稅收管理體制演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01組織架構體系02政策法規框架03征收管理流程04信息化技術支撐05監督與爭議解決06改革與優化方向01組織架構體系機構設置與權責劃分稅務部門海關部門財政部門其他相關部門負責稅收政策的執行、稅收征收管理、稅務稽查和稅收宣傳等工作。參與稅收政策的制定，監督稅收政策的執行，負責財政資金的分配和管理。對進出口貨物和物品征收關稅，防范走私和非法貿易活動。如審計、監察等部門，對稅收政策的執行情況進行監督和審計。中央與地方共同參與稅收立法，保證稅收政策的統一性和適應性。稅收立法協調建立信息共享機制，加強征管合作，提高稅收征管效率。稅收征管協調通過轉移支付等方式，調節地區間財力差異，實現基本公共服務均等化。轉移支付制度中央與地方協調機制垂直管理實施路徑稅務系統垂直管理實行從上至下的稅務機構設置和人員管理，確保稅收政策的有效執行。01征管流程垂直化稅收征管流程實行標準化、信息化，減少人為干預，提高征管效率。02稅務執法垂直化加強稅務執法力度，實行稅務稽查和處罰的垂直管理，確保執法的公正性和權威性。0302政策法規框架指一個國家稅收法律的總體構成，包括稅收基本法、稅收實體法、稅收程序法等。規定稅收制度的基本原則和基本制度，如稅種設置、稅收管理權限、納稅人權利等。規定各稅種的具體征稅對象、稅率、稅基、稅收優惠等，是稅法體系的核心部分。規定稅收征收管理的程序和方法，包括稅務登記、納稅申報、稅款征收、稅務檢查等。稅法體系構成要素稅法體系稅收基本法稅收實體法稅收程序法指稅法規定的對特定納稅人或特定經濟活動的稅收減免、優惠和豁免等措施。稅收優惠制度主要集中在科技創新、環保節能、地區發展、產業調整等方面。稅收優惠領域包括減稅、免稅、稅收抵免、稅收返還等多種形式。稅收優惠種類010302稅收優惠制度設計稅收優惠政策的制定、審批、執行和監督等環節需要嚴格管理，防止稅收流失和濫用。稅收優惠管理04跨境稅收管理規范指跨國納稅人在國際經濟活動中產生的稅收問題，包括跨國所得征稅、國際重復征稅、國際避稅等。跨境稅收指國家間為解決跨境稅收問題而簽訂的國際條約，用于劃分稅收管轄權、協調稅收政策、防止國際重復征稅等。各國稅務部門通過信息共享、協助調查、相互協助等方式，共同打擊跨境稅收違法行為，維護國際稅收秩序。稅收協定指對跨國納稅人進行稅收征管的活動，包括稅務登記、納稅申報、稅款征收、稅務審計等。跨境稅收征管01020403國際稅務合作03征收管理流程申報與審核標準化審核程序納稅人按照稅法規定，將應納稅款、應稅行為等向稅務機關進行申報，并提交相關證明材料。標準化管理申報流程稅務機關對納稅人的申報資料進行審核，核實其真實性、合法性、完整性，確保應納稅款準確無誤。制定并推行申報、審核標準，提高稅收管理的規范性和效率。稅款繳納與退補機制繳納方式納稅人可以通過銀行代扣代繳、網上申報繳稅等方式繳納稅款。退補機制稅收保全措施當納稅人繳納的稅款超過應納稅額時，稅務機關應及時辦理退稅或抵減下期應納稅款；反之，則應補稅。為保障稅款及時足額入庫，稅務機關可采取稅收保全措施，如凍結銀行賬戶、查封財產等。123稅務稽查執行程序稅務稽查執行程序稽查選案稽查審理稽查實施稽查執行稅務機關根據稅收管理需要和納稅人情況，確定稽查對象和檢查內容。對選定的稽查對象進行實地檢查，查閱賬簿、憑證、報表等涉稅資料，核實納稅情況。對稽查發現的問題進行審理，確認違法事實，提出處理意見。根據審理結果，依法對納稅人作出處理決定，并監督執行。04信息化技術支撐實現了以增值稅為主要稅種的計算機征管，初步建立了覆蓋全國稅務系統的計算機網絡。完善了增值稅發票管理，實現了稅務登記、申報、征收、稽查等環節的計算機管理。以稅收征管為核心，實現了稅務管理信息系統的全面整合和升級，提高了稅收征管質量和效率。將結合大數據、云計算、人工智能等現代信息技術，實現稅務管理智能化、數字化和自動化。金稅系統迭代升級金稅一期金稅二期金稅三期金稅四期通過稅務數據共享平臺，實現稅務部門與其他政府部門、企業之間的數據交換和共享。稅務數據共享建立統一的稅務數據采集和存儲標準，確保數據的準確性、完整性和時效性。數據采集和存儲加強數據安全和隱私保護措施，防止數據泄露和濫用。數據安全和隱私保護數據共享平臺建設通過大數據分析和智能算法，實現對稅收風險的預警和識別，提高稅務管理的針對性和準確性。智能風控應用場景風險預警和識別建立風險應對和處置機制，對識別出的風險進行及時、準確的應對和處理，避免稅收流失和稅務違法行為。風險應對和處置對稅收風險進行全程監控和評價，及時發現和糾正問題，提高稅務管理的質量和效率。風險監控和評價05監督與爭議解決內部審計監督體系內部審計機構設置稅務部門設立內部審計機構，對稅收執法和行政管理進行獨立審計。01內部審計機構負責審計稅收執法行為是否合規，發現問題及時糾正并報告上級。02內部審計方法內部審計機構采用定期審計、專項審計等方式，確保審計工作的全面性和有效性。03內部審計職責納稅人權利救濟渠道納稅咨詢為納稅人提供稅收政策咨詢和解釋服務，幫助納稅人了解自身權益和義務。01納稅復議對稅務機關的執法行為有異議的，納稅人可以依法申請行政復議，維護自身合法權益。02納稅人訴訟納稅人可以通過司法途徑對稅務機關的行政行為提起訴訟，保障自身合法權益。03法律訴訟處理流程納稅人或稅務機關在爭議無法解決時，可以向人民法院提起訴訟。提起訴訟案件受理審理與判決執行判決人民法院對提起的訴訟進行審查，符合受理條件的將立案審理。人民法院對案件進行審理，根據事實和法律作出判決或裁定。判決或裁定生效后，稅務機關或納稅人應依法履行，拒不履行的將依法強制執行。06改革與優化方向國際經驗借鑒策略稅務機構設置優化借鑒國際先進經驗，優化稅務機構設置，提高征管效率。納稅服務體系建設信息化建設與數據共享學習國外納稅服務的成功經驗，提升納稅服務質量，降低納稅人遵從成本。推進稅收信息化建設，實現稅務系統內部以及與相關部門間的數據共享，提高稅收征管水平。123征管效能提升措施稅收征管法律制度完善加強稅收征管法律制度建設，確保稅收征管的合法性和有效性。01對稅收征管流程進行優化和簡化，減少納稅人辦稅時間和成本。02稅務人員能力提升加強稅務人員的培訓和教育，提高其專業素養和執法水平。03征管流程優化與簡化數字經濟適配性調整針對電商行業