弗布克企業內控手冊系列企業內部控制實施細則手冊（第2版）周常發 編著目 錄1第1章 內部控制實施細則——組織架構 71．2 組織架構業務風險 81．2．1 組織架構治理風險 81．2．2 組織架構內部風險 91．5 子公司組織管控實施細則 101．5．3 子公司業務管控流程 101．5．4 子公司內部審計流程 11第2章 內部控制實施細則——發展戰略 122．1 發展戰略管理目標 132．1．1 發展戰略制定目標 132．1．2 發展戰略實施目標 132．2 發展戰略業務風險 142．2．1 發展戰略制定風險 142．2．2 發展戰略實施風險 14第3章 內部控制實施細則——人力資源 153．1 人力資源管理目標 163．1．1 人力資源業務目標 163．1．2 人力資源財務目標 163．2 人力資源業務風險 173．2．1 人力資源運營風險 173．2．2 人力資源財務風險 173．3 人力資源控制流程 183．3．1 外部招聘控制流程 183．3．2 員工培訓控制流程 203．3．3 員工績效考核流程 213．3．6 員工離職管理流程 223．4 人力資源管理制度 233．4．1 招聘管理制度 233．4．2 培訓管理制度 263．4．3 考核實施辦法 293．4．7 離職管理辦法 32第4章 內部控制實施細則——社會責任 364．1 社會責任管理目標 374．1．1 安全生產管控目標 374．1．2 產品質量管控目標 374．1．3 環境保護與資源節約管控目標 384．1．4 促進就業與員工權益管控目標 384．2 社會責任業務風險 384．2．1 安全生產風險 384．2．2 產品質量風險 394．2．3 環境保護與資源節約風險 394．2．4 促進就業與員工權益風險 40第5章 內部控制實施細則——企業文化 415．1 企業文化管理目標 4225．1．1 企業文化建設目標 425．1．2 企業文化評估目標 425．2 企業文化管理風險 435．2．1 企業文化建設風險 435．2．2 企業文化評估風險 43第6章 內部控制實施細則——資金活動 446．1 籌資業務內控實施細則 456．1．4 籌資決策控制流程 456．1．10 籌資執行管理制度 466．2 投資業務內控實施細則 486．2．4 投資項目執行流程 486．2．6 投資執行管理細則 506．3 資金營運內控實施細則 526．3．3 現金管理流程 526．3．4 銀行存款流程 546．4 企業并購管控實施細則 566．4．4 審慎性調查控制流程 566．4．5 并購交易財務控制流程 576．5 衍生工具內控實施細則 596．5．4 衍生工具風險評估流程 596．5．5 衍生工具監督檢查流程 60第7章 內部控制實施細則——采購業務 627．1 采購管理目標 637．1．1 采購業務目標 637．1．2 采購財務目標 647．2 采購業務風險 647．2．1 采購經營風險 647．2．2 采購財務風險 667．3 采購業務控制流程 677．3．1 請購與審批控制流程 677．3．2 采購與驗收控制流程 687．3．3 采購付款控制流程 697．3．4 進口業務控制流程 707．4 采購業務管理制度 717．4．2 采購與驗收控制細則 71第8章 內部控制實施細則——資產管理 788．1 存貨內控實施細則 798．1．4 驗收與保管控制流程 798．1．5 領用與發放控制流程 808．1．9 存貨盤點與處置細則 818．2 固定資產內控實