關稅和非關稅壁壘一、關稅1、關稅的種類（1）按徵稅對象分進口關稅出口關稅過境稅（2）按徵收方法分從價稅從量稅複合稅2、進口關稅的經濟影響abcdefSdDdQPOS0S1D0D1PtPw（1）關稅的消費效應（Consumptioneffect）:－(a+b+c+d)（2）關稅的生產效應（Productioneffect）:+a（3）關稅的財政收入效應（Fiscalrevenueeffect）:+c（4）關稅的收入分配效應（Incomedistributioneffect）:

根據斯托爾珀－薩謬爾森定理，關稅將增加受保護商品中密集使用的生產要素的收入。（5）關稅對市場競爭的影響：徵收進口關稅意味著保護本國的廠商壟斷或默認國內廠商的壟斷，妨礙競爭機制發揮作用可能造成資源配置的扭曲。（6）進口關稅對一國經濟的淨影響：－(a+b+c+d)＋a+c=－(b+d)關稅造成一國社會福利淨損失（Deadweightloss），也稱為關稅的保護成本（Protectioncost），其中b為生產扭曲（Productiondistortion），即徵稅後國內成本高的生產替代原來來自國外成本低的生產，從而使資源配置效率下降；d為消費扭曲（Consumptiondistortion），即徵稅後由於價格提高使得消費者需求和消費量下降，從而造成資源閒置的損失。總之，關稅有利於進口國的生產者和政府，不利於進口國的消費者，會降低進口國總體的福利水準。abcdefSdDdQPOS0S1D0D1PtPwcSDb+dPQOabcdfSdDdQPOS0S1D0D1PtPwP’we上述分析是假定進口國是一個“小國”，是國際市場價格的接受者，面對的外國供給曲線是一條具有完全彈性的水平線。如果進口國是一個“大國”，影響世界市場價格，則關稅造成的淨福利影響是e－(b+d)，上升還是下降不確定。（7）考慮兩個國家情況下的關稅效應考慮出口國的情況，進口國徵收進口關稅，將刺激國內生產者增加產品的生產，相應地會代替一部分進口。同時徵收關稅以後，該產品的價格上升，會導致進口國對進口品需求的減少，這種進口規模的縮減意味著出口國的出口商不得不減少產品的出口。如果出口國生產規模保持不變，該國的國內市場上在原有價格水準上的供給就會大於需求，從而迫使廠商降低商品的市場售價。這種價格的降低顯然對消費者有利，而對生產者不利。由此可見，徵收進口關稅有利於進口國的生產者和政府以及出口國的消費者，而不利於進口國的消費者和出口國的生產者。3、有效保護率與關稅結構關稅的有效保護率（EffectiveRateofProtection,ERP）反映某一行業生產或加工中增加的價值（附加值）受保護的程度，通過關稅引起的國內生產附加值的變動率來表示。其中Vj和Vj’分別表示徵收關稅前後j行業國內生產附加值。假定自由貿易條件下，每套服裝價格1000元，國內生產需使用進口500元中間投入品，則在自由貿易條件下，國內生產附加值為1000－500＝500元。假定對服裝征30%進口關稅，中間投入品不徵稅，則徵稅後國內生產附加值為1000×（1＋30%）－500＝800元，ERP＝（800－500）/500×100%＝60%。如果對中間投入品征30%進口關稅，則徵稅後國內生產附加值為1000×（1＋30%）－500×（1＋30%）＝650元，ERP＝（650－500）/500×100%＝30%。如果對中間投入品征40%進口關稅，則徵稅後國內生產附加值為1000×（1＋30%）－500×（1＋40%）＝600元，ERP＝（600－500）/500×100%＝20%。可以看出，如果製成品關稅保持不變，隨著對中間產品徵稅上升，製成品的有效保護率下降，甚至出現負保護。關稅的有效保護程度與關稅結構有關。要提高或降低有效保護程度，就要改變關稅結構。在實踐中，發達國家關稅結構一般具有隨生產加工深度的增加提高關稅稅率的特徵，即對初級產品進口實行低關稅，而對製成品則實行較高的關稅，這種現象稱為“關稅升級”（TariffEscalation）。二、配額1、進口配額的種類進口配額（ImportQuota）是指一國政府為保護本國工業，規定在一定時期內對某種商品的進口數量，或對進口金額加以限制。進口配額按分配方法可分為兩種：一是全球配額。它規定該國對某種商品在一定時間內的進口數量或金額，它適用於來自任何一國的商品進口。主管機關按本國進口商的申請次序批給一定的允許進口的數量或金額，直至發放完規定的全部限額為止。二是國別配額。它是進口國對來自不同國家的進口商品，規定不同的進口限額。進口配額按實施方式和限制程度還可分為絕對配額和關稅配額。2、進口配額對一國福利的影響總的來說，配額的影響取決於其對進口的限制程度；在一般條件下，由於其所規定的進口量通常要小於自由貿易下的進口量，所以配額實施會引起進口商品在國內市場的價格上漲，從而導致福利的下降。假設我們討論的對象是一個小國，因而配額不會影響世界價格。如圖所示，在自由貿易下，國內外價格相同，為Pw

，國內生產和消費分別為OQ1、OQ2，進口為Q1Q2。現對進口設置一限額，假定限額為Q3Q4，而且Q3Q4<Q1Q2，於是國內價格由原來的Pw上漲為Pq，國內生產增加至OQ3，國內消費減少至OQ4。abcdefSdDdQPOQ1Q3Q2Q4PqPw此時，生產者剩餘增加了，a為增加部分，而消費者剩餘減少了，損失為（a+b+c+d）。與關稅不同的是，實施配額不會給政府帶來任何財政收入。綜合起來，配額的淨福利效應=生產者剩餘增加-消費者剩餘損失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中b、d分別為生產扭曲和消費扭曲，b+d為配額的淨損失。至於c，在關稅情形下我們知道它表示政府的關稅收入，因此可被抵消，現在則稱為配額收益（quotarevenue）或配額租金（quotarent），它實際上是一種壟斷利潤，它的去向視政府分配配額的方式而定。現實中，分配進口配額常常要與進口許可證相結合。分配許可證的方法主要有三種：一是競爭性拍賣；二是固定的受惠；三是資源使用申請程式。（1）政府可通過拍賣的方法分配許可證。一般情況下，進口商所付購買許可證的成本要加到商品的銷售價格上。但這種方法屬於市場方法，具有較高的效率。

（2）固定的受惠制。它是政府根據現有進口某種產品的企業在上一年度在進口該商品總額中的比重，將固定的份額分配給某些企業的方法。這種方法比較簡便，但其問題是（i）政府不再有關稅收入或拍賣許可證的收入；（ii）這種方式帶有某種壟斷性，它意味著，新增的企業難以獲得此種商品進口的特權。因此這種分配方式不利於打破壟斷，實現資源的有效配置。（3）資源使用申請程式法。它是指在一定的時期內，政府根據進口商遞交進口配額管制商品申請書的先後順序分配進口商品配額的方法。這種方法形成了申請人獲得所需進口品的自然順序，即按照先來後到獲得所需商品。其缺點是，可能給管理部門留有利用職權“尋租”（rent-seeking）的機會。因此，比較而言，公開拍賣可能是分配進口配額的最好方法。3、配額與關稅的比較（1）配額比關稅更嚴厲，在徵收關稅的情況下，如果一國出口商試圖進入課征關稅的市場，那麼只要在產品價格或品質上有競爭力就有可能滲透進該國的市場；而在採取進口配額措施的情況下，無論出口國生產的產品在價格或品質上有多強的競爭力，由於進口的數量是確定的，出口國都不可能打入進口國市場。（2）關稅的徵收是通過價格變動影響國內對進口品的需求，而配額的實施則是限制商品的進口量或進口金額，因此配額在實施上和對進口限制的程度方面更直接、更易於控制。（3）關稅成為政府收入，而配額租金可能成為政府收入，也可能成為進口商收入。三、出口補貼1、出口補貼的含義出口補貼（exportsubsidy），是指一國政府為鼓勵某種商品的出口，對該商品的出口所給予的直接補助或間接補助。直接補助是政府直接向出口商提供現金補助或津貼。間接補助是政府對選定商品的出口給予財政稅收上的優惠。如對出口的商品採取減免國內稅收（如寬減公司所得稅等）、向出口商提供低息貸款等。出口補貼的目的是為了使本國企業在國際市場上能以低於實際生產成本的價格出售其產品，提高其在國際市場的競爭能力，擴大產品的出口。2、出口補貼的經濟影響abcdefSdDdQPOQ1Q3Q2Q4PsPw出口補貼使出口國的生產者剩餘增加了a+b+c，使消費者剩餘減少了a+b，同時政府增加了b+c+d的補貼開支。所以，出口補貼的福利淨效果=生產者剩餘增加－消費者剩餘損失－政府補貼＝－（b+d）。既然出口補貼對一國的經濟福利是負效應，為什麼各國還要採取這種政策呢？實際上，在出口國政府看來，如果短暫的出口補貼損失，或消費者福利損失，能夠促成該國生產規模的擴大，進而獲得規模經濟效應，或者能夠促進本國經濟的成長等長遠利益，那麼這種損失也許是值得的。

從進口國的角度看，出口補貼是一種威脅。因為接受補貼的產品都以低於成本的價格將產品銷到國外市場，從而會擠垮進口國的同類工業，對此各國都採取一些反補貼措施，以反對因出口補貼而帶來的“不公平競爭”。在自由貿易下，世界價格為Pw，國內消費和生產分別為OQ1和OQ2，此時出口量為Q1Q2。如果政府給予本國出口生產者每單位產品金額為s的出口補貼，則本國出口生產者現可以以高於市場價格的成本進行生產，如圖所示，出口生產者的生產由原來的OQ2擴大到OQ4。在政府的補貼下，廠商願意增加其產品的出口量至Q3Q4，此時國內的供應量減少到OQ3。這種過度出口造成國內供應的減少，從而國內的市場價格上升為Ps，高於補貼前的價格Pw，由於價格上升，國內消費減少至OQ3。可見，出口補貼擴大了產品的出口，但這種出口是“過度出口”，是靠犧牲本國正常消費增加的出口。四、傾銷與反傾銷1、傾銷的含義傾銷（dumping）是在不同國家市場間進行的一種價格歧視行為。它是指出口商以低於本國國內價格或成本向國外銷售商品的行為。確定傾銷的標準是該產品是否以低於本國國內市場價格或成本在國外市場上銷售商品。通常判斷是否構成傾銷的依據主要有：（1）進口國生產同類產品的企業是否受到低價進口品的衝擊，以致其市場份額明顯減少；（2）進口國同類企業的利潤水準是否明顯降低；（3）在低價進口品的衝擊下，進口國的同類工業是否難以建立起來。2、傾銷的類型及其影響傾銷就其性質來說，可分為兩種類型：一種是持續性傾銷（persistentdumping）；另一種是掠奪性傾銷(predatorydumping)。（1）持續性傾銷：是指這種傾銷的存在是無限期的，廠商採取這種行為的目的在於追求利潤的最大化。形成持續性傾銷的條件有三個：（1）市場是不完全競爭的；（2）企業在國內外市場所面臨需求彈性不同。其中國外市場的需求彈性比國內市場的需求彈性要大；（3）國內和國外兩個市場是完全分割的，因此不存在銷售到國外市場的產品流回本國的可能性。PPMCDFMRFMCQQOO國內市場國外市場DHMRHPFPH左圖表示企業在國內市場所面臨的需求曲線（DH

）和相應的邊際收益曲線（MRH

）；，右圖表示本國企業在國外市場所面臨的需求曲線（DF

）和相應的邊際收益曲線（MRF

）。為了分析的方便，我們假定企業的邊際生產成本為常數。在圖中，邊際成本曲線與企業國內外市場的邊際收益曲線的交點分別決定了其在國內外市場的銷售量，再由國內外市場的需求曲線，可確定對應銷售量的市場價格，企業在國內外的銷售價格分別為PH、PF，由於國外市場的需求曲線更為平坦（需求彈性相對較大），故對應的價格低於國內價格。由於此種傾銷行為是為了謀求最大利潤，是一種合理的企業行為，所以只要不受約束，它就可持續下去。對於進口國的消費者來說，這種持續性傾銷商品的行為意味著消費者可以享受低價商品，從而提高了進口國的實際收入水準。因此，持續性傾銷對進口國的消費者有利，而不利於進口國同類產業的發展。（2）掠奪性傾銷：是指為了排除市場上的競爭對手，出口商暫時以較低的價格向國外市場銷售商品，一旦達到目的，獲取壟斷地位後企業又會重新提高價格，以獲取壟斷性的超額利潤。

掠奪性傾銷的有害性表現在企業降低價格的臨時性和暫時性，進口國消費者只獲得了暫時性的利益，一旦傾銷者提高價格，消費者的實際收入水準不但不會上升，反而還會下降。

一般來說，不管是哪一種類型的傾銷，傾銷都不利於進口國的生產者，會給他們帶來壓力，因此傾銷會招致進口國國內生產者的反對。3、反傾銷與反傾銷稅雖然傾銷對進口國消費者可能有利，但傾銷使進口國同類企業或產業的發展面臨著嚴重的壓力，甚至使其難以生存，因而國內生產者會要求政府採取反傾銷（anti-dumping）政策措施，以抵消傾銷對進口國市場的強烈衝擊，保護本國同類產業的發展。反傾銷的一般做法是徵收反傾銷稅。所謂反傾銷稅是指，進口國政府在確定外國出口商銷售到本國市場的商品有傾銷行為時，對該商品所徵收的進口附加稅。反傾銷稅的徵收可能產生的影響是：

（1）它可以減少國內對低價進口品的需求。理論上說，其徵稅額應為兩種價格之間的差額，才能達到抵消不正當競爭，或不公平競爭的目的。

（2）反傾銷稅可使進口品價格提高到進口國國內市場價格的水準，從而保護了國內同類商品的生產者。五、其他非關稅壁壘措施1、自願出口限制（VoluntaryExportRestraints,VER）自願出口限制是指，商品出口國在進口國的要求或壓力之下，自願地限制某些商品在一定時期內的出口數量，或出口金額。

自願出口限制的特徵：

1．自願出口限制並非出自“自願”，它往往是在進口國的壓力下實施的限量出口的措施。

2．表面上看，自願的出口限制是一種比較溫和的非關稅壁壘措施，實際上它與配額一樣嚴厲，同樣使出口商難以憑