企業收賬管理條例解讀演講人：日期:CONTENTS目錄01政策核心要點02流程規范體系03風險控制機制04合規管理要求05實施工具支撐06監督保障措施01政策核心要點收賬管理總則定義指企業為保障其合法權益，對逾期未付款項采取的一系列催收措施和管理流程。收賬管理定義通過合理、有效的收賬管理，提高資金回籠速度，降低壞賬損失，優化企業財務結構。收賬管理目標遵循合法合規、誠信守約、風險可控、及時有效等原則。收賬管理原則適用企業范圍界定適用于所有在中華人民共和國境內注冊的企業，包括國有企業、私營企業、外資企業等。01.適用于企業因銷售商品、提供服務以及承擔工程等形成的應收賬款。02.不適用于企業之間因投資、借貸等金融活動產生的債權債務關系。03.收賬基本原則說明合法性原則風險可控原則誠信原則及時性原則企業收賬應當遵守國家法律法規，不得采取非法手段進行催收。企業應遵循誠實信用原則，與欠款方進行積極溝通，協商解決方案。企業應合理評估收賬風險，制定科學有效的收賬策略，確保風險可控。企業應及時采取收賬措施，避免欠款超過訴訟時效，喪失法律追索權。02流程規范體系標準收賬流程設計賬款確認在交易完成后，企業應及時與客戶確認應收賬款金額、支付方式和支付期限等信息，并進行記錄和跟蹤。收款確認企業在收到客戶支付的款項后，應及時進行確認，并更新相關記錄。收款通知企業應在收款到期前向客戶發出收款通知，提醒客戶及時支付款項。跟蹤管理企業應建立完整的收款跟蹤管理體系，及時了解客戶的支付情況，并采取相應的催收措施。逾期賬款處理步驟逾期提醒在客戶逾期未支付款項的情況下，企業應及時向客戶發出逾期提醒，明確逾期金額和逾期時間。01催收措施根據逾期金額和逾期時間，企業應采取相應的催收措施，如電話催收、信函催收、上門催收等，并記錄催收情況。02壞賬處理對于無法收回的逾期賬款，企業應按照相關規定進行壞賬處理，并保留相關證據。03后續跟蹤壞賬處理后，企業應繼續進行跟蹤管理，了解客戶的支付能力和信用狀況，以便未來合作時參考。04特殊情形應對程序異議處理當客戶對應收賬款金額、支付方式等提出異議時，企業應及時處理，與客戶進行溝通協商，妥善解決問題。01延期支付在特殊情況下，如客戶遇到暫時資金困難等，企業可根據實際情況與客戶協商延期支付事宜，并簽訂相關協議。02訴訟程序對于惡意拖欠款項的客戶，企業可依法采取法律手段，通過訴訟程序維護自身合法權益。03危機處理在出現重大應收賬款危機時，企業應迅速啟動危機處理機制，采取應急措施，最大限度減少損失。0403風險控制機制信用風險評估標準6px6px6px客戶信用歷史、經營狀況、還款能力、行業風險等多維度。評估內容根據客戶實際情況及市場環境變化，定期進行評估。評估周期定量分析與定性評估相結合，確保評估結果的客觀性和準確性。評估方法010302作為授信額度、賬期等決策的重要依據。評估結果應用04壞賬損失率，衡量壞賬對企業資產的實際影響。指標二壞賬準備金率，評估企業應對壞賬風險的財務準備。指標三01020304應收賬款逾期率，反映客戶還款的及時程度。指標一客戶信用風險等級，根據客戶信用狀況進行分類管理。指標四壞賬預警指標設定賬款追索應急預案預案一賬款催收程序，包括電話催收、信函催收、上門催收等。01預案二法律訴訟途徑，通過法律手段維護企業合法權益。02預案三壞賬核銷流程，對無法收回的壞賬進行核銷處理。03預案四責任追究機制，明確壞賬產生責任，落實獎懲措施。0404合規管理要求法律條款適用依據《中華人民共和國合同法》相關條款作為企業收賬的基礎法律依據，規定了合同的訂立、履行、變更和終止等重要事項。《中華人民共和國票據法》相關條款其他相關法律法規及司法解釋規范了票據的出具、背書、承兌等行為，為企業收賬提供了票據法律保障。如《中華人民共和國民事訴訟法》等，為企業收賬提供訴訟和執行層面的法律支持。123合同要素審查規范合同主體資格審查合同合法性審查合同條款完整性審查合同履行過程監控核實合同雙方是否具有合法經營資格和履約能力，避免與不良客戶合作。確保合同條款齊全、明確，包括交易內容、數量、質量、價格、履行方式、違約責任等關鍵要素。檢查合同是否符合法律法規的強制性規定，確保合同合法有效。跟蹤合同履行情況，及時發現和解決潛在風險。采用合法、正當的方式催收賬款，避免使用暴力、威脅、欺詐等非法手段。在收賬過程中，應尊重客戶的隱私權，不得泄露客戶的個人信息和商業秘密。嚴格按照合同約定的方式和程序進行收賬，不得擅自變更或放棄合同權利。在收取賬款時，應遵守相關法律法規和行業標準，不得收取不合理的費用或利息。收賬行為合規邊界合法催收尊重隱私遵循合同條款合理收費05實施工具支撐自動化對賬功能自動匹配發票和支付款項，提高對賬效率。實時賬款監控實時更新賬款余額和逾期情況，及時發現并處理風險。報表生成與分析自動生成應收賬款、應付賬款等關鍵指標報表，支持數據分析和決策。客戶信用評估集成客戶信用評估模塊，輔助制定收款策略。賬款管理系統配置催收文書標準模板催款函模板針對不同逾期天數和金額，制定多種催款函模板，提高催收效率。律師函模板針對長期拖欠款項的客戶，準備律師函模板，以法律手段施壓。催款郵件模板適用于電子郵件催收的格式和措辭，保持專業和禮貌。協商還款協議模板與客戶達成還款協議時，規范協議內容和格式。證據留存技術指引6px6px6px確保電子賬單、發票等文件的存儲安全和可訪問性。電子數據存儲安全采用可靠的電子簽名技術，確保文件的法律有效性。電子簽名認證記錄催收過程的關鍵節點，如催收時間、方式、客戶反饋等。催收記錄保存010302確保從交易到催收的每一個環節都有完整的證據鏈，以防糾紛。證據鏈完整性0406監督保障措施內控責任部門劃分負責制定收賬政策、監督收賬進度、考核收賬效果。財務部門負責與客戶溝通、協商收賬事宜，落實銷售回款計劃。銷售部門負責審計收賬流程、監督執行情況，提出改進建議。內部審計部門執行過程審計機制流程審計對收賬流程進行全面審計，確保各環節合規、有效。01進度審計定期對收賬進度進行審計，及時發現問題并采取相應措施。02結