)直接予以認(rèn)可，人

民法院仍需按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若

干問題的規(guī)定》第十九條的規(guī)定進(jìn)行審查，在查明的事實(shí)與雙方當(dāng)

事人的主張和自認(rèn)存在明顯矛盾時，人民法院不應(yīng)對相應(yīng)借貸事實(shí)

予以確認(rèn)。如雙方屬于惡意制造、參與虛假訴訟的情況，應(yīng)根據(jù)

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

第二十條的規(guī)定予以處理。39、對原告無正當(dāng)理由拒不到庭的認(rèn)定

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》

第十八條規(guī)定的“原告無正當(dāng)理由拒不到庭”是指原告未按傳票

指定的時間地點(diǎn)參加庭審活動的行為。存在以卜情形之一的，應(yīng)認(rèn)

定為正當(dāng)理由：（一）無法預(yù)見的自然災(zāi)害，如地震、水災(zāi)、嚴(yán)重積

雪等，且足以影響到當(dāng)事人按時到庭的；（二）原告因死亡、喪失訴

訟行為能力、重大疾病等生理變故而無法7安時到庭的；（三）原告在

出庭途中發(fā)生重大交通事故，并導(dǎo)致其無法按時到庭的；（四）原告

受到司法機(jī)關(guān)或第三人拘禁，喪失人身自由的；（五）其他有證據(jù)證

實(shí)足以影響原告無法按時到庭的。40、采用傳票傳喚方式通知原告

到庭應(yīng)注意的問題人民法院對必須到庭才能查清案件基本事實(shí)的原

告，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟

法>的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定傳喚原告到庭，實(shí)踐中

應(yīng)注意：（一）人民法院只有在審查本案的全部證據(jù)后，對借貸事實(shí)

是否發(fā)生、借貸金額、支付方式等案件主要事實(shí)仍處于真?zhèn)尾幻鳡?/p>

況時，方可適用《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴

訟法>的解釋》第一百七十四條第二款的規(guī)定要求原告到庭；

（二）傳票上應(yīng)注明法律依據(jù)和不到庭的法律后果，傳票應(yīng)直接交

給原告或其代理人，或郵寄給原告本人親自簽收。如按原告在訴訟

過程中提供的地址郵寄傳票后，原告未在指定的時間到庭，亦未向

法庭說明理由的，視為拒絕出庭；（三）原告到庭后，應(yīng)當(dāng)按照《最

高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第一

百一十條的規(guī)定簽署保證書，保證書應(yīng)當(dāng)載明據(jù)實(shí)陳述，如有虛假

陳述愿意接受處罰等內(nèi)容，原告應(yīng)當(dāng)在保證書上簽名或捺印。負(fù)有

舉證證明責(zé)任的原告雖然到庭，但拒絕接受詢問或拒絕簽署保證書

的，應(yīng)視為拒絕出庭。41、勞動者與用人單位之間款項(xiàng)往來性質(zhì)的

認(rèn)定勞動者向用人單位借款，如能證明款項(xiàng)的用途是直接用于公司

業(yè)務(wù)，且與履行勞動合同有關(guān)的，當(dāng)事人可主張按勞動爭議處理；

如無證據(jù)證明款項(xiàng)用于公司業(yè)務(wù)，當(dāng)事人主張法律關(guān)系為民間借貸

的，人民法院應(yīng)按民間借貸的相關(guān)法律規(guī)定審理。八、北京市高級

人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件若干問題的會議紀(jì)要》

（2013年12月27日）42、訴訟中發(fā)現(xiàn)以下情形之一的，人民法

院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查民間借貸發(fā)生的原因、時間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、交

付方式、款項(xiàng)去向以及借貸雙方的經(jīng)濟(jì)狀況等事實(shí)：（一）當(dāng)事人之

間系近親屬、朋友等密切關(guān)系或存在其他利害關(guān)系，在訴訟中主動

要求達(dá)成調(diào)解協(xié)議，或在調(diào)解過程中輕易放棄自身權(quán)利的；（二）當(dāng)

事人雙方對于事實(shí)無爭議，且無其他書面證據(jù)材料佐證的；（三）當(dāng)

事人在受理案件的法院或其他法院有其他訴訟或執(zhí)行案件，案件訴

訟標(biāo)的相關(guān)聯(lián)的；（四）當(dāng)事人主張的事實(shí)不合常理，且與訴訟中其

他事實(shí)與證據(jù)明顯不一致的；（五）當(dāng)事人提供的證據(jù)材料有偽造變

造、涂改等痕跡，并與案件事實(shí)或其他證據(jù)不一致的；（六）當(dāng)事人

多次涉及民間借貸訴訟案件的；（七）案件涉及離婚、繼承、析產(chǎn)、

不動產(chǎn)買賣、拆遷的；（八）借款人缺席訴訟，貸款人僅能提供借條

的，且對于借貸事實(shí)敘述不清或前后矛盾的；（九）借款人的配偶等

案外人提出異議的；（十）其他異常情形。九、河南省高級人民法院

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范民間借貸案件審理的通知》（豫高法

[2020）81號）43、審理涉?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓的民間借貸和追償權(quán)糾紛

等案件時，如被告對原借貸事實(shí)的真實(shí)性、合法性提出異議，要著

重對該事項(xiàng)進(jìn)行審查，視情追加原債權(quán)人為第三人參加訴訟，以查

明相關(guān)事實(shí)。防止當(dāng)事人利用債權(quán)轉(zhuǎn)讓或殂保人追償?shù)刃问?，掩蓋

原借貸關(guān)系中的非法放貸行為。44、審理涉?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓的民間借貸和

追償權(quán)糾紛等案件時，如存在批量案件、標(biāo)的額巨大等情形，要從

以下方面從嚴(yán)審查：（一）原債權(quán)人從事放貸活動是否經(jīng)監(jiān)管部門批

準(zhǔn)。（二）出借資金的真實(shí)來源，是否存在全部或部分虛構(gòu)借款的情

形，原告或原債權(quán)人能否提供實(shí)際交付借款的憑證，是否存在借款

人收款后將借款轉(zhuǎn)回原債權(quán)人或其特定關(guān)系人，借款人還款的具體

數(shù)額，是否存在向原債權(quán)人指定第三方還款的行為。（三）原債權(quán)人

是否存在以收取利息、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等名義預(yù)先扣除本金，原告

或原債權(quán)人是否故意制造違約或單方認(rèn)定生約，并以收取造違約

金、罰息等名義變相收取高息。（四）債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保人代償借款是

否直實(shí)，是否有債權(quán)轉(zhuǎn)讓或代償?shù)母犊顟{證。（五）原告與原債權(quán)

人、擔(dān)保人等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在使用暴力、脅迫等方式

催債的情形。（六）應(yīng)當(dāng)查明的其他有關(guān)事實(shí)。45、要注意審查民

間借貸糾紛背后隱藏的票據(jù)貼現(xiàn)行為，票據(jù)貼現(xiàn)屬于國家特許經(jīng)營

業(yè)務(wù)，法律法規(guī)禁止未取得貼現(xiàn)資質(zhì)的當(dāng)事人從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。在民

間借貸糾紛案件審理中，發(fā)現(xiàn)合法持票人向不具有法定貼現(xiàn)資質(zhì)的

當(dāng)事人進(jìn)行“貼現(xiàn)”的，該行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，貼現(xiàn)款和票據(jù)應(yīng)

當(dāng)相互返還，發(fā)現(xiàn)不具有法定資質(zhì)的當(dāng)事人以“貼現(xiàn)”為業(yè)的，

應(yīng)當(dāng)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)并提出司法建議。十、安徽省高級人

民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（皖高法

[2013]470號）46、當(dāng)事人為自然人的民間借貸糾紛案件，自

然人本人不到庭參加訴訟無法查明事實(shí)的，應(yīng)依照民事訴訟法的規(guī)

定傳喚當(dāng)事人本人到庭。無正當(dāng)理由拒不到庭的，依法承擔(dān)相應(yīng)的

法律后果。47、出借人主張現(xiàn)金支付的，應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的證據(jù)予以

證明。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)借貸金額大小、款項(xiàng)交付、出借人的經(jīng)濟(jì)

能力、交易細(xì)節(jié)、交易習(xí)慣、出借人與借款人的關(guān)系親疏程度等因

素，綜合判斷借貸事實(shí)是否發(fā)生。十一、貴州省高級人民法院《關(guān)

于審理涉金融類糾紛案件若干問題的會議紀(jì)要》（黔高

法[2012]169號）（經(jīng)省法院審判委員會2012年7月24日

第12次會議討論通過）48、全省各級法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《合同法》第

二百一十條的規(guī)定，加強(qiáng)對民間借貸事實(shí)的審查，債權(quán)人僅憑借據(jù)

起訴請求債務(wù)人還款的，應(yīng)視案情分別處理：（1）當(dāng)事人主張現(xiàn)金

交付的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人的支付能力、當(dāng)?shù)?/p>

或者當(dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸雙方的親疏關(guān)系等

因素，結(jié)合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情況以及提供的其他

間接證據(jù)，依據(jù)民事訴訟高度蓋然性的證明標(biāo)準(zhǔn)，綜合審查判斷借

貸事實(shí)是否真實(shí)發(fā)生。必要時，法院可以依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證；

（2）對于數(shù)額較大的借貸，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、期限、利率

等借貸合意、借貸事實(shí)的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)任。債務(wù)人提出抗辯的，

應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)加以證明；（3）債務(wù)人針對債權(quán)人的訴請?zhí)峁┝?/p>

反駁證據(jù)或提出合理反駁理由，致使借貸關(guān)系是否實(shí)際發(fā)生有重大

疑問的，應(yīng)當(dāng)綜合審查債權(quán)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力、款項(xiàng)來源、交付憑證、交

付時間、地點(diǎn)、雙方當(dāng)事人庭審表現(xiàn)等進(jìn)行判斷；（4）債務(wù)人主張

借款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)

任，不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持；（5）當(dāng)事人

對借貸關(guān)系中有關(guān)票據(jù)真實(shí)性有異議的，可以釋明由異議方申請進(jìn)

行鑒定。十二、江蘇省高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件

的會議紀(jì)要》（蘇高法〔2013〕1號）會議認(rèn)為，人民法院在審理

民間借貸糾紛案件E寸，應(yīng)當(dāng)根據(jù)舉證責(zé)任的分配規(guī)則，引導(dǎo)當(dāng)事人

及時舉證，釋明舉證不能的不利后果，全面、客觀地審核雙方當(dāng)事

人提交的全部證據(jù)，查明案件事實(shí)。49、原告基于借貸關(guān)系主張返

還借款的，應(yīng)當(dāng)對借貸合意和款項(xiàng)交付等要件事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任。

被告抗辯借款本金、利息等已經(jīng)全部償還或部分償還的，應(yīng)當(dāng)對償

還借款的事實(shí)承擔(dān)舉證責(zé)任。50、原告僅提供借據(jù)主張借貸關(guān)系成

立，被告提出反駁證據(jù)足以對借款關(guān)系^實(shí)性產(chǎn)生合理懷疑的，人

民法院應(yīng)當(dāng)要求原告進(jìn)一步提供證據(jù)。原告不能證明款項(xiàng)交付事實(shí)

的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。51、原告僅提供轉(zhuǎn)賬、存款憑證等交付

憑證，未提供借貸合意憑證，被告以雙方不存在借貸關(guān)系或者存在

其他法律關(guān)系為抗辯，并提出證據(jù)足以對借款關(guān)系真實(shí)性產(chǎn)生合理

懷疑的，人民法院應(yīng)當(dāng)要求原告就雙方存在借貸合意進(jìn)一步提供證

據(jù)。原告不能證明雙方存在借貸合意的，應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。

52、人民法院審理民間借貸糾紛案件，對于案件事實(shí)存在重大爭議

的，應(yīng)當(dāng)要求借貸雙方當(dāng)事人本人、經(jīng)辦人到庭，說明借款的原

因、款項(xiàng)交付的時間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、用途等具體事實(shí)和經(jīng)過，

并接受對方當(dāng)事人的質(zhì)詢和法庭的詢問。承擔(dān)舉證責(zé)任的當(dāng)事人本

人無正當(dāng)理由拒不到庭履行說明義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)舉證不能的后果。

53、出借人以承兌匯票作為民間借貸的款項(xiàng)支付方式，雙方對貼息

費(fèi)用產(chǎn)生爭議，合同有約定的，按照約定處理；沒有約定的，借款

人主張以票面金額扣除貼息費(fèi)用計(jì)算借款金額的，人民法院應(yīng)當(dāng)予

以支持。十三、上海市高級人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件若干

問題的指導(dǎo)意見》（滬高法民一〔2009〕17號）54、借條只有法

定代表人簽字時，還款主體的認(rèn)定借貸行為屬合同行為，要約、承

諾的意思表示只能在相對方之間發(fā)生法律效力，關(guān)鍵是要證明意思

表示指向的對象，這屬于事實(shí)認(rèn)定問題，而非法律適用問題，應(yīng)根

據(jù)各案情況，結(jié)合證據(jù)加以判斷。55、借款人與實(shí)際收款人不一致

時當(dāng)事人的確定借款人與實(shí)際收款人不一致時，借款人應(yīng)作為被

告。由于民間借貸中借款交付與否，直接影響借貸關(guān)系是否生效，

而收款人與借款人不一致，則往往可能是因?yàn)槭湛钊耸歉鶕?jù)借款人

的指示而導(dǎo)致的。如當(dāng)事人對借貸合同的當(dāng)事人無爭議的，實(shí)際收

款人宜作為證人參加訴訟以證明借款交付事實(shí)。如借款人否認(rèn)收到

借款的，為便于查清事實(shí)，切實(shí)做到案結(jié)事了，宜追加實(shí)際收款人

為當(dāng)事人參加訴訟c56、民間借貸糾紛案件對于借款人自認(rèn)仍應(yīng)進(jìn)

行審查為防止當(dāng)事人通過虛假訴訟惡意侵害國家、集體或第三人的

合法權(quán)益，在雙方當(dāng)事人訴辯主張無明顯對抗，或案件的處理可能

涉及第三方利益的，針對不同情況，還應(yīng)當(dāng)分別審查：（一）借款人

自認(rèn)締結(jié)口頭合同的，應(yīng)審查口頭合同M立的時間、地點(diǎn)、約定的

內(nèi)容、履行的過程、經(jīng)辦人情況等細(xì)節(jié)"二）借款人自認(rèn)收到大額

資金的，若錢款通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行交付的，還應(yīng)審查銀行往來憑

證；若通過現(xiàn)金方式進(jìn)行交付，還應(yīng)審查交付的金額、時間、地

點(diǎn)、次數(shù)、在場人員、出借人的資金來源、出借人和借款人的經(jīng)濟(jì)

狀況等細(xì)節(jié)，必要時可審查出借人與借款人的關(guān)系、出借人家庭其

他成員的經(jīng)濟(jì)狀況、借款人與家庭其他成員的關(guān)系、所借錢款的用

途等情況。上述情況下，因查明事實(shí)的需要，還應(yīng)采取隔離質(zhì)證、

交叉詢問等方式對當(dāng)事人的自認(rèn)進(jìn)行審查，必要時還可主動依職權(quán)

調(diào)查相關(guān)事實(shí)。57、借款人父母在借條上簽字的法律后果審理此類

案件時要著重審查借款人父母在借條上簽字的真實(shí)意思。（1）如借

款人父母與子女共同作為借款人向出借人借款并在借條上補(bǔ)簽名

的，父母、子女應(yīng)當(dāng)作為共同借款一并承理還款義務(wù)；（2）如借款

人父母事后在借款人個人出具的借條上簽字明確表示同意與借款人

共同歸還借款的，屬于債的加入，借款人父母應(yīng)與借款人一并對出

借人承擔(dān)還款義務(wù)；（3）如借款人父母簽字明確同意為借款人的借

款提供擔(dān)保的，借款人父母的行為應(yīng)適用《擔(dān)保法》的規(guī)定承擔(dān)責(zé)

任；（4）如借款人父母僅僅是在借款人出具的借條上簽字，但沒有

其他證據(jù)證明該簽字具有上述意思的，則借款人父母只能作為證明

借款事實(shí)的證人，而不產(chǎn)生上述債務(wù)承擔(dān)或擔(dān)保還款的法律后果。

十四、山東省高級人民法院《2011年民事審判工作會議紀(jì)要》（魯

高法〔2011〕297號）58、關(guān)于個人借貸單位使用的民間借貸處

理問題對單位工作人員為本單位的生產(chǎn)經(jīng)營需要，以自己名義與出

借人發(fā)生資金借用行為而發(fā)生民間借貸糾紛，應(yīng)首先審查借貸法律

行為是否符合《合同法》第49條規(guī)定的表見代理，其次審查借款的

實(shí)際用途和實(shí)際借款人。如果借款人的資金借用行為構(gòu)成表見代

理，且借款由單位實(shí)際使用，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定單位為實(shí)際借款人，由單位

承擔(dān)償還借款的責(zé)任；如果借款人的行為不構(gòu)成表見代理，且出借

人并不明知借款人是履行單位的職務(wù)行為、有充分理由認(rèn)為其是在

同借款人個人發(fā)生借貸關(guān)系時，即使出借人與借款人的單位實(shí)質(zhì)上

存在借貸關(guān)系，應(yīng)依據(jù)合同法的相關(guān)規(guī)定，支持出借人向借款人主

張權(quán)利。十五、上海市第一中級人民法院《自然人之間民間借貸案

件的審理思路和裁判要點(diǎn)》（一）借貸合意的認(rèn)定借貸合意的認(rèn)定是

處理民間借貸糾紛案件的邏輯起點(diǎn)，合意是否存在直接關(guān)乎民間借

貸法律關(guān)系是否成立。在民間借貸案件的審理過程中，往往一方主

張返還借款，而另一方抗辯雙方不存在借貸法律關(guān)系。借貸合意是

否存在可以根據(jù)以下幾種情況分別處理：59、當(dāng)事人之間存在正式

的書面借貸合同借貸行為是雙方法律行為，通常以借貸合同作為外

在表現(xiàn)形式。如果當(dāng)事人之間簽訂了書面借貸合同，則可據(jù)此認(rèn)定

當(dāng)事人之間達(dá)成借貸合意。惟需審慎處理當(dāng)事人外在意思表示與本

意不相符的案件。一是當(dāng)事人一方虛假意思表示的案件。當(dāng)事人一

方雖然與相對方簽訂了借貸合同，但因其并不存在建立借貸關(guān)系的

內(nèi)心本意，此時除非相對人明知對方并無建立借貸關(guān)系的合意，否

則借貸合同原則上仍然有效。二是當(dāng)事人雙方隱藏真實(shí)意思的案

件。當(dāng)事人雖然形式上簽訂了借貸合同，但雙方實(shí)為買賣合同關(guān)系

或其他法律關(guān)系，此時法官應(yīng)依據(jù)合同條款具體判定雙方實(shí)際的法

律關(guān)系。當(dāng)事人之間通謀虛假的借貸合意無效，涉及虛假意思表示

的行為效力依照有關(guān)法律規(guī)定處理。60、當(dāng)事人之間僅存在相關(guān)債

權(quán)憑證實(shí)踐中，自然人之間的民間借貸雙方多具有親屬關(guān)系或同

事、同鄉(xiāng)等社會關(guān)系，在借貸形式上較為簡單和隨意。出借人依據(jù)

借據(jù)等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟的，如果借款人對借貸關(guān)系予以

否認(rèn)并以其他法律關(guān)系進(jìn)行抗辯或反訴的，借款人對此應(yīng)提供相應(yīng)

證據(jù)。法官審查后確認(rèn)雙方不存在借貸合意，且雙方亦不屬于通過

調(diào)解、和解或清算達(dá)成債權(quán)債務(wù)協(xié)議的情形時，法官應(yīng)向原告釋明

變更訴訟請求。如果原告拒絕變更的，法院應(yīng)駁回原告訴請。如果

借款人抗辯已經(jīng)償還借款的，則需要對“還款”該項(xiàng)積極事實(shí)提

供證據(jù)加以證明，且需達(dá)到高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)。借款人提供證據(jù)證明

其主張后，出借人仍應(yīng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承擔(dān)舉證責(zé)任。依據(jù)《民

間借貸司法解釋》第16條第2款規(guī)定，借款人抗辯借貸行為尚未

實(shí)際發(fā)生的應(yīng)作出合理說明，且對該說明承擔(dān)相應(yīng)的舉證責(zé)任。

61、當(dāng)事人之間僅存在轉(zhuǎn)賬憑證如果出借人僅提供轉(zhuǎn)賬憑證證明錢

款交付事實(shí)，但無法證明雙方存在借貸合意，且借款人抗辯相關(guān)轉(zhuǎn)

賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)時，應(yīng)適用《民間借貸司法解

釋》第17條的規(guī)定，通過以下三個步驟進(jìn)行審理：首先，出借人提

交相關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證證明錢款交付事實(shí)，對借貸合意進(jìn)行初步舉證。轉(zhuǎn)

賬憑證可以推定當(dāng)事人之間存在借貸合意，因此當(dāng)事人提供相關(guān)轉(zhuǎn)

賬憑證后即完成了對借貸合意的初步舉證。其次，在出借人提交轉(zhuǎn)

賬憑證后，借款人抗辯轉(zhuǎn)賬是償還之前借款或其他債務(wù)的，應(yīng)對此

承擔(dān)舉證責(zé)任。出借人提供的轉(zhuǎn)賬憑證僅能推定雙方存在借貸合

意，該推定可以被其他有效證據(jù)推翻。借款人的舉證是針對轉(zhuǎn)賬憑

證的推定效力，借款人的“抗辯”在性質(zhì)上屬于“否認(rèn)”，只

需動搖法官對出借人所主張事實(shí)達(dá)成的內(nèi)心確信即可。因此，在借

款人的舉證使出借人關(guān)于借貸關(guān)系或者借貸合意存在的主張陷

入“真?zhèn)尾幻鳌钡臓顟B(tài)后，舉證責(zé)任又轉(zhuǎn)換至出借人一方。最

后，借款人提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，出借人仍應(yīng)就借貸關(guān)系的

成立承擔(dān)舉證責(zé)任c根據(jù)《民間借貸司法解釋》第17條規(guī)定，b借

人需要承擔(dān)初步舉證責(zé)任以及借款人抗辯后的進(jìn)一步舉證證明借貸

關(guān)系存在的責(zé)任。在轉(zhuǎn)賬憑證的推定效力被推翻后，出借人需進(jìn)一

步補(bǔ)強(qiáng)證明雙方之間存在借貸合意。如果出借人進(jìn)一步舉證后，仍

無法證明借貸合意存在的，由出借人承擔(dān)不利的訴訟后果。62、結(jié)

算型民間借貸的借貸合意認(rèn)定結(jié)算型民間借貸可以分為兩類：一是

由原民間借貸關(guān)系通過結(jié)算形成新的借貸關(guān)系。如案例一中，劉某

向彭某出具《還款承諾書》是對雙方之前130萬元借條的結(jié)算，之

后雙方重新成立了101萬元的借貸關(guān)系。二是由其他法律關(guān)系轉(zhuǎn)化

為新的借貸關(guān)系，如當(dāng)事人因合伙關(guān)系終止進(jìn)行結(jié)算后由受讓人向

退伙人出具借條，受讓人與退伙人因此形成借貸關(guān)系，買賣合同結(jié)

算后付款方出具借款協(xié)議形成借貸關(guān)系等。前述兩類結(jié)算型民間借

貸法律關(guān)系中，當(dāng)事人之間新達(dá)成的協(xié)議即表明雙方形成新的借貸

合意，當(dāng)事人之間由原來的法律關(guān)系轉(zhuǎn)化為民間信貸法律關(guān)系。

(-)款項(xiàng)交付的查明自然人之間的借貸合同是實(shí)踐性合同，交付

是合同的生效要件c在民間借貸糾紛案件中，借款是否交付通常成

為案件的爭議焦點(diǎn)c交付的具體審查方式如下：63、交付行為的審

查交付行為通常表現(xiàn)為轉(zhuǎn)賬交付和現(xiàn)金交付。在認(rèn)定轉(zhuǎn)賬交付時，

只要存在借貸雙方的轉(zhuǎn)賬憑證即可認(rèn)定當(dāng)事人之間已經(jīng)完成交付行

為。在認(rèn)定現(xiàn)金交付時，需要根據(jù)出借人是否提供收據(jù)等書面憑證

分別處理。如果出借人提供了借款人出具的收據(jù)，一般可據(jù)此推定

出借人已履行交付義務(wù)，但借款人提出其他足以引起合理懷疑的抗

辯理由及證據(jù)時，例如提出該收據(jù)系偽造或受欺詐、脅迫而簽訂

的，法官應(yīng)對交付事實(shí)做進(jìn)一步審查。如果出借人無法提供收據(jù)

的，需依據(jù)《民間借貸司法解釋》第16條第2款的規(guī)定，從以下

幾方面進(jìn)行審查：第一，審查交付金額。小額借款的出借人往往都

具有支付借款的能力.若出借人主張系現(xiàn)金交付且能夠按照交易習(xí)

慣提供借據(jù)的，在沒有相反證據(jù)的情況下一般可認(rèn)定交付錢款事實(shí)

存在。若大額借款的出借人主張現(xiàn)金交付的，則需審查出借人自身

的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、親疏關(guān)系、款項(xiàng)來源、取款經(jīng)過、交易習(xí)慣、相關(guān)書

證、證人證言等綜合判斷當(dāng)事人的主張能否成立。第二，審查交付

資金來源。一般而言出借人的資金可通過三種途徑獲取，即銀行取

現(xiàn)、向他人籌集以及存于住所。第三，審查出借人的資金實(shí)力。資

金實(shí)力是查證交付事實(shí)的關(guān)鍵因素，可以綜合出借人的家庭背景、

工作情況及收入狀況等綜合判斷。如案例一中，彭某的銀行賬戶常

有大額資金流動，結(jié)合其家庭背景及工作情況，不難推斷其具有出

借130萬元現(xiàn)金的資金實(shí)力。第四，審查當(dāng)事人對交付的自述。法

官可以詢問當(dāng)事人關(guān)于交付的具體時間、地點(diǎn)、在場人、場景以及

詳細(xì)的交付方式等細(xì)節(jié)問題。虛假陳述的當(dāng)事人很難在數(shù)次庭審、

談話中不留下破綻，通過對細(xì)節(jié)的糾問更易查明交付事實(shí)。第五，

審查當(dāng)?shù)丶半p方交易習(xí)慣。在以現(xiàn)金交付為主的地域，大額借款采

取現(xiàn)金交付具有合理性。此外，如果當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣顯示雙

方在多次借貸中均以現(xiàn)金方式交付，大額現(xiàn)金交付亦具有合理性。

第六，審查證人證言。注重審查證人證言之間以及證人與當(dāng)事人的

利害關(guān)系，綜合證人到庭情況、案件其他事實(shí)和證據(jù)對證人證言的

證明力進(jìn)行判斷。如案例一中，彭某申請作為朋友的證人李某到庭

作證，證實(shí)彭某做借貸生意故家中有大量現(xiàn)金，并陳述了彭某

將130萬現(xiàn)金交付給劉某的整個過程。結(jié)合其他在案證據(jù)，李某的

證言具有較高的可信度，法院予以采納。64、交付的錢款是否為涉

案錢款審查交付的錢款是否為涉案錢款，即審查交付的錢款與所審

查案件的關(guān)聯(lián)性。一般而言，出借人具有交付行為的證明即可認(rèn)定

借款事實(shí)存在，如果借款人抗辯交付錢款與本案借貸關(guān)系無關(guān)，借

款人應(yīng)當(dāng)對該主張承擔(dān)舉證責(zé)任。十六、南京市中級人民法院《關(guān)

于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（寧中法審

委[2010]4號）65、借據(jù)是證明雙方存在借貸合意和借貸關(guān)系實(shí)際

發(fā)生的重要證據(jù)，具有較強(qiáng)的證明力，人民法院應(yīng)當(dāng)審慎審查借據(jù)

的真實(shí)性。66、債務(wù)人對借據(jù)內(nèi)容的筆跡或者簽章的真實(shí)性提出異

議的，雙方當(dāng)事人可以提供補(bǔ)充證據(jù)或者反駁證據(jù)。人民法院應(yīng)當(dāng)

根據(jù)雙方提供的有效證據(jù)，結(jié)合案件的其他證據(jù)及相關(guān)情況，對借

據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行綜合審查判斷。67、需要通過司法鑒定確認(rèn)借據(jù)是

否真實(shí)的，雙方均可以申請司法鑒定。雙方均不申請的，人民法院

可以根據(jù)具體案情作出處理：（1）債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴，債務(wù)人對

借據(jù)的真實(shí)性提出異議并提供了相應(yīng)證據(jù)證明借據(jù)的真實(shí)性存在疑

點(diǎn)的，由債權(quán)人申請鑒定，債務(wù)人應(yīng)提供筆跡比對樣本；（2）債權(quán)

人提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具備一定的可信性，債務(wù)人對借據(jù)

的真實(shí)性提出異議，但未提供反駁證據(jù)或?是供的證據(jù)不足以證明借

據(jù)的真實(shí)性存在疑點(diǎn)的，由債務(wù)人申請鑒定。經(jīng)依法釋明，債權(quán)人

或債務(wù)人不申請鑒定或者不提供筆跡比對樣本導(dǎo)致案件事實(shí)無法查

清的，人民法院應(yīng)依法裁判。68、債權(quán)人僅提供款項(xiàng)交付憑證，未

提供借貸合意憑證，債務(wù)人提出雙方不存在借貸關(guān)系或者其他關(guān)系

抗辯的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)就雙方存在借貸合意提供進(jìn)一步證據(jù)。能夠查

明雙方存在借貸關(guān)系的，按照民間借貸糾紛審理；查明債務(wù)屬其他

法律關(guān)系引起的，人民法院應(yīng)向當(dāng)事人釋明，由債權(quán)人變更訴訟請

求和理由后，按其他法律關(guān)系審理；債權(quán)人堅(jiān)持不予變更的，判決

駁回訴訟請求。判決駁回訴訟請求后，債權(quán)人可按其他法律關(guān)系另

行起訴。69、對于數(shù)額較大的借貸，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)對借貸金額、期

限、利率以及款項(xiàng)的交付等借貸合意、借貸事實(shí)的發(fā)生承擔(dān)證明責(zé)

任。債務(wù)人提出抗辯的，應(yīng)當(dāng)提供反駁證據(jù)證明。70、債務(wù)人主張

借款本金、利息等債務(wù)已經(jīng)歸還或者部分歸還的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)證明責(zé)

任；不能提供證據(jù)或者舉證不足，對其主張不予支持。71、當(dāng)事人

主張現(xiàn)金交付的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金交付的金額大小、出借人

的支付能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣以及借貸

雙方的親疏關(guān)系等因素，結(jié)合當(dāng)事人本人的陳述和庭審言辭辯論情

況以及提供的其他間接證據(jù)，依據(jù)民事訴公高度蓋然性的證明標(biāo)

準(zhǔn)，綜合審查判斷借貸事實(shí)是否真實(shí)發(fā)生。必要時，人民法院可以

依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查取證。對于數(shù)額較大的現(xiàn)金交付，債權(quán)人僅憑借據(jù)

起訴而未提供付款憑證，債務(wù)人對款項(xiàng)交付提出合理異議的，人民

法院可以要求出借人本人、法人或者其他組織的有關(guān)經(jīng)辦人員到

庭，陳述款項(xiàng)現(xiàn)金交付的原因、時間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、用途等具

體事實(shí)和經(jīng)過，并接受對方當(dāng)事人的質(zhì)詢和法庭的詢問。無正當(dāng)理

由拒不到庭的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。對于數(shù)額較小的現(xiàn)金交

付，出借人作出合理解釋的，一般視為債權(quán)人已經(jīng)完成證明責(zé)任，

可以認(rèn)定借貸事實(shí)存在。對于金額大小的界定，可根據(jù)出借人個體

經(jīng)濟(jì)能力差異等，由法官根據(jù)個案具體情況裁量。72、采用暴力、

脅迫等非法手段獲得的借條、收條、欠條等，屬于非法證據(jù)。依法

確認(rèn)的非法證據(jù)，不能作為定案的依據(jù)。73、一方當(dāng)事人在審理期

間主張對方當(dāng)事人提供的證據(jù)系非法證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)提供涉嫌非法取

證的人員、時間、地點(diǎn)、方式、內(nèi)容等證據(jù)或證據(jù)線索。人民法院

應(yīng)當(dāng)對相關(guān)證據(jù)或證據(jù)線索進(jìn)行審查或調(diào)查。74、人民法院為查明

案件事實(shí)，可以視案情需要，依職權(quán)進(jìn)行調(diào)查。75、債務(wù)履行完畢

后，借款人以利息或者違約金超過四倍利率為由，起訴請求出借人

返還其已支付的利息或者違約金的，不予支持。十七、鄭州市中級

人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件相關(guān)問題的紀(jì)要》（法官會議紀(jì)要

[2019）1號）76、小額現(xiàn)金交付的認(rèn)定。對于借款金額在5萬

元（含本數(shù)）以內(nèi)的民間借貸案件，出借人憑借據(jù)等借款憑證起訴

主張以現(xiàn)金形式支付借款，借款人否認(rèn)的，如果出借人對出借款項(xiàng)

的資金來源、交付時間、交付地點(diǎn)等能作出合理解釋，符合當(dāng)事人

的交易習(xí)慣和日常生活經(jīng)驗(yàn)，借款人又沒有提交足以推翻借貸關(guān)系

的反駁證據(jù)的，可以采信出借人主張的事實(shí)，認(rèn)定借貸關(guān)系存在。

77、大額現(xiàn)金交付的認(rèn)定。對于借款金額在5萬元以上的民間借貸

案件，出借人憑借據(jù)等債權(quán)憑證起訴主張以現(xiàn)金支付的方式出借款

項(xiàng)，借款人否認(rèn)的，出借人應(yīng)就現(xiàn)金來源、流向、交付款項(xiàng)憑據(jù)、

支付細(xì)節(jié)等進(jìn)行舉證，只有在出借人提供的證據(jù)能夠證明現(xiàn)金交付

具有高度可能性、足以使法官對現(xiàn)金交付形成內(nèi)心確信的標(biāo)準(zhǔn)時，

才能被視為完成證明責(zé)任。審理時，應(yīng)圍繞以下方面對借據(jù)等借款

憑證真?zhèn)?、現(xiàn)金來源、流向、交付過程等進(jìn)行審查，綜合判斷借貸

關(guān)系的真?zhèn)危海?）審查借據(jù)等借款憑證書寫的時間地點(diǎn)、書寫入、

書寫入所用紙筆來源、打印的時間地點(diǎn)、打印人等；（2）審查出借

人的身份、職業(yè)、財產(chǎn)、收入、負(fù)債、家庭成員經(jīng)濟(jì)狀況及出借人

與借款人的關(guān)系、熟識度等；（3）審查現(xiàn)金通過何種途徑取得，現(xiàn)

金存放的地點(diǎn)、環(huán)境等；（4）審查取款的時間、地點(diǎn)，如乘坐何種

交通工具去取款，取款銀行位置，銀行取款記錄等；（5）審查借款

用途、借款次數(shù)、資金流向等；（6）審查交付的時間，包括年月

日、點(diǎn)鐘、天氣狀況等；（7）審查交付地點(diǎn)，如在車上，問清車

牌、車牌號、車輛所有人、車輛顏色、車內(nèi)人數(shù)、所在位置等；如

在室內(nèi)，問清房屋坐落位置、室內(nèi)擺設(shè)、室內(nèi)人員、所處位置等；

（8）審查在場人員情況，包括在場人數(shù)、相互關(guān)系、性別、身

高、衣著等細(xì)節(jié)，如有多名在場人員，應(yīng)當(dāng)隔離詢問；（9）審查交

付細(xì)節(jié)，包括款項(xiàng)包裝、款項(xiàng)面值，紙幣的新舊、厚度，如何清點(diǎn)

的等；（10）審查借款人在借據(jù)之外是否另出具收據(jù)、訂立還款計(jì)

劃書、已還部分款項(xiàng)等。78、部分交付現(xiàn)金、部分轉(zhuǎn)賬的認(rèn)定。對

于借款金額超過5萬元的民間借貸案件，出借人主張部分現(xiàn)金交

付、部分轉(zhuǎn)賬交付，借款人對現(xiàn)金交付部分不認(rèn)可的，應(yīng)按本紀(jì)要

第11條規(guī)定，結(jié)合借款合同約定、當(dāng)事人日常交易習(xí)慣、現(xiàn)金交付

所占比例、借貸數(shù)額與利息是否吻合等進(jìn)行審查?，F(xiàn)金交付部分的

事實(shí)，出借人負(fù)舉證責(zé)任。79、“自認(rèn)”行為的處理。出借人僅

憑借據(jù)、收據(jù)、欠條等借款憑證或者僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證起

訴要求歸還借款的，即使被告對出借人主張的借款事實(shí)予以認(rèn)可，

人民法院仍需對借貸發(fā)生的原因、時間、池點(diǎn)、資金來源、交付方

式、資金流向以及借貸雙方的關(guān)系、經(jīng)濟(jì)狀況等事實(shí)進(jìn)行審查，查

明的事實(shí)與雙方當(dāng)事人的主張和自認(rèn)存在明顯矛盾時，對相應(yīng)借貸

事實(shí)不予確認(rèn)。80、中間人補(bǔ)寫借條等借款憑證的處理。出借人通

過中間人借款給債務(wù)人，事后，中間人又向出借人補(bǔ)寫借據(jù)的，出

借人應(yīng)就是否存在真實(shí)的借貸關(guān)系提供證據(jù)證明。如出借人能提供

證據(jù)證明存在真實(shí)的借貸關(guān)系，中間人應(yīng)就補(bǔ)寫借據(jù)的原因、補(bǔ)寫

借據(jù)的真實(shí)意思表示、是否有自愿承擔(dān)債務(wù)、承擔(dān)保證責(zé)任的意思

表示等提供證據(jù)，作出說明。人民法院應(yīng)對上述情況綜合分析后，

認(rèn)定中間人是否承擔(dān)責(zé)任，如認(rèn)定承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)追加原債務(wù)

人為被告參加訴訟C81、對筆跡、借據(jù)等真?zhèn)涡缘奶幚?。?dāng)事人對

借據(jù)等借款憑證上的筆跡或者簽章等的真實(shí)性提出異議的，雙方當(dāng)

事人可以提供補(bǔ)充證據(jù)或者反駁證據(jù)。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方提供

的證據(jù)結(jié)合案件其他情況，對借據(jù)等借款憑證的真實(shí)性進(jìn)行綜合審

查判斷。需要司法鑒定雙方又均不申請的，人民法院可根據(jù)具體案

情處理：（1）出借人僅憑借據(jù)起訴，借款人或擔(dān)保人對借據(jù)的真實(shí)

性提出異議并提供了相應(yīng)證據(jù)證明借據(jù)的真實(shí)性存在疑點(diǎn)的，由出

借人申請鑒定，借款人或擔(dān)保人應(yīng)提供筆跡比對樣本。（2）出借人

提供的借據(jù)以及其他證據(jù)材料具備一定的可信性，借款人或擔(dān)保人

對借據(jù)的真實(shí)性提出異議，但未提供反駁證據(jù)或提供的證據(jù)不足以

證明借據(jù)的直實(shí)性存在疑點(diǎn)的，由借款人或擔(dān)保人申請鑒定。經(jīng)依

法釋明，相關(guān)當(dāng)事人不申請鑒定或者不提供筆跡等比對樣本導(dǎo)致案

件事實(shí)無法查清的，應(yīng)承擔(dān)不利法律后果。82、傳喚當(dāng)事人。當(dāng)事

人對借貸事實(shí)是否發(fā)生、借款金額、支付方式等案件主要事實(shí)存在

較大爭議時，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國

民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條的規(guī)定傳喚當(dāng)事人本人到

庭，接受詢問，陳述事實(shí)。傳票上應(yīng)注明法律依據(jù)和不到庭應(yīng)承擔(dān)

相應(yīng)法律后果，交代理人或當(dāng)事人本人，如當(dāng)事人未在指定的時間

到庭，亦未向法庭書面說明理由的，視為拒絕出庭，應(yīng)由其承擔(dān)相

應(yīng)法律后果。當(dāng)事人到庭后，應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適

用<中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第一百一十條的規(guī)定簽

署保證書，保證書應(yīng)當(dāng)載明據(jù)實(shí)陳述，如有虛假陳述愿意接受處罰

等內(nèi)容，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在保證書上簽名或捺印。負(fù)有舉證證明責(zé)任的

當(dāng)事人雖然到庭，但拒絕接受詢問或拒絕簽署保證書的，應(yīng)承擔(dān)舉

證不能的法律后果c對于不到庭就無法查清案情的第三人、經(jīng)手

人、經(jīng)辦人、知情人、見證人等，如果必須到庭，也應(yīng)通知到庭。

十八、衢州市中級人民法院《關(guān)于規(guī)范民間借貸案件審理工作的指

引》（2019年1月24日衢州市中級人民法院審判委員會第643次

會議討論通過）（衢中法〔2019】12號，2019年1月28日印

發(fā)）83、（重點(diǎn)審查的案件）對存在下列情形之一的民間借貸案

件，應(yīng)當(dāng)予以重點(diǎn)審查：（一）當(dāng)事人之一系職業(yè)放貸人；（二）借

款人下落不明，未提出實(shí)質(zhì)抗辯意見的"三）采用格式化文本簽訂

借款合同、借條、借據(jù)、欠條等；（四）借款協(xié)議中出借人、利率欄

是空白的或者存在明顯的添加痕跡；（五）當(dāng)事人本人未到庭參加訴

訟，委托訴訟代理人對案件事實(shí)陳述不清的；（六）原告起訴所依據(jù)

的事實(shí)、理由不合情理，存在偽造、變造證據(jù)可能的；（七）原告訴

請的標(biāo)的額與其自身經(jīng)濟(jì)狀況嚴(yán)重不符的；（八）當(dāng)事人之間系親

屬、朋友等親近關(guān)系或關(guān)聯(lián)企業(yè)等共同利益關(guān)系的；（九）一方對另

一方提出的于己不利的事實(shí)明確表示承認(rèn)，且不符合常理的；（十）

雙方無實(shí)質(zhì)性民事權(quán)益爭議的；（十一）案件證據(jù)不足，雙方仍主動

迅速達(dá)成調(diào)解協(xié)議，并請求法院出具調(diào)解書的；（十二）原告知道或

者應(yīng)當(dāng)知道自己非實(shí)際出借人，但仍然以自己的名義多次提起民間

借貸訴訟的；（十三）訴訟中有其他異常情況的。84、（要求本人到

庭）存在第七條規(guī)定情形的民間借貸案件，應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)事人本人到

庭參加訴訟，嚴(yán)格審查借貸發(fā)生的原因、時間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、

交付方式、交付金額、款項(xiàng)流向以及借貸雙方的關(guān)系、從事職業(yè)、

經(jīng)濟(jì)狀況等事實(shí)和因素，綜合判斷是否屬于高利借貸或涉嫌虛假訴

訟。當(dāng)事人本人拒不到庭參加訴訟的，根據(jù)舉證責(zé)任分配承擔(dān)相應(yīng)

不利后果。85、（款項(xiàng)交付的審查）認(rèn)定款項(xiàng)交付事實(shí)，應(yīng)從以下

方面予以審查：（一）涉及大額借貸資金的，應(yīng)審查銀行、支付寶、

微信等轉(zhuǎn)賬憑證或交易記錄；（二）陳述系現(xiàn)金交付的，應(yīng)嚴(yán)格審查

借款交付的細(xì)節(jié)，包括資金來源、交付時間、地點(diǎn)、次數(shù)、在場人

員等，必要時審查借貸雙方的關(guān)系、出借人家庭經(jīng)濟(jì)狀況、借款人

家庭經(jīng)濟(jì)狀況及與家庭成員的關(guān)系、借款用途等，根據(jù)現(xiàn)金交付的

資金額大小從嚴(yán)掌握認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。86、（強(qiáng)化依職權(quán)調(diào)查）應(yīng)全面、

客觀地審核證據(jù)，可采取單獨(dú)詢問、交叉詢問等方式對當(dāng)事人或者

證人進(jìn)行證據(jù)審查，必要時依職權(quán)調(diào)查收集證據(jù)。十九、寧波市中

級人民法院《關(guān)于民間借貸糾紛案件審理中若干問題的理解》87、

借貸事實(shí)的綜合審查判斷債權(quán)人僅憑借據(jù)起訴債務(wù)人還款，債務(wù)人

雖不否認(rèn)借據(jù)的真實(shí)性，但認(rèn)為借貸事實(shí)未實(shí)際發(fā)生的，應(yīng)結(jié)合交

易習(xí)慣，視案情不同作出具體的審查判斷。一般情況下，按照交易

習(xí)慣，債權(quán)人提供的借據(jù)足以認(rèn)定借貸事實(shí)的存在，故債權(quán)人無須

再另行舉證證明其交付款項(xiàng)的事實(shí)。但若債務(wù)人提供了反駁證據(jù)或

提出合理反駁理由，致使借貸事實(shí)是否實(shí)際發(fā)生有重大疑問的，法

院可責(zé)令債權(quán)人補(bǔ)充舉證，并綜合審查債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、款項(xiàng)來

源、交付時間、地點(diǎn)、債權(quán)債務(wù)人之間的關(guān)系、交易習(xí)慣等，結(jié)合

雙方當(dāng)事人的庭審表現(xiàn)，根據(jù)高度蓋然性證明標(biāo)準(zhǔn)就爭議事實(shí)作出

判斷。仍不能形成對借款實(shí)際發(fā)生的高度蓋然性心證的，不能僅憑

借據(jù)認(rèn)定債權(quán)人已實(shí)際提供借款，可以債權(quán)人證據(jù)不充分為由駁回

其訴訟請求。對借據(jù)證明力的否定應(yīng)非常嗔重。大額借貸糾紛一般

應(yīng)適用普通程序公開開庭審理。二十、溫州市中級人民法院《關(guān)于

審理民間借貸糾紛案件若干問題的會議紀(jì)要》（溫中法

[2013）20號）88、借貸雙方在一定期限內(nèi)頻繁借款、還款，

最后經(jīng)結(jié)算重新出具借據(jù)的情形在實(shí)踐中大量存在。出借人僅持此

結(jié)算借據(jù)起訴借款人要求歸還借款，借款人往往會以涉案借據(jù)項(xiàng)下

的款項(xiàng)未實(shí)際