2025年注冊信息系統(tǒng)審計師考試試卷及答案一、單項選擇題（每題2分，共12分）

1.信息系統(tǒng)審計的目的是：

A.確保信息系統(tǒng)安全

B.提高信息系統(tǒng)性能

C.保障信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整性和保密性

D.降低信息系統(tǒng)風險

答案：C

2.以下哪項不是信息系統(tǒng)審計的范圍？

A.信息技術基礎設施

B.應用系統(tǒng)

C.數(shù)據(jù)庫

D.網(wǎng)絡設備

答案：D

3.信息系統(tǒng)審計師應具備的基本素質(zhì)不包括：

A.專業(yè)知識

B.豐富的實踐經(jīng)驗

C.良好的溝通能力

D.感官能力

答案：D

4.以下哪個不是信息系統(tǒng)審計的程序？

A.規(guī)劃與準備

B.審計測試

C.審計報告

D.風險評估

答案：D

5.以下哪個不是信息系統(tǒng)審計師職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容？

A.尊重事實

B.保密

C.客觀公正

D.違法違紀

答案：D

6.以下哪個不是信息系統(tǒng)審計師在審計過程中的角色？

A.獨立性

B.專業(yè)性

C.客觀性

D.監(jiān)督性

答案：D

二、多項選擇題（每題3分，共18分）

1.信息系統(tǒng)審計的主要內(nèi)容包括：

A.系統(tǒng)安全性審計

B.系統(tǒng)性能審計

C.系統(tǒng)可靠性審計

D.系統(tǒng)完整性審計

E.系統(tǒng)合規(guī)性審計

答案：ABCDE

2.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應遵循的原則包括：

A.客觀公正

B.獨立性

C.專業(yè)性

D.實事求是

E.責任感

答案：ABCDE

3.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的風險包括：

A.系統(tǒng)故障風險

B.操作風險

C.網(wǎng)絡安全風險

D.法律法規(guī)風險

E.數(shù)據(jù)泄露風險

答案：ABCDE

4.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應采取的審計方法包括：

A.詢問法

B.觀察法

C.樣本檢查法

D.程序化測試法

E.案例分析法

答案：ABCDE

5.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制包括：

A.組織結(jié)構(gòu)

B.管理制度

C.技術控制

D.操作規(guī)程

E.持續(xù)改進

答案：ABCDE

6.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的信息系統(tǒng)安全管理包括：

A.訪問控制

B.網(wǎng)絡安全

C.數(shù)據(jù)安全

D.系統(tǒng)安全

E.安全意識

答案：ABCDE

三、判斷題（每題2分，共12分）

1.信息系統(tǒng)審計師只需具備專業(yè)知識即可進行審計工作。（×）

2.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應保持獨立性。（√）

3.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應遵循實事求是的原則。（√）

4.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注系統(tǒng)故障風險。（√）

5.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注操作風險。（√）

6.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注網(wǎng)絡安全風險。（√）

7.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注法律法規(guī)風險。（√）

8.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注數(shù)據(jù)泄露風險。（√）

9.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。（√）

10.信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注信息系統(tǒng)安全管理。（√）

四、簡答題（每題6分，共36分）

1.簡述信息系統(tǒng)審計的概念及作用。

答案：信息系統(tǒng)審計是指對信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、合規(guī)性、有效性等方面進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)的審查和評估，以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中的風險和問題，并提出改進建議，確保信息系統(tǒng)的高效、安全、合規(guī)運行。

2.簡述信息系統(tǒng)審計師應具備的基本素質(zhì)。

答案：信息系統(tǒng)審計師應具備以下基本素質(zhì)：

（1）專業(yè)知識：掌握信息系統(tǒng)審計的基本理論、方法和技術；

（2）豐富的實踐經(jīng)驗：具備一定年限的審計工作經(jīng)驗；

（3）良好的溝通能力：能夠與客戶、同事和上級進行有效溝通；

（4）職業(yè)道德：遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，保守秘密。

3.簡述信息系統(tǒng)審計的程序。

答案：信息系統(tǒng)審計的程序主要包括以下步驟：

（1）規(guī)劃與準備：明確審計目標、范圍和計劃，確定審計團隊；

（2）現(xiàn)場審計：收集、分析相關證據(jù)，評估信息系統(tǒng)風險和問題；

（3）審計報告：撰寫審計報告，提出改進建議；

（4）跟蹤改進：跟蹤信息系統(tǒng)改進措施的實施情況，確保問題得到有效解決。

4.簡述信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的風險。

答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下風險：

（1）系統(tǒng)故障風險：系統(tǒng)故障可能導致業(yè)務中斷，影響企業(yè)運營；

（2）操作風險：操作不當可能導致數(shù)據(jù)錯誤、丟失或泄露；

（3）網(wǎng)絡安全風險：網(wǎng)絡攻擊、惡意軟件等可能導致信息系統(tǒng)遭受損失；

（4）法律法規(guī)風險：信息系統(tǒng)不符合相關法律法規(guī)要求，可能面臨法律責任；

（5）數(shù)據(jù)泄露風險：數(shù)據(jù)泄露可能導致企業(yè)聲譽受損，客戶信息泄露。

5.簡述信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的內(nèi)部控制。

答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下內(nèi)部控制：

（1）組織結(jié)構(gòu)：合理的組織結(jié)構(gòu)有助于提高信息系統(tǒng)運行效率；

（2）管理制度：完善的制度有助于規(guī)范信息系統(tǒng)管理，降低風險；

（3）技術控制：采用先進的技術手段提高信息系統(tǒng)安全性；

（4）操作規(guī)程：明確的操作規(guī)程有助于規(guī)范操作，降低風險；

（5）持續(xù)改進：不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)，提高其安全性和可靠性。

6.簡述信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的信息系統(tǒng)安全管理。

答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下信息系統(tǒng)安全管理：

（1）訪問控制：嚴格控制用戶權(quán)限，防止未授權(quán)訪問；

（2）網(wǎng)絡安全：加強網(wǎng)絡安全防護，防止網(wǎng)絡攻擊和惡意軟件；

（3）數(shù)據(jù)安全：確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性，防止數(shù)據(jù)泄露；

（4）系統(tǒng)安全：加強系統(tǒng)安全防護，防止系統(tǒng)故障和攻擊；

（5）安全意識：提高員工安全意識，預防人為安全風險。

五、論述題（每題10分，共20分）

1.結(jié)合實際案例，論述信息系統(tǒng)審計師在審計過程中如何發(fā)現(xiàn)并處理信息系統(tǒng)風險。

答案：以下是一個信息系統(tǒng)審計師在審計過程中發(fā)現(xiàn)并處理信息系統(tǒng)風險的案例：

案例背景：某企業(yè)實施了一套新的財務系統(tǒng)，但系統(tǒng)上線后，企業(yè)財務數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常，導致財務報表不準確。

審計過程：

（1）信息系統(tǒng)審計師通過詢問法了解財務系統(tǒng)的實施情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)上線前未進行充分的測試；

（2）審計師通過觀察法檢查財務系統(tǒng)運行情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在多處漏洞，導致數(shù)據(jù)泄露；

（3）審計師通過程序化測試法發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)功能存在缺陷，導致數(shù)據(jù)錯誤；

（4）審計師提出以下改進建議：

①加強系統(tǒng)測試，確保系統(tǒng)上線前達到預期效果；

②修復系統(tǒng)漏洞，提高系統(tǒng)安全性；

③優(yōu)化系統(tǒng)功能，確保數(shù)據(jù)準確性。

改進效果：企業(yè)采納了審計師的建議，加強了系統(tǒng)測試，修復了系統(tǒng)漏洞，優(yōu)化了系統(tǒng)功能，使財務數(shù)據(jù)恢復正常。

2.結(jié)合實際案例，論述信息系統(tǒng)審計師在審計過程中如何評估信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。

答案：以下是一個信息系統(tǒng)審計師在審計過程中評估信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的案例：

案例背景：某企業(yè)實施了一套新的銷售管理系統(tǒng)，但系統(tǒng)上線后，銷售人員反映系統(tǒng)操作復雜，導致工作效率低下。

審計過程：

（1）信息系統(tǒng)審計師通過詢問法了解銷售管理系統(tǒng)的實施情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)設計不合理，操作復雜；

（2）審計師通過觀察法檢查銷售系統(tǒng)運行情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在多處缺陷，導致銷售人員操作不便；

（3）審計師通過程序化測試法評估系統(tǒng)功能，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在性能問題；

（4）審計師提出以下改進建議：

①優(yōu)化系統(tǒng)設計，簡化操作流程；

②修復系統(tǒng)缺陷，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性；

③優(yōu)化系統(tǒng)性能，提高工作效率。

改進效果：企業(yè)采納了審計師的建議，優(yōu)化了系統(tǒng)設計，修復了系統(tǒng)缺陷，提高了系統(tǒng)性能，使銷售管理系統(tǒng)更加高效、易用。

六、案例分析題（每題10分，共20分）

1.案例背景：某企業(yè)信息系統(tǒng)存在以下問題：系統(tǒng)漏洞較多，導致數(shù)據(jù)泄露；系統(tǒng)安全性不足，容易受到攻擊；系統(tǒng)性能低下，影響企業(yè)運營。

請根據(jù)以下要求，完成案例分析：

（1）分析信息系統(tǒng)存在問題的原因；

（2）提出針對上述問題的改進建議。

答案：

（1）信息系統(tǒng)存在問題的原因：

①系統(tǒng)漏洞：企業(yè)未定期進行安全漏洞掃描和修復，導致系統(tǒng)存在多處漏洞；

②系統(tǒng)安全性不足：企業(yè)未制定嚴格的安全管理制度，員工安全意識薄弱；

③系統(tǒng)性能低下：企業(yè)未對系統(tǒng)進行定期維護和優(yōu)化，導致系統(tǒng)性能低下。

（2）針對上述問題的改進建議：

①定期進行安全漏洞掃描和修復，確保系統(tǒng)安全性；

②制定嚴格的安全管理制度，加強員工安全意識教育；

③定期對系統(tǒng)進行維護和優(yōu)化，提高系統(tǒng)性能。

2.案例背景：某企業(yè)信息系統(tǒng)存在以下問題：數(shù)據(jù)泄露風險較高；系統(tǒng)內(nèi)部控制薄弱；信息系統(tǒng)安全管理制度不完善。

請根據(jù)以下要求，完成案例分析：

（1）分析信息系統(tǒng)存在問題的原因；

（2）提出針對上述問題的改進建議。

答案：

（1）信息系統(tǒng)存在問題的原因：

①數(shù)據(jù)泄露風險：企業(yè)未采取有效措施保護數(shù)據(jù)安全，導致數(shù)據(jù)泄露風險較高；

②系統(tǒng)內(nèi)部控制薄弱：企業(yè)未建立健全的內(nèi)部控制體系，導致信息系統(tǒng)內(nèi)部控制薄弱；

③信息系統(tǒng)安全管理制度不完善：企業(yè)未制定完善的安全管理制度，導致安全管理工作無法有效開展。

（2）針對上述問題的改進建議：

①加強數(shù)據(jù)安全保護，降低數(shù)據(jù)泄露風險；

②建立健全的內(nèi)部控制體系，提高信息系統(tǒng)內(nèi)部控制水平；

③制定完善的安全管理制度，加強安全管理工作。

本次試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題2分，共12分）

1.答案：C

解析思路：信息系統(tǒng)審計的核心目的是保障信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)完整性和保密性，確保信息系統(tǒng)的高效、安全、合規(guī)運行。

2.答案：D

解析思路：信息系統(tǒng)審計的范圍通常包括信息技術基礎設施、應用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等，但不包括網(wǎng)絡設備，因為網(wǎng)絡設備屬于硬件范疇。

3.答案：D

解析思路：信息系統(tǒng)審計師需要具備專業(yè)知識、實踐經(jīng)驗、溝通能力和職業(yè)道德，而感官能力并非必要條件。

4.答案：D

解析思路：信息系統(tǒng)審計的程序通常包括規(guī)劃與準備、現(xiàn)場審計、審計報告和跟蹤改進，風險評估是審計過程中的一個環(huán)節(jié)。

5.答案：D

解析思路：信息系統(tǒng)審計師的職業(yè)道德規(guī)范要求其尊重事實、保密、客觀公正，而不包括違法違紀。

6.答案：D

解析思路：信息系統(tǒng)審計師的角色通常包括獨立性、專業(yè)性和客觀性，而監(jiān)督性不是其角色之一。

二、多項選擇題（每題3分，共18分）

1.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計的主要內(nèi)容包括系統(tǒng)安全性、性能、可靠性、完整性和合規(guī)性，這些都是確保信息系統(tǒng)有效運行的關鍵要素。

2.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應遵循的原則包括客觀公正、獨立性、專業(yè)性、實事求是和責任感，這些原則保證了審計工作的質(zhì)量。

3.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的風險包括系統(tǒng)故障、操作、網(wǎng)絡安全、法律法規(guī)和數(shù)據(jù)泄露，這些都是信息系統(tǒng)運行中常見的風險。

4.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中可采取的審計方法包括詢問法、觀察法、樣本檢查法、程序化測試法和案例分析法，這些方法有助于全面評估信息系統(tǒng)。

5.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制包括組織結(jié)構(gòu)、管理制度、技術控制、操作規(guī)程和持續(xù)改進，這些控制措施有助于降低風險。

6.答案：ABCDE

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注的信息系統(tǒng)安全管理包括訪問控制、網(wǎng)絡安全、數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)安全和安全意識，這些都是確保信息系統(tǒng)安全的關鍵要素。

三、判斷題（每題2分，共12分）

1.答案：×

解析思路：信息系統(tǒng)審計師不僅需要專業(yè)知識，還需要實踐經(jīng)驗、溝通能力和職業(yè)道德，這些綜合能力對于審計工作的成功至關重要。

2.答案：√

解析思路：獨立性是信息系統(tǒng)審計師的基本要求，它確保了審計結(jié)果的客觀性和公正性。

3.答案：√

解析思路：實事求是是信息系統(tǒng)審計師應遵循的原則之一，它要求審計師在審計過程中以事實為依據(jù)，不偏不倚。

4.答案：√

解析思路：系統(tǒng)故障風險是信息系統(tǒng)審計師應關注的重要風險之一，因為它可能直接導致業(yè)務中斷。

5.答案：√

解析思路：操作風險是信息系統(tǒng)審計師應關注的重要風險之一，因為它可能由人為錯誤或不當操作引起。

6.答案：√

解析思路：網(wǎng)絡安全風險是信息系統(tǒng)審計師應關注的重要風險之一，因為它可能由網(wǎng)絡攻擊或惡意軟件引起。

7.答案：√

解析思路：法律法規(guī)風險是信息系統(tǒng)審計師應關注的重要風險之一，因為它可能由信息系統(tǒng)不符合相關法律法規(guī)要求引起。

8.答案：√

解析思路：數(shù)據(jù)泄露風險是信息系統(tǒng)審計師應關注的重要風險之一，因為它可能導致企業(yè)聲譽受損和客戶信息泄露。

9.答案：√

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，以確保信息系統(tǒng)的高效、安全、合規(guī)運行。

10.答案：√

解析思路：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注信息系統(tǒng)安全管理，以確保信息系統(tǒng)的安全性和可靠性。

四、簡答題（每題6分，共36分）

1.答案：信息系統(tǒng)審計是指對信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、合規(guī)性、有效性等方面進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)的審查和評估，以發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)中的風險和問題，并提出改進建議，確保信息系統(tǒng)的高效、安全、合規(guī)運行。

2.答案：信息系統(tǒng)審計師應具備以下基本素質(zhì)：

（1）專業(yè)知識：掌握信息系統(tǒng)審計的基本理論、方法和技術；

（2）豐富的實踐經(jīng)驗：具備一定年限的審計工作經(jīng)驗；

（3）良好的溝通能力：能夠與客戶、同事和上級進行有效溝通；

（4）職業(yè)道德：遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，保守秘密。

3.答案：信息系統(tǒng)審計的程序主要包括以下步驟：

（1）規(guī)劃與準備：明確審計目標、范圍和計劃，確定審計團隊；

（2）現(xiàn)場審計：收集、分析相關證據(jù)，評估信息系統(tǒng)風險和問題；

（3）審計報告：撰寫審計報告，提出改進建議；

（4）跟蹤改進：跟蹤信息系統(tǒng)改進措施的實施情況，確保問題得到有效解決。

4.答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下風險：

（1）系統(tǒng)故障風險：系統(tǒng)故障可能導致業(yè)務中斷，影響企業(yè)運營；

（2）操作風險：操作不當可能導致數(shù)據(jù)錯誤、丟失或泄露；

（3）網(wǎng)絡安全風險：網(wǎng)絡攻擊、惡意軟件等可能導致信息系統(tǒng)遭受損失；

（4）法律法規(guī)風險：信息系統(tǒng)不符合相關法律法規(guī)要求，可能面臨法律責任；

（5）數(shù)據(jù)泄露風險：數(shù)據(jù)泄露可能導致企業(yè)聲譽受損，客戶信息泄露。

5.答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下內(nèi)部控制：

（1）組織結(jié)構(gòu)：合理的組織結(jié)構(gòu)有助于提高信息系統(tǒng)運行效率；

（2）管理制度：完善的制度有助于規(guī)范信息系統(tǒng)管理，降低風險；

（3）技術控制：采用先進的技術手段提高信息系統(tǒng)安全性；

（4）操作規(guī)程：明確的操作規(guī)程有助于規(guī)范操作，降低風險；

（5）持續(xù)改進：不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)，提高其安全性和可靠性。

6.答案：信息系統(tǒng)審計師在審計過程中應關注以下信息系統(tǒng)安全管理：

（1）訪問控制：嚴格控制用戶權(quán)限，防止未授權(quán)訪問；

（2）網(wǎng)絡安全：加強網(wǎng)絡安全防護，防止網(wǎng)絡攻擊和惡意軟件；

（3）數(shù)據(jù)安全：確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性，防止數(shù)據(jù)泄露；

（4）系統(tǒng)安全：加強系統(tǒng)安全防護，防止系統(tǒng)故障和攻擊；

（5）安全意識：提高員工安全意識，預防人為安全風險。

五、論述題（每題10分，共20分）

1.答案：

案例背景：某企業(yè)實施了一套新的財務系統(tǒng)，但系統(tǒng)上線后，企業(yè)財務數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常，導致財務報表不準確。

審計過程：

（1）信息系統(tǒng)審計師通過詢問法了解財務系統(tǒng)的實施情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)上線前未進行充分的測試；

（2）審計師通過觀察法檢查財務系統(tǒng)運行情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在多處漏洞，導致數(shù)據(jù)泄露；

（3）審計師通過程序化測試法發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)功能存在缺陷，導致數(shù)據(jù)錯誤；

（4）審計師提出以下改進建議：

①加強系統(tǒng)測試，確保系統(tǒng)上線前達到預期效果；

②修復系統(tǒng)漏洞，提高系統(tǒng)安全性；

③優(yōu)化系統(tǒng)功能，確保數(shù)據(jù)準確性。

改進效果：企業(yè)采納了審計師的建議，加強了系統(tǒng)測試，修復了系統(tǒng)漏洞，優(yōu)化了系統(tǒng)功能，使財務數(shù)據(jù)恢復正常。

2.答案：

案例背景：某企業(yè)實施了一套新的銷售管理系統(tǒng)，但系統(tǒng)上線后，銷售人員反映系統(tǒng)操作復雜，導致工作效率低下。

審計過程：

（1）信息系統(tǒng)審計師通過詢問法了解銷售管理系統(tǒng)的實施情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)設計不合理，操作復雜；

（2）審計師通過觀察法檢查銷售系統(tǒng)運行情況，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在多處缺陷，導致銷售人員操作不便；