浙江省跨國(guó)公司外匯資金集中

運(yùn)營(yíng)管理操作規(guī)程

第一章總則

第一條為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，同時(shí)規(guī)范轄內(nèi)

跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理工作，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印

發(fā)〈跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)（2015）36

號(hào)）要求，結(jié)合轄內(nèi)實(shí)際，制定本操作規(guī)程。

第二條本操作規(guī)程適用于經(jīng)國(guó)家外匯管理局浙江省分局（以下

簡(jiǎn)稱“浙江省分局“）備案后開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理的跨國(guó)公司和

開戶銀行。

第三條浙江省分局負(fù)責(zé)對(duì)開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理

的企業(yè)進(jìn)行備案，發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督檢查。

第四條本操作規(guī)程所稱跨國(guó)公司，是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由母

公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體。

第五條本操作規(guī)程所稱成員企業(yè)，是指跨國(guó)公司內(nèi)部相互直接

或間接持股的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司，分為境內(nèi)成員企業(yè)和

境外成員企業(yè)。與試點(diǎn)企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系，但屬同一母公司

控股的兄弟公司可認(rèn)定為成員企業(yè)。其他關(guān)聯(lián)關(guān)系（如協(xié)議控制）可

由浙江省分局根據(jù)具體情況集體審議后確定是否可認(rèn)定為成員企業(yè)。

第六條本操作規(guī)程所稱主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務(wù)申請(qǐng)、備

案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)的跨國(guó)公司或取得跨國(guó)公司授

權(quán)且具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)公司。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其

從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

第七條跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在所在地銀行（省級(jí)區(qū)域,

下同）開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資

金。并可辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付匯、軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

第八條跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在所在地銀行開立國(guó)際外

匯資金主賬戶，集中運(yùn)營(yíng)管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機(jī)構(gòu)借

入的外債資金。

國(guó)際外匯資金主賬戶之間以及與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、境外資

金往來自由。國(guó)際外匯資金主賬戶內(nèi)資金不占用企業(yè)外債指標(biāo)，但應(yīng)

按規(guī)定辦理外債登記。

境內(nèi)銀行通過國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六

個(gè)月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短期外債余額指

標(biāo)的前提下，可將國(guó)際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分

境內(nèi)運(yùn)用。

上述存款可在前六個(gè)月日均存款余額的10%比例范圍內(nèi)結(jié)售匯,

相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。

笫九條跨國(guó)公司試行借用外債比例自律管理，可在滿足規(guī)定條

件下，遵循商業(yè)慣例自行借用外債（操作規(guī)程見附1,預(yù)警機(jī)制見附

2）o

國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶從國(guó)際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超

過外債總規(guī)模。國(guó)際外匯資金主賬戶從國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶凈融出資

金不得超過對(duì)外放款總規(guī)模。

第十條跨國(guó)公司可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，同時(shí)開立國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯

資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個(gè)賬戶。同時(shí)開立國(guó)內(nèi)、國(guó)

際外匯資金主賬戶的，外債、對(duì)外放款融出入資金應(yīng)經(jīng)由國(guó)際外匯資

金主賬戶辦理；僅開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶的，或僅開立國(guó)際外匯資

金主賬戶的，外債、對(duì)外放款通過該賬戶辦理。跨國(guó)公司、銀行應(yīng)做

好額度控制，確保任一時(shí)點(diǎn)外債、對(duì)外放款融出入資金不超過規(guī)定額

度。

第H"一條開戶銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B

（含）類及以上的銀行。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內(nèi)具有結(jié)

售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的開戶銀行，開

戶銀行依據(jù)本操作規(guī)程對(duì)相關(guān)賬戶交易進(jìn)行操作和管理。開戶銀行辦

理資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)后考核等次為B（不含）以下的（考核等次

為C的除外），可以繼續(xù)辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)。

第二章業(yè)務(wù)備案

第十二條滿足以下條件的跨國(guó)公司，可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要開立國(guó)

內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶：

（一）具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；

（二）具有完善的外匯資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；

（四）上年度本外幣國(guó)際收支規(guī)模超過1億美元（參加外匯資金集

中運(yùn)營(yíng)管理的境內(nèi)成員企業(yè)合并計(jì)算）；

（五）近三年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿三年的企業(yè)，

自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為）。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè),

貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類；

（六）外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第十三條主辦企業(yè)開立國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶應(yīng)向所在地外

匯局申請(qǐng)，并由所在地外匯局逐級(jí)上報(bào)浙江省分局備案，應(yīng)提交以下

材料：

（一）備案申請(qǐng)。包括跨國(guó)公司基本情況，業(yè)務(wù)需求；主辦企業(yè)

基本情況，參與企業(yè)名單、股權(quán)結(jié)構(gòu)；跨國(guó)公司對(duì)主辦企業(yè)的授權(quán)書

等。選擇經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，還需

列表說明參與的境內(nèi)外成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、注

冊(cè)地等。

（二）相關(guān)證明材料。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內(nèi)

成員企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營(yíng)范圍批準(zhǔn)文件（金融機(jī)構(gòu)

需提供）；境外成員企業(yè)只需提供注冊(cè)證明。

（三）企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制

度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方式以及技術(shù)服

務(wù)保障方案等；經(jīng)簽署的《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理

確認(rèn)書》（見附3）；選擇2家以上（含）開戶銀行的，應(yīng)明確外債、對(duì)

外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

（四）企業(yè)如需集中外債額度和（或）境外放款額度，需按照本

操作規(guī)程第十四條規(guī)定提交材料。

（五）外匯局要求提供的其他材料。

第十四條跨國(guó)公司主辦企業(yè)首次申請(qǐng)集中外債額度和境外放款

額度時(shí)分別應(yīng)提交以下材料：

（一）集中外債額度所需材料：

1.申請(qǐng)書，應(yīng)列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織

機(jī)構(gòu)代碼、注冊(cè)地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額

及提款額、集中的外債額度。

2.參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項(xiàng)目信息系

統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務(wù)條線

查詢列表信息打印界面、凈資產(chǎn)總額有關(guān)證明等。

成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)根據(jù)該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在

地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認(rèn)真核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（二）集中境外放款額度所需材料：

1.申請(qǐng)書，應(yīng)列表說明參加境外放款額度集中的成員企業(yè)名稱（成

員公司為外商投資企業(yè)的，上年度須已申報(bào)外匯經(jīng)營(yíng)狀況）、組織機(jī)

構(gòu)代碼、注冊(cè)地、每家成員公司上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益，已發(fā)放

的境外放款總額、已收回的境外放款總額等。

2.參與集中或部分集中的境內(nèi)成員企業(yè)上年度經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債

表。

3.外地成員企業(yè)資本項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)中境外放款匯出及匯回入

賬信息。

第十五條浙江省分局將在主辦企業(yè)提交完整的備案申請(qǐng)材料之

日起二十個(gè)工作日內(nèi)完成備案手續(xù)并出具備案通知書（見附4）。備案

通知書包含外債、友外放款資金融出入額度等。

主辦企業(yè)所在地外匯局應(yīng)及時(shí)將前款外債、對(duì)外放款額度維護(hù)到

外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，確保管理有效。

第十六條主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定,

并將跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)

負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬管理。

第十七條業(yè)務(wù)辦理期間開戶銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)等發(fā)生變

更的，應(yīng)提前一個(gè)月向所在地外匯局申請(qǐng)，逐級(jí)上報(bào)浙江省分局變更

備案。

開戶銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：

（一）變更開戶輟行申請(qǐng)。主要包括：變更開戶銀行的原因，擬

選擇的開戶銀行，原賬戶余額的處理方式等。

（二）擬新開戶銀行業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、

系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等。

（三）加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對(duì)賬單。

（四）經(jīng)簽署的《跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)

書》。

（五）外匯局要求的其他材料。

成員企業(yè)、主辦企業(yè)外債和對(duì)外放款額度、業(yè)務(wù)種類變更的，除

參照第十三條、十四條提交材料外，還應(yīng)提交備案通知書復(fù)印件。

第十八條主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類，根據(jù)違規(guī)情

節(jié)輕重，外匯局將通知跨國(guó)公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請(qǐng)材料,

或取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、

C類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并于分類結(jié)果生效之日起1個(gè)月內(nèi)向

外匯局進(jìn)行成員企業(yè)變更備案。

第十九條主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的，自處罰生效之日起，取

消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為，自處罰生效之日

起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務(wù)資格。

第三章國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶管理

第二十條主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國(guó)內(nèi)和（或）國(guó)

際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國(guó)內(nèi)和國(guó)際外匯資金主

賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對(duì)

外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，該賬戶

項(xiàng)下可設(shè)立分賬戶。國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶和國(guó)際外匯資金主賬戶開戶

數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

第二十一條國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍。

（一）收入范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項(xiàng)目收入；

2.境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、

再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3.規(guī)定額度內(nèi)由國(guó)際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債

和償還的對(duì)外放款本息；

4.購匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對(duì)外支付購匯所得資金、購匯對(duì)外放

款或償還外債資金）；

5.理財(cái)產(chǎn)品的本息；

6.外匯局核準(zhǔn)的其他收入。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬

戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對(duì)

外放款本息。

跨國(guó)公司向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國(guó)內(nèi)

資金主賬戶（用于歸還外債、對(duì)外放款等除外）。

（二）支出范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項(xiàng)目支出;

2,向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬

戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3,規(guī)定額度內(nèi)向國(guó)際外匯資金主賬戶劃出的對(duì)外放款和償還的

外債本息；

4.結(jié)匯；

5.理財(cái)產(chǎn)品本金劃出；

6.交納外幣存款準(zhǔn)備金；

7.外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬

戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對(duì)外放款和償還的外債本息。

第二十二條主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度和境外放

款額度，也可以集中部分外債額度和境外放款額度。辦理外債登記后

可根據(jù)商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

主辦企業(yè)集中全部外債額度和境外放款額度的，自遞交申請(qǐng)之日

起，成員企業(yè)不得自行舉借外債和對(duì)外放款。集中部分外債額度境外

放款額度的，所余外債額度和境外放款額度仍按照現(xiàn)行外債管理規(guī)定

境外放款管理規(guī)定辦理。主辦企業(yè)所在地外匯局將與所涉外匯局之間

按季度核對(duì)外債數(shù)據(jù)和境外放款數(shù)據(jù)。

主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)

為實(shí)際借款人代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企

業(yè)國(guó)際外匯資金主賬戶、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉(zhuǎn)。

第二十三條主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過國(guó)際外匯資金主賬戶從境外融入

資金，并辦理外債登記。外債登記實(shí)行分債權(quán)人分幣種填報(bào)，即企業(yè)

對(duì)每個(gè)境外債權(quán)人的每個(gè)幣種的負(fù)債視為一筆外債。企業(yè)在辦理與外

債提款、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行涉外收付款申報(bào)，并在

“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)''中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)。主

辦企業(yè)應(yīng)在簽訂外債合同后15個(gè)工作日內(nèi)且在首筆外債資金入賬前,

到外匯局辦理簽約登記手續(xù)，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬

戶借入外債資金，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)定辦理。

第二十四條跨國(guó)公司對(duì)外放款，遵循現(xiàn)行外匯管理程序辦理。

對(duì)外放款額度超過境內(nèi)成員企業(yè)所有者權(quán)益50%的，可以向所在地外

匯局申請(qǐng)，逐級(jí)上報(bào)浙江省分局后按規(guī)定程序決定。

主辦企業(yè)通過國(guó)際外匯資金主賬戶對(duì)境外成員企業(yè)和其他境外

機(jī)構(gòu)發(fā)生的債權(quán)性質(zhì)的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。對(duì)外債權(quán)

登記實(shí)行分債務(wù)人填報(bào)，即主辦企業(yè)對(duì)每個(gè)境外債務(wù)人的放款視為同

一筆對(duì)外放款項(xiàng)下債權(quán)。企業(yè)在辦理境外放款、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)

時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行涉外收付款申報(bào)，并在“外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)

編號(hào)''中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)。主辦企業(yè)應(yīng)在對(duì)外放款匯出前15

個(gè)工作日內(nèi)（不晚于匯款日）辦理對(duì)外債權(quán)登記，按現(xiàn)行對(duì)外放款登

記管理原則辦理逐筆登記手續(xù)。同一跨國(guó)公司未開立國(guó)際外匯資金主

賬戶的，國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶對(duì)外放款資金，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)

定辦理。

第二十五條國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售

匯，包括集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、

“了解業(yè)務(wù)”、“盡職官查”等原則辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于資金性質(zhì)不明確

的，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證，服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付

仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)

文件和單證等5年備查。

第二十六條國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項(xiàng)下、直接投

資、外債和對(duì)外放款項(xiàng)下結(jié)售匯，相關(guān)購匯、付匯業(yè)務(wù)可在不同銀行

辦理。

企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資

本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金）、外債資金在國(guó)內(nèi)

外匯資金主賬戶內(nèi)按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所得人民幣

資金劃入主辦企業(yè)去應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項(xiàng)目一結(jié)匯

待支付賬戶），經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實(shí)性后直接支付。不得

直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出。銀行

應(yīng)當(dāng)留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等5年備查。

結(jié)匯待支付賬戶的收入范圍包括：國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶歸集的境

內(nèi)成員企業(yè)外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)

賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金）、外債資金結(jié)匯劃入的資金，由本

賬戶合規(guī)劃出后劃回的資金，因交易撤銷退回的資金，人民幣利息收

入以及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他收入。

結(jié)匯待支付賬戶的支出范圍包括：經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的支出，支付人民

幣保證金、償還已使用完畢的人民幣貸款，購付匯或直接支付經(jīng)常項(xiàng)

目支出及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出。

結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得購匯匯回

國(guó)內(nèi)主賬戶。主辦企業(yè)同名待支付賬戶間的資金不得相互劃轉(zhuǎn),由待

支付賬戶劃出用于擔(dān)保或支付其他保證金的人民幣資金，除發(fā)生擔(dān)保

履約或違約扣款的，均需原路劃回待支付賬戶。

企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相

關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)

外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）＞的通知》（匯發(fā)（2014）18號(hào)）的

要求報(bào)送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存

款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113,賬戶性質(zhì)名稱為“資本項(xiàng)目結(jié)匯待

支付賬戶:銀行應(yīng)參照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)

務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（10版）＞的通知》（匯發(fā)（2014）18號(hào)）的要求，

通過境內(nèi)收付款憑證，報(bào)送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬

戶之間的收付款信息。

主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，成員企業(yè)可申請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)公司辦理上述結(jié)

售匯業(yè)務(wù)，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公

司為成員企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，并按規(guī)定向

外匯局報(bào)送結(jié)售匯數(shù)據(jù)。

第二十七條開戶銀行或財(cái)務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送國(guó)際外

匯資金主賬戶（代碼為“360（F）和國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶（代碼為

“3601”）信息。

第二十八條銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議。當(dāng)

主辦企業(yè)在國(guó)際外匯資金主賬戶中進(jìn)行涉外收付款自動(dòng)掃款時(shí)，按照

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)上務(wù)實(shí)

施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)（2015）27號(hào)）規(guī)定進(jìn)行涉外收付款申報(bào)。

第二十九條國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶和國(guó)際外匯資金主賬戶之間的

資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行涉外收付款申報(bào)，但應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于

啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的通知》（匯發(fā)

[2012]42號(hào)）和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

采集規(guī)范（1.0版）＞的通知》（匯發(fā)[2014]18號(hào)）關(guān)于境內(nèi)居民之間

資金劃轉(zhuǎn)要求報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。國(guó)際外匯資金主賬戶向國(guó)內(nèi)外匯資金主

賬戶劃款時(shí)，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（借入外債）、821990

（對(duì)外放款歸還）、322041（利息支付）；國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶向國(guó)

際外匯資金主賬戶劃款時(shí)，區(qū)分資金性質(zhì)分別申報(bào)為：822990（償還

外債）、821990（左外放款）、322041（利息支付）。

第三十條主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過

銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)（2015）

27號(hào)）進(jìn)行涉外收付款申報(bào)；主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，還應(yīng)按照《國(guó)

家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》

（匯發(fā)（2013）43號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

第四章集中收付匯和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理

第三十一條集中收付匯是指主辦企叱通過國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶

集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。

經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶

集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一

定時(shí)期內(nèi)外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個(gè)自然

月軋差凈額結(jié)算不少于1次。

第三十二條境內(nèi)成員企業(yè)辦理貨物貿(mào)易集中收付匯或貨物貿(mào)易

軋差凈額結(jié)算時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)

（主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司除外），A類成員企業(yè)外匯收支可不進(jìn)入出口

收入待核查賬戶，但應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確通過貨物

貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)

告。

第三十三條主辦企業(yè)可以根據(jù)境內(nèi)成員企業(yè)真實(shí)合法的進(jìn)口付

匯需求提前購匯存入國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶。對(duì)于退匯日期與原收、付

款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原

路退匯的，主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，

并提供書面申請(qǐng)、原收入/支出申報(bào)單證、原進(jìn)/出口合同、退匯合同

等。

第三十四條境內(nèi)成員企業(yè)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其

實(shí)施細(xì)則規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)不得參

加集中收付匯和軋差凈額結(jié)算，按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第三十五條辦理經(jīng)常項(xiàng)目集中收付款或軋差凈額結(jié)算應(yīng)按以下

要求進(jìn)行涉外收付款申報(bào)：

主辦企業(yè)應(yīng)對(duì)兩類數(shù)據(jù)進(jìn)行涉外收付款申報(bào)。一類是集中收付款

或軋差凈額結(jié)算時(shí)主辦企業(yè)的實(shí)際收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱實(shí)際收付款

數(shù)據(jù)）；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結(jié)算前各成員企業(yè)的

原始收付款數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱還原數(shù)據(jù)）。

實(shí)際收付款數(shù)據(jù)不為零時(shí)，主辦企業(yè)應(yīng)通過辦理實(shí)際對(duì)外收付款

交易的境內(nèi)銀行進(jìn)行申報(bào)，境內(nèi)銀行應(yīng)將實(shí)際收付款信息交易編碼標(biāo)

記為“999999”。實(shí)際收付款數(shù)據(jù)為零時(shí)（軋差凈額結(jié)算為零），主辦

企業(yè)應(yīng)虛擬一筆結(jié)算為零的申報(bào)數(shù)據(jù)，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》，收

付款人名稱均為主辦企業(yè)，交易編碼標(biāo)記為“999998”，國(guó)別為“中國(guó)二

其他必輸項(xiàng)可視情況填報(bào)或填寫“N/A”（大寫英文字母）。境內(nèi)銀行

應(yīng)在其實(shí)際對(duì)外收付款之日（軋差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會(huì)

計(jì)結(jié)算日）（T）后的第1個(gè)工作日（T+1）中午12:00前，完成實(shí)際

數(shù)據(jù)的報(bào)送工作。

對(duì)還原數(shù)據(jù)的申報(bào)，主辦企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際對(duì)外收付款的日期（軋

差凈額結(jié)算為零時(shí)為軋差結(jié)算日或會(huì)計(jì)結(jié)算日）確認(rèn)還原數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)

點(diǎn)（T）,并根據(jù)全收全支原則，以境內(nèi)成員企業(yè)名義，向?qū)嶋H辦理

或記賬處理對(duì)外收付款業(yè)務(wù)的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)

信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計(jì)申報(bào)的所需信息。境內(nèi)銀行應(yīng)在

上述還原數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)點(diǎn)（T）后的第1個(gè)工作日（T+1）中午12:00前,

完成還原數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息的報(bào)送工作；第5個(gè)工作日（T+5）前，完成

還原數(shù)據(jù)申報(bào)信息的報(bào)送工作。

申報(bào)單號(hào)碼由發(fā)生實(shí)際收付款的銀行編制、交易編碼按照實(shí)際交

易性質(zhì)填報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”填寫為所對(duì)應(yīng)

的對(duì)外實(shí)際收付數(shù)據(jù)的申報(bào)號(hào)碼，以便建立集中收付數(shù)據(jù)與還原數(shù)據(jù)

間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。境內(nèi)銀行應(yīng)為主辦企業(yè)提供申報(bào)渠道等基礎(chǔ)條件，并

負(fù)責(zé)將還原數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息傳送到外匯局。

第五章監(jiān)督管理

第三十六條主辦企業(yè)應(yīng)組建專門團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)跨國(guó)公司外匯資金集

中運(yùn)營(yíng)管理工作，認(rèn)真按照外匯局備案通知書內(nèi)容，審慎、合規(guī)開辦

業(yè)務(wù)，接受外匯局監(jiān)督。具體包括：

（一）認(rèn)真審核成員企業(yè)提交的資料，確保交易行為及結(jié)售匯需

求真實(shí)有效。采取有效措施加強(qiáng)賬戶管理，通過臺(tái)賬管理、系統(tǒng)管理

等方式詳細(xì)記錄國(guó)際外匯資金主賬戶和國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶的每筆

往來資金的來源、性質(zhì)、去向、用途，并留存相關(guān)單據(jù)和證明材料備

查。

（二）做好外債和對(duì)外放款額度集中管理，利用技術(shù)手段管控國(guó)

際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)的凈頭寸不超限額。監(jiān)督額度集中

后成員企業(yè)的對(duì)外債權(quán)債務(wù)狀況，防止成員企業(yè)重復(fù)舉債或?qū)ν夥?/p>

款。

（三）及時(shí)了解成員企業(yè)執(zhí)行外匯管理法律法規(guī)和本操作規(guī)程的

情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向外匯局報(bào)告并按要求取消成員企業(yè)的業(yè)務(wù)資

格。

（四）業(yè)務(wù)開展期問，相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)按要求及時(shí)向外

匯局變更備案。

（五）嚴(yán)格按規(guī)定向銀行申報(bào)跨境資金收付性質(zhì)，辦理涉外收付

款統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

（六）明確與開戶銀行的數(shù)據(jù)報(bào)送職責(zé)，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送各類統(tǒng)計(jì)

數(shù)據(jù)及情況報(bào)告。于每月初4日內(nèi)向所在地外匯局提交業(yè)務(wù)情況報(bào)告,

主要內(nèi)容應(yīng)包括:業(yè)務(wù)的開展情況，即參與的成員企業(yè)情況、當(dāng)期跨

境收支、結(jié)售匯、資金集中及外匯賬戶管理等情況；業(yè)務(wù)效果，即業(yè)

務(wù)開展前后外匯資金擺布變化情況、對(duì)企業(yè)成本、收益的影響；大額

異常交易情況；業(yè)務(wù)辦理中存在的問題及建議。

第三十七條開戶銀行應(yīng)組建專門團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)跨國(guó)公司外匯資金集

中運(yùn)營(yíng)管理工作，建立相應(yīng)的操作規(guī)程、內(nèi)控制度和技術(shù)服務(wù)俁障方

案，審慎、合規(guī)開辦業(yè)務(wù)，接受外匯局監(jiān)督。具體包括：

（一）對(duì)企業(yè)提交的材料，做好真實(shí)佳和合規(guī)性審核；對(duì)資金流

動(dòng)，做好監(jiān)測(cè)、審核和額度管理。

（二）按規(guī)定及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬

戶、結(jié)匯待支付賬戶等賬戶信息、涉外收付款申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、

結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，協(xié)助外匯局做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。

（三）及時(shí)向外匯局反饋業(yè)務(wù)開展期間遇到的問題、困難、重大

事項(xiàng)和異常情況。

第三十八條浙江省分局根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，建立健全工

作機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制，責(zé)任到人，確保數(shù)據(jù)報(bào)送及時(shí)準(zhǔn)確。跨國(guó)公司外

匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理工作牽頭處室為浙江省分局國(guó)際收支處，參與處

室為經(jīng)常項(xiàng)目管理處、資本項(xiàng)目管理處、外匯檢查處。國(guó)際收支處負(fù)

責(zé)人為工作聯(lián)系人，負(fù)責(zé)向國(guó)家外匯管理局報(bào)告。浙江省分局成立跨

國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理工作小組，明確企業(yè)專管員，負(fù)責(zé)企業(yè)

的具體管理、監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)分析。

第三十九條工作小組重點(diǎn)履行下列職責(zé)：

（一）審核備案企業(yè)資質(zhì)，審核開戶銀行資質(zhì)，審核企業(yè)及銀行

業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

（二）核定企業(yè)外債與對(duì)外放款集中額度。

（三）監(jiān)管國(guó)際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶劃轉(zhuǎn)；監(jiān)管國(guó)際、國(guó)內(nèi)外

匯資金主賬戶外匯收支、資金運(yùn)用及結(jié)售匯；監(jiān)管集中收付匯和軋差

凈額結(jié)算合規(guī)性。

第四十條浙江省分局根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求，對(duì)跨國(guó)公司外

匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，具體工作由工作小組成員

負(fù)責(zé)。在跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)與分析系統(tǒng)中建立跨國(guó)公司群組，按月提

取企業(yè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶外匯收支、結(jié)售匯、資金劃轉(zhuǎn)、集

中收付匯和軋差結(jié)算數(shù)據(jù)信息。結(jié)合資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)

企業(yè)外債及對(duì)外放款額度使用情況。工作小組定期或不定期開展跨國(guó)

公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理工作核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行和企業(yè)在業(yè)務(wù)操

作、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面存在的問題。

第四十一條工作小組通過調(diào)閱銀行、企業(yè)資料、約見銀行和企

業(yè)相關(guān)人員等形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和窗口指導(dǎo)。必要時(shí)，可要求主辦企

業(yè)對(duì)外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)。工作小組將及

時(shí)監(jiān)測(cè)、匯總、分析轄內(nèi)企業(yè)和銀行相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，撰寫分析報(bào)告。

本操作規(guī)程實(shí)施之E起一年內(nèi)，每月10日前向總局報(bào)告業(yè)務(wù)情況及相

關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；每季度一并報(bào)告轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)名單等

基本情況。一年后，以綜合部門名義每月報(bào)告統(tǒng)計(jì)報(bào)表；每季度報(bào)告

轄內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)名單等基本情況；每半年報(bào)告業(yè)務(wù)情

況（有關(guān)報(bào)表見附5?7）。

第四十二條浙江省內(nèi)各市中心支局應(yīng)在省分局的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)

轄內(nèi)企業(yè)開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)工作，每月

初6日內(nèi)上報(bào)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況報(bào)告及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每季度一并報(bào)告轄

內(nèi)辦理資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)名單等基本情況。

第四十三條外匯局將采取適當(dāng)措施確保跨國(guó)公司外匯資金集中

運(yùn)營(yíng)管理工作平穩(wěn)有序，各項(xiàng)政策落到實(shí)處，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)，并

根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)需要，適時(shí)引導(dǎo)企業(yè)及銀行外匯交易行為，維護(hù)國(guó)

際收支平衡。

第四十四條企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為，分局應(yīng)在事前通知

下暫停或取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》

等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰；開戶銀行未履行、未正確履行、未全面履

行了解客戶、了解業(yè)務(wù)和盡職審查責(zé)任的，應(yīng)取消辦理本規(guī)定范圍內(nèi)

各項(xiàng)業(yè)務(wù)，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行行政處罰。

第四十五條外匯局可根據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、外匯收支形勢(shì)及

業(yè)務(wù)開展情況，逐步完善和改進(jìn)政策內(nèi)容，浙江省分局將根據(jù)國(guó)家外

匯管理局對(duì)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理政策的調(diào)整要求，及時(shí)調(diào)

整本操作規(guī)程要求。外匯局及企業(yè)、銀行有關(guān)對(duì)外宣傳，應(yīng)按照國(guó)家

外匯管理局統(tǒng)一口徑進(jìn)行。

第六章附則

第四十六條本操作規(guī)程第八條第二款所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬

戶包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開立的NRA賬戶(Non-residentAccount)

以及在取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行業(yè)務(wù)部開立的OSA賬戶

(OffshoreAccount)。

第四十七條單一企業(yè)集團(tuán)符合內(nèi)控制度完善、上年度外匯收支

規(guī)模超過1億美元、最近三年無重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根

據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，申請(qǐng)單獨(dú)開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶，辦理經(jīng)常項(xiàng)目軋差

凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，以及按照本操作規(guī)程第二十五條簡(jiǎn)化單證審核、第二

十六條第二款辦理結(jié)匯手續(xù)等；或者單獨(dú)開立國(guó)際資金主賬戶，集中

管理境外資金。

跨國(guó)公司資金集中運(yùn)營(yíng)管理框架下委托貸款，應(yīng)遵守有關(guān)境內(nèi)外

匯貸款管理規(guī)定，無需開立并通過實(shí)體外匯賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；不同

成員企業(yè)和性質(zhì)賬戶間可直接劃轉(zhuǎn)資金，無需先上劃至國(guó)內(nèi)外匯資金

主賬戶，再下劃至成員企業(yè)。

第四十八條本操作規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施，由浙江省分局負(fù)責(zé)

解釋。《國(guó)家外匯管理局浙江省分局關(guān)于印發(fā)〈浙江省跨國(guó)公司外匯

資金集中運(yùn)營(yíng)管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)（2014）60號(hào)）同時(shí)廢

止。

附：1.浙江省跨國(guó)公司外債比例自律管理操作規(guī)程

2.浙江省跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警機(jī)制

3.跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

4.備案通知書

5.國(guó)際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報(bào)表

6.經(jīng)資金通道借入外債、對(duì)外放款情況月報(bào)表

7.浙江省分局跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)及銀行

基本情況表

浙江省跨國(guó)公司外債比例自律管理操作規(guī)程

一、外債比例自律管理公式

跨國(guó)公司可在滿足如下兩個(gè)公式條件下，根據(jù)比例自律原則，遵

循商業(yè)慣例自行借用外債：

公式一：跨國(guó)公司外債總規(guī)模32凈資產(chǎn)*融資杠桿率*宏觀審慎

調(diào)節(jié)參數(shù)。

公式二：資產(chǎn)負(fù)債率575%

在公式一中，凈資產(chǎn)按照上年末經(jīng)審計(jì)（或本年度專項(xiàng)審計(jì)）的

凈資產(chǎn)計(jì)算。原則上使用并表凈資產(chǎn)計(jì)算外債額度；沒有并表凈資產(chǎn)

或者使用并表凈資產(chǎn)不合適的，使用加總凈資產(chǎn)。跨國(guó)公司也可選擇

其中一家（數(shù)家）成員公司凈資產(chǎn)，或者在公式一范圍內(nèi)自選金額申

請(qǐng)外債額度。初始時(shí)期，融資杠桿率為1,宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1。

外匯局可根據(jù)整體友外負(fù)債情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對(duì)融資杠桿

率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。外債口徑執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。

在公式二中，如確有必要，經(jīng)浙江省分局集體審議并事前向總局

備案后，資產(chǎn)負(fù)債率可超過75%。

二、企業(yè)管理要求

（一）已開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理的跨國(guó)公司采用上述方式計(jì)

算外債額度，應(yīng)向浙江省分局備案并取得回執(zhí)。既可與跨國(guó)公司資金

集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)一并申請(qǐng)，也可單獨(dú)備案。

（二）無投注差的成員企業(yè)可利用自身凈資產(chǎn)為計(jì)算因子參與集

中外債額度的計(jì)算；有投注差的成員企業(yè)可選擇使用投注差或凈資產(chǎn)

參與集中外債額度的計(jì)算，一經(jīng)選定，原則上不得更改。

（三）跨國(guó)公司融入的外幣外債資金，可以按現(xiàn)行跨國(guó)公司外匯

資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定結(jié)匯使用。

（四）金融機(jī)構(gòu)外債管理執(zhí)行現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。現(xiàn)行外匯管理

規(guī)定對(duì)外資投資性公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司等外債政策有特殊

規(guī)定的，可從其規(guī)定。屬于地方政府融資性平臺(tái)性質(zhì)的成員企業(yè)，暫

不參與外債比例自律試點(diǎn)。

（五）主辦企業(yè)可以自身為實(shí)際借款人集中借入外債，也可以成

員企業(yè)為實(shí)際借款人，由主辦企業(yè)代理其借入外債。但外債的借入和

償還必須通過主辦企業(yè)國(guó)際外匯資金主賬戶、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶之

間的資金通道劃轉(zhuǎn)。

三、監(jiān)督管理

（一）宏觀審慎管理。外匯局根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，對(duì)外債進(jìn)行宏

觀審慎管理；調(diào)整融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，對(duì)全部或部分試

點(diǎn)企業(yè)借入外債規(guī)模進(jìn)行調(diào)控。確認(rèn)書中企業(yè)承諾按外匯局調(diào)控要求

調(diào)整外債規(guī)模。

（二）外匯局應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場(chǎng)核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查手段對(duì)經(jīng)辦銀行、

試點(diǎn)企業(yè)外債額度等進(jìn)行監(jiān)測(cè)、檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)存在異常、可疑或涉嫌

違規(guī)的經(jīng)辦銀行、試點(diǎn)企業(yè)，可采取下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函、約談、行政處

罰等管理措施。

（三）銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核職責(zé)，按照“了解客戶”、“了解

業(yè)務(wù)”、"盡職審查”等展業(yè)原則，遵循實(shí)需要求，為客戶辦理結(jié)匯及

資金支付。

其他未明確事項(xiàng)，按照本規(guī)定、其他外債管理規(guī)定等執(zhí)行。

浙江省跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警機(jī)制

一、根據(jù)總局要求，浙江省分局建立跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

宏觀審慎調(diào)控預(yù)警機(jī)制，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系及相應(yīng)的宏觀調(diào)控政策

工具構(gòu)成。

二、浙江省分局根據(jù)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)以及跨國(guó)公司跨境資金流動(dòng)

情況建立相應(yīng)的外債風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎預(yù)警指標(biāo)體系。

浙江省分局采用宏觀調(diào)控政策工具調(diào)控外債規(guī)模。調(diào)控工具包括

調(diào)整融資杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等。初始時(shí)期，融資杠桿率為1,

宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)為1。

浙江省分局可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控需要，經(jīng)過評(píng)估后，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

指標(biāo)和宏觀調(diào)控政策工具進(jìn)行調(diào)整與完善。

三、跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括I級(jí)

（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）、II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）以及III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

級(jí)別。

其中，I級(jí)（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值25億

美元。II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值35億美元。

III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）為：跨國(guó)公司外債規(guī)模達(dá)到等值45億美元。

四、跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到

本操作規(guī)程第三條相應(yīng)臨界值時(shí)，浙江省分局可以采用宏觀調(diào)控政策

工具對(duì)外債余額進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)節(jié)：

I級(jí)（關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，可向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，

發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示函。

II級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，可向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控

預(yù)通知，告知必要時(shí)將通過宏觀調(diào)控政策工具，調(diào)整融資杠桿率、宏

觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等；跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)可提前采取相應(yīng)措施，一定

期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目標(biāo)值內(nèi)。同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)核查力

度。

III級(jí)（重度風(fēng)險(xiǎn)）時(shí)，可向跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)出宏觀調(diào)控

正式通知，正式調(diào)整融資杠桿率、宏觀審嗔調(diào)節(jié)參數(shù)等；跨國(guó)公司或

金融機(jī)構(gòu)需采取相應(yīng)措施，一定期限內(nèi)將外債余額控制在相應(yīng)政策目

標(biāo)值內(nèi)。同時(shí)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行檢查和立案處罰。

上述調(diào)控可以采用單一工具或組合工具的方式進(jìn)行，也可以針對(duì)

部分或全部跨國(guó)公司或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。因融資杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)

參數(shù)等調(diào)整導(dǎo)致相關(guān)額度超出上限的，原有融資合約可持有到期；在

相關(guān)額度調(diào)整到新上限前，不辦理相關(guān)新業(yè)務(wù)。

跨國(guó)公司對(duì)外債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到臨

界值以下的，浙江省分局可根據(jù)外匯形勢(shì)等回調(diào)相關(guān)宏觀審慎措施。

五、浙江省分局將定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，達(dá)到觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控預(yù)警標(biāo)

準(zhǔn)的，及時(shí)以書面形式向總局報(bào)告。

跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

本單位已知曉跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理政策及相關(guān)要求,

仔細(xì)閱讀本確認(rèn)書告知和提示的本單位義務(wù)以及外匯局監(jiān)管要求。承

諾將：

一、依法合規(guī)開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。在滿足下列要求

前提下，享有按照政策規(guī)定的便利措施辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)利：簽署本

確認(rèn)書，嚴(yán)格按照試點(diǎn)要求辦理業(yè)務(wù)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)等。

二、按外匯局政策規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；不使

用虛假合同或者構(gòu)造交易辦理業(yè)務(wù)，接受并配合外匯局對(duì)本單位的監(jiān)

督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料。

三、理解并接受外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)對(duì)政策和業(yè)務(wù)進(jìn)行適時(shí)

調(diào)整。遵守外匯局關(guān)于外債風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整要求。自行承擔(dān)由于外匯局

調(diào)整政策以及本單位違規(guī)行為而引起的相關(guān)損失。違反政策及相關(guān)要

求的，接受外匯局依法實(shí)施的包括行政處罰、暫停或終止業(yè)務(wù)、對(duì)外

公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

四、本確認(rèn)書適用于跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)；本確

認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

五、本確認(rèn)書適用于本單位及所屬成員單位，自簽署時(shí)生效。本

單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守相關(guān)政策及要求，積極支持配合外匯局對(duì)跨國(guó)

公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的管理。

企業(yè)（公章）：銀行（公章）：

法定代表人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：

年月日年月日

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，外匯局依法制定本確認(rèn)書，提示

企業(yè)、銀行在開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理中依法享有的權(quán)利

和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)。企業(yè)、銀行簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有按照

外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定的便利措施辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)利。

外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)等具體情況，制定、調(diào)整跨國(guó)公司外匯

資金集中運(yùn)營(yíng)管理政策，并依法予以告知。

外匯局依法對(duì)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)

企業(yè)、銀行違規(guī)行為，按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)

規(guī)定進(jìn)行行政處罰。

國(guó)家外匯管理局浙江省分局關(guān)于XX公司開展

外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的備案通知書

XX(20xx)x號(hào)

XX公司:

你公司《關(guān)于XX公司開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)

的備案申請(qǐng)》（XX字（XX）XX號(hào)）收悉。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于

印發(fā)〈跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)［2015）

36號(hào)）等規(guī)定，同意對(duì)xx公司開展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理

予以備案。

你公司可備案開展如下業(yè)務(wù)事項(xiàng)：境外外匯資金境內(nèi)歸集；境內(nèi)

外匯資金集中管理；外債和對(duì)外放款額度集中調(diào)配；經(jīng)常項(xiàng)下集中收

付；經(jīng)常項(xiàng)下軋差凈額結(jié)算。

同意xx公司作為你公司開展外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理的主辦企

業(yè)。

同意你公司XX家成員公司（其中XX家境內(nèi)，XX家境外）參與外

匯資金集中管理，名單附后。

你公司可集中調(diào)配的外債額度XX億美元；可集中調(diào)配的對(duì)外放

款額度XX億美元。

主辦企業(yè)可憑本通知書在XX（銀行）開立“國(guó)際外匯資金主賬戶”

和“國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶”（或“XX主賬戶》）;并辦理外匯資金集中運(yùn)

營(yíng)管理相關(guān)業(yè)務(wù)（具有多家合作銀行的，應(yīng)寫明融入資金凈頭寸限額、

融出資金凈頭寸限額為XX億美元在每家銀行的分配）。

（其他需備案或特別關(guān)注、說明的事項(xiàng)）。

國(guó)家外匯管理局浙江省分局

XX年XX月XX日

抄送：國(guó)家外匯管理局XX分局I

1有異地成員企業(yè)時(shí)，備案通知書應(yīng)同時(shí)抄送異地試點(diǎn)所在地外匯局（分局）。

附5

___________省（市）分局國(guó)際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶及資金通道出入情況月報(bào)表（年月）

2、(12)=(1)+(6)-(II),(25)=(14)+(19)-(24)

3、(13)=(9)-(4)

4、剔除通過資金通道融出入而在國(guó)際、國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶上劃轉(zhuǎn)的資金后，國(guó)際主賬戶收入((2)+(3)

-(16))=——，國(guó)際主賬戶支出((7)+(8)-(21))=——°

5、只開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶時(shí)

①：“通道''項(xiàng)下數(shù)據(jù)的“流入''指外債本金和收回的對(duì)外放款本息，“流出”指刻外放款本金和償還的外債本息；

②：資金通道本期凈頭寸(13)指外債本金+收回的對(duì)外放款本金-對(duì)外放款本金-償還的外債本金。

6、請(qǐng)以EXCEL表格形式報(bào)送本表電子數(shù)據(jù)，報(bào)送本期表格時(shí)，一并報(bào)送自試點(diǎn)開始期至本期的累積相關(guān)數(shù)據(jù)，使用本月折

腎率累積數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)格式同本表。

經(jīng)資金通道借入外債、對(duì)外放款情況月報(bào)表(年月)

單位：萬美元

國(guó)內(nèi)外匯主賬戶經(jīng)通道或從境外俳入外債國(guó)內(nèi)外匯主賬戶經(jīng)通道或向境外對(duì)外放款

本期發(fā)放對(duì)外放款(發(fā)生額)

本期本期期末余余額/

收

本期本期