小規模納稅人報稅流程指南日期:}演講人：目錄電子稅務局登錄與認證增值稅申報操作附加稅費聯動申報企業所得稅預繳簡易確認式申報操作稅費繳納操作報稅注意事項與風險點電子稅務局登錄與認證01電子稅務局官網納稅人可直接通過國家稅務總局或各省、市、自治區稅務局官網進入電子稅務局進行登錄。省級平臺部分省份可能建立了自己的電子稅務局平臺，納稅人需通過省級平臺進行操作。登錄方式：官網與省級平臺雙重驗證：數字證書/稅控盤+密碼數字證書納稅人需前往稅務局辦理數字證書，并在電子稅務局登錄時插入證書進行驗證。稅控盤一些地區使用稅控盤作為登錄電子稅務局的驗證方式，納稅人需將稅控盤插入電腦，并輸入密碼進行驗證。密碼保護納稅人需妥善保管自己的密碼，防止泄露給他人，造成不必要的損失。人臉識別納稅人可通過法人人臉識別方式進行登錄，需提前在稅務局進行人臉信息備案。生物識別登錄：法人人臉信息備案信息保護納稅人需確保人臉信息的準確性和安全性，避免被他人冒用。方便快捷人臉識別登錄方式具有高效、便捷的特點，可大大提高納稅人的辦稅效率。增值稅申報操作02免稅收入指除免稅收入外的全部銷售額，需按稅率計算增值稅。應稅收入填寫要求免稅收入和應稅收入需分別填寫在申報表對應的欄目中，不得混淆。指符合國家政策規定，不需要繳納增值稅的銷售額，應單獨列出。銷售額填寫：免稅收入與應稅收入減稅政策應用：季度45萬以下免稅政策內容季度銷售額不超過45萬元的小規模納稅人，可享受免征增值稅的優惠政策。政策適用條件注意事項需滿足國家稅務總局規定的相關條件，如會計核算健全、能準確核算銷項稅額等。及時關注政策調整，確保符合免稅條件，避免漏報或誤報。123智能填表工具：自動抓取開票數據工具功能智能填表工具可自動從稅控系統抓取開票數據，減少手工錄入工作量。操作步驟登錄稅控系統，選擇相應報表，點擊“自動獲取”按鈕，即可自動填入相關數據。注意事項確保稅控系統與申報系統數據一致，避免因數據錯誤導致申報不準確。附加稅費聯動申報03城建稅計稅依據根據增值稅、消費稅實際繳納稅額計算。城建稅稅率根據地區不同，分為7%、5%、1%三檔。城建稅申報表填寫需填寫應納城建稅稅額、計稅依據等信息。附加稅聯動申報城建稅與增值稅、消費稅同步申報，實現“一表申報、同征同管”。城建稅及附加申報表教育費附加計稅依據以增值稅、消費稅為計稅依據。教育費附加費率費率為3%。地方教育附加計費依據及費率計費依據與教育費附加相同，費率為2%。申報繳納方式教育費附加與地方教育附加隨同主稅種一同申報繳納。教育費附加與地方教育附加數字經濟附加稅試點數字經濟附加稅征稅范圍針對數字經濟領域的企業和個人，征收一定比例的附加稅。數字經濟附加稅計稅方法根據企業實際經營情況，按照一定比例計算應納稅額。試點地區及政策目前已在部分省市進行試點，具體政策根據地區有所差異。申報繳納流程數字經濟附加稅需單獨進行申報繳納，具體要求可咨詢當地稅務機關。企業所得稅預繳04季度預繳時間：季度終了15日內納稅人需按規定在每個季度終了后的15日內完成企業所得稅的預繳工作。若遇節假日，預繳期限將順延至下一個工作日。預繳稅款計算：收入與成本核算納稅人需按照實際發生的收入和成本進行企業所得稅的預繳。01收入包括主營業務收入、其他業務收入等，成本包括主營業務成本、期間費用等。02納稅人需根據稅法規定計算應納稅所得額，并乘以適用稅率得出應預繳的稅款。03納稅人需填寫企業所得稅預繳申報表，包括預繳稅款計算、稅款繳納情況等。申報表需加蓋企業公章，并提交給主管稅務機關。如有特殊情況需延期申報或更正申報，需提前向稅務機關申請。預繳申報表填寫與提交010203簡易確認式申報操作05功能入口：電子稅務局App下載并注冊納稅人可在手機應用商店或電子稅務局網站下載電子稅務局App，并根據要求完成注冊。登錄賬號進入申報模塊使用注冊賬號和密碼登錄電子稅務局App，確保身份認證無誤。在App首頁或功能菜單中找到“簡易確認式申報”模塊，點擊進入。123系統自動判斷：符合與部分符合納稅人進入簡易確認式申報模塊后，系統會自動判斷納稅人是否符合簡易確認式申報的條件。系統自動判定若系統判定納稅人完全符合簡易確認式申報的條件，則納稅人可直接進行后續操作。符合條件若系統判定納稅人部分符合條件，則系統會提示納稅人需要補充或修改哪些信息，納稅人需按照提示完成相關操作。部分符合條件稅費試算根據試算結果，納稅人需填寫相應的申報表，并確認無誤。填寫申報表提交申報確認填寫無誤后，納稅人可點擊“提交”按鈕進行申報。提交后，系統將對申報數據進行審核，審核通過后即完成申報。在進入正式申報前，納稅人可利用系統進行稅費試算，以便了解應繳納的稅費金額。稅費試算與提交申報稅費繳納操作06納稅人可在手機應用商店下載并安裝電子稅務局App，進行實名認證后，即可進行稅費繳納。繳款入口：電子稅務局App電子稅務局App下載與安裝在App首頁，選擇“稅費繳納”功能，進入稅費繳納頁面。稅費繳納功能納稅人按照頁面提示，選擇待繳納的稅費種類、填寫繳納金額、選擇支付方式，確認無誤后提交支付。稅費繳納流程待繳納稅費查看在電子稅務局App的“稅費繳納”頁面，納稅人可以查看待繳納的稅費種類、金額、繳納期限等詳細信息。已繳納稅費查看納稅人可以在“稅費繳納”頁面查看已繳納的稅費記錄，包括繳納時間、金額、支付方式等信息。查看應交稅費：待繳納與已繳納納稅人可以選擇支付寶、微信支付等在線支付方式，方便快捷地完成稅費繳納。在線支付納稅人也可以選擇通過銀行轉賬的方式進行稅費繳納，需要填寫正確的銀行賬號和開戶行信息，確認無誤后提交支付。銀行轉賬繳款方式：在線支付與銀行轉賬報稅注意事項與風險點07申報時間與截止日期每月/每季度申報時間根據稅務局規定，小規模納稅人需要每月或每季度進行納稅申報。申報截止日期延期申報確保在規定日期前完成申報，以避免產生滯納金和罰款。如因特殊原因無法按時申報，需提前向稅務局申請延期。123數據準確性與完整性數據核對仔細核對銷售、進項、成本等關鍵數據，確保準確無誤。030201報表完整確保所有報表均已填寫完整，無遺漏項。稅款計算準確計算應納稅額，避免因計算錯誤導致的稅務風險。政策變化與更新提醒關注政策動態隨時關注稅務局發布的最新政策文件，確保及時了解政策變化。及時更新知識參加稅務局組織的培訓課程，提高稅務知識水平，適應政策變化。咨詢稅務專家如有政策疑問，及時