（題庫版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信

貸（中級）在線刷題含答案

1.作為信貸授權(quán)的一種重要載體，授權(quán)書中應(yīng)該載明的內(nèi)容有（）。

A.授權(quán)人全稱

B.受權(quán)人全稱

C.授權(quán)范圍和權(quán)限

D.授權(quán)書生效日期和有效期限

E.對限制越權(quán)的規(guī)定

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：①授權(quán)人全稱；②受權(quán)人全稱；③授權(quán)范

圍和權(quán)限；④關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定；⑤授權(quán)書生效日期和有效期限；⑥

對限制越權(quán)的規(guī)定；⑦其他需要規(guī)定的內(nèi)容。

2.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈

現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。［2013

年6月真題］

A.大于0

B,等于1

C.小于0

D,等于0

【答案】：D

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價

指標(biāo)進(jìn)行，其中財務(wù)內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量

累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力

的動態(tài)指標(biāo)。

3.行一業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)業(yè)

組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（）。

A,下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴(yán)重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

B.經(jīng)濟限期風(fēng)險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響

C.一個行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強

D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風(fēng)險大

【答案】：C

【解析】：

進(jìn)入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素，

在進(jìn)入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險較小，它們維持現(xiàn)有高

利潤的機會就越大。

4.下列選項中，不屬于借款需求主要影響因素的是（）。

A.資產(chǎn)效率下降

B.股權(quán)結(jié)構(gòu)變動

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.一次性或非預(yù)期支出

【答案】：B

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預(yù)期支出。

5.參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，

假設(shè)一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10%,預(yù)

計銷售收入年增長率為20%,營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12,則2016年該

借款人的營運資金量為（）o

A.20萬

B.200萬

C.18萬

D.16.67萬

【答案】：C

【解析】：

營運資金量=上年度銷售收入X（1一上年度銷售利潤率）X（1+預(yù)

計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=200X（1-10%）X（1

+20%）/12=18（萬）。

6.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致

富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地

區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企'也做風(fēng)帆引領(lǐng)

農(nóng)民闖市場，則該企業(yè)成立的動機是基于（）。

A.人力資源

B.客戶資源

C.產(chǎn)品分工

D.產(chǎn)銷分工

【答案】：D

【解析】：

基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立

新公司專門從事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁

民賣魚難的問題，而組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而

企業(yè)成立的動機是基于產(chǎn)銷分工。

7.在審核借款憑證時，信貸員應(yīng)確認(rèn)貸款合同的（）等正確、真實

無誤。

A.提款申請書

B.用途

C.金額

D.賬號

E.預(yù)留印鑒

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

在審核借款憑證時，業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審核，確認(rèn)貸款用

途、日期、金額、賬號、預(yù)留印鑒等正確、真實無誤后，在借款人填

妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處

理。

8.下列評估中固定資產(chǎn)一般采用（）計算折舊。

A.加速折舊法

B.平均年限法

C.工作量法

D.年數(shù)總和法

【答案】：B

【解析】：

固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于

目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進(jìn)行

分類，根據(jù)稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊;

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

9.下列選項中，不屬于借款需求主要影響因素的是（）。

A.資產(chǎn)效率下降

B.股權(quán)結(jié)構(gòu)變動

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.一次性或非預(yù)期支出

【答案】:B

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資；

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤率下降；⑨紅利支付；

⑩一次性或非預(yù)期支出。

10.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬

款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計

算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）

/2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。

11.下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是（）o

A.間接銷售渠道將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶

B.直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，缺點是資金投入大

C.間接銷售渠道的優(yōu)點是無需自找客源，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D.直接銷售渠道應(yīng)攻賬款較多

【答案】：B

【解析】：

企業(yè)銷售渠道包括直接銷售與間接銷售。其中，直接銷售是指廠商將

產(chǎn)品直接銷售給終端客戶，其好處是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點是

需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；間接銷售是廠商將產(chǎn)品通過中間渠

道銷售給終端客戶，其好處是無須自找客源，資金投入少，缺點是應(yīng)

收賬款較多。

12.客戶申請或擬申請信貸業(yè)務(wù)時，要結(jié)合債項對應(yīng)的（），按照風(fēng)

險調(diào)整后的經(jīng)濟資本回報率（RAROC）對債項進(jìn)行合理定價。

A.資金成本

B.營業(yè)成本

C.稅務(wù)成本

D.風(fēng)險成本

E.經(jīng)濟資本回報

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行貸款定價，通常包含資金成本、營業(yè)成本、稅務(wù)成本、風(fēng)險

成本、經(jīng)濟資本回報等方面構(gòu)成因素，內(nèi)部評級是計量風(fēng)險成本（預(yù)

期損失）和經(jīng)濟資本（非預(yù)期損失）必不可少的基礎(chǔ)。

13.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（

A.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

B.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、

支付勞務(wù)費用等

D.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

【答案】：A

【解析】：

A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的

貸款額度通知借款人。

14.下列關(guān)于資金結(jié)構(gòu)的理解，正確的是（）。

A.資金結(jié)構(gòu)是指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例

B.客戶資金來源結(jié)構(gòu)直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力

C.客戶的資金結(jié)構(gòu)可不與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)

D.客戶借入資金屬于長期資金

【答案】：B

【解析】：

A項，資金結(jié)構(gòu)是指借款人的全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比

重及相互關(guān)系，不僅僅指所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比例；C項，客戶的

資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)；D項，客戶借入資金主要包括流

動負(fù)債與長期負(fù)債，其中流動負(fù)債屬于短期資金，長期負(fù)債屬于長期

資金。

15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有

()。［2013年6月真題］

A.對用共有財產(chǎn)作抵押的，應(yīng)以抵押人所有的份額為限并取得共有人

同意抵押的證明

B.對集體所有制企業(yè)用其機器設(shè)備作抵押的，還應(yīng)驗證職工代表大會

同意的證明

C.對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證黨委會決議

D.對實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意

的證明

E.對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證董事會同意的證明文件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人

有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租

賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和

股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗

證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得

共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。c項，國有企

'業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。

16.根據(jù)五級貸款分類法，其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是()。

A.正常.可疑-次級-關(guān)注-損失

B.正常一次級-可疑■關(guān)注■損失

C.正常■關(guān)注■可疑■次級■損失

D.正常.關(guān)注-次級-可疑.損失

【答案】：D

【解析】：

我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險由小到大的

程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。

17.()是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書

面聲明。［2016年11月真題］

A.貸款意向書

B.貸款承諾

C.借款申請書

D.貸款合同

【答案】：A

【解析】：

貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的

一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意

向書任何內(nèi)容的約束。

18.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）。

A.加強貸款合同規(guī)范性審查管理

B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

D.做好有關(guān)配套和支持工作

E.建立完善有效的貸款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

19.按規(guī)定，商業(yè)銀行超額計提的貸款損失準(zhǔn)備屬于（）。

A.一級資本

B,三級資本

C.核心資本

D.二級資本

【答案】：D

【解析】：

依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三十一條，二級資本包括:

①二級資本工具及其溢價；②超額貸款損失準(zhǔn)備。

20.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。

A.是否給予辦理展期由銀行決定

B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補救措施

C.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明

D.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行

申請貸款展期。

21.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核

準(zhǔn)登記的（）。

A.政府機關(guān)

B部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

22.關(guān)于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。

A.一般以口頭形式訂立

B.不可以以主合同擔(dān)保條款的形式存在

C.可以單獨訂立書面合同

D.具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真不屬于保證合同

【答案】：C

【解析】：

保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)

《擔(dān)保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當(dāng)事人之間的

具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

.票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括（）

23o

A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全

B.每一次背書不得附有條件

C.各背書相互銜接

D.辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，并記明“擔(dān)保”字樣

E.票據(jù)依法可流通

【答案】:A|B|C

【解析】：

對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對背書進(jìn)行連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容有:

①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書

都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書

人；②票據(jù)質(zhì)押辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)

應(yīng)記明“質(zhì)押”“設(shè)質(zhì)”等字樣。

24.已知某保證人信用風(fēng)險限額為350萬元，對銀行的負(fù)債為200萬

元，此次申請保證貸款本息為45萬元，保證率為（）。

A.40%

B.30%

C.12%

D.16%

【答案】：B

【解析】：

保證率是衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息/

可接受保證限額又100%。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信

用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的

負(fù)債（包括或有負(fù)債）得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率=4%

（350-200）X100%=30%。

25.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)

限，這屬于按照（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。

A.授信品種

B.授權(quán)人

C.行業(yè)

D.客戶風(fēng)險評級

【答案】：C

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。常用的授權(quán)形式有以下幾

種：①按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派

出機構(gòu)、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等；②按授信品種劃分，

可按風(fēng)險高低進(jìn)行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權(quán)限；③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投

向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高

耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限；④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)，根

據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權(quán)限；

⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方

式的信貸業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國

債）質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。

26.圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合

理和有效進(jìn)行的綜合分析評價稱為（）o

A.組織機構(gòu)評估

B.組織和管理評估

C.項目生產(chǎn)條件評估

D.人力資源評估

【答案】：B

【解析】：

組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所做出的

企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價。

27.是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債

務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就草案

達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）

A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議

D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成

一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。

28.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的說法，正確的有（）。

A.不良貸款生成率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢

B.不良貸款率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

C.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，信貸資產(chǎn)相對不良率反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系

統(tǒng)中所處的相對位置，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，

說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。

29.將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或

主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）o

A.效益成本評比法

B.多因素評比法

C.最低成本分析法

D,盈虧平衡點比較法

【答案】：B

【解析】：

項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方

案的經(jīng)濟效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方

案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低

成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜

合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，

還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多

方案評選。

30.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人

和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過（）年

以上仍未收回的債權(quán)可以認(rèn)定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償

還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借

款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)

保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，

可以認(rèn)定為呆賬。

31.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）。［2014年11月真題］

A.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

B.銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知

保證人

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改,

都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。

32.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（）。

A.依法清收

B.以資抵債

C.常規(guī)清收

D.現(xiàn)金清收

【答案】：C

【解析】：

常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等

方式。

33.財務(wù)分析方法包括（）。

A.比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結(jié)構(gòu)比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較

的財務(wù)指標(biāo)的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析

法。

34.在（）,各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般

無權(quán)限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準(zhǔn)階段或之前

D.項目建議書批準(zhǔn)之后

【答案】：C

【解析】：

在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出

具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級

行備案。

35.下列關(guān)于貸款合同管理的說法，不正確的是（）o

A.是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進(jìn)行管理的活動

B,是按銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款合同進(jìn)行

管理的

C.貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作

D.通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為

【答案】：C

【解析】：

貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機

構(gòu)內(nèi)部管理工作，涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部

門或崗位歸口管理。

36.在波特五力模型中，新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙主要有()。

A.專利權(quán)和版權(quán)

B.政府方面的政策方針和管制

C.替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力

D.在初始階段對投資要求較高

E.對市場占有率要求較高

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

波特五力模型中的“進(jìn)入壁壘”是指新進(jìn)入者進(jìn)入行業(yè)所遇到的障礙,

主要包括：①專利權(quán)和版權(quán)；②政府方面的政策方針和管制；③在初

始階段對投資要求較高；④對市場占有率要求較高。

37.()是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。［2014

年11■月真題］

A.客戶評級

B.信貸審查

C.征信報告

D.服務(wù)審計

【答案】：A

【解析】：

客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學(xué)

評價，反映的是客戶違約風(fēng)險的大小。

38.某公司以非上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列

哪種價格作為質(zhì)押品的公允價格？（）［2010年5月真題］

A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的

凈資產(chǎn)價格2500萬元

B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所

估算的上市公司法人股權(quán)的價值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談

判價格為2800萬元

D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元

【答案】：A

【解析】：

對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)

在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允'介值：①公司最近一期經(jīng)審

計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資

產(chǎn)價格；②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量

的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股

權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價

值的參考。

39.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企'也向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

40,貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人（）進(jìn)行調(diào)查。

A.抵押物的價值評估效益情況

B.過去和未來給銀行帶來綜合效益情況

C.該筆貸款的利差

D.原到期貸款及應(yīng)付利息清償效益情況

E.該筆貸款風(fēng)險調(diào)整后的收益情況

【答案】:A|D

【解析】：

貸款效益性調(diào)查包括：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算

該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；②對借款人過去和未來給

銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、

分析、預(yù)測。

41.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)

C.由銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人攻取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人

承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。

42.關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）o

A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出

B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指

標(biāo)

C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款

D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還

作為現(xiàn)金流出

E.內(nèi)部收益率可以作為唯一指標(biāo)來判斷項B能否按時還款

【答案】：A|B|C

【解析】：

D項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流

入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)

部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布

可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目

能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還木付息額跟

當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還

款。

43.反映借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有（）。

A.利息保障倍數(shù)

B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

C.流動比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進(jìn)行分析。杠

桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負(fù)債

經(jīng)營的能力。償債能力指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益

比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。C項，流動比率是

反映客戶短期償債能力的指標(biāo)。

44.商業(yè)銀行（）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，

并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對

貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。

45.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。

A.貸款合規(guī)性調(diào)查

B.貸款效益性調(diào)查

C.貸款風(fēng)險性調(diào)查

D.貸款安全性調(diào)查

E.貸款盈利性調(diào)查

【答案】：A|B|D

【解析】：

貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)

人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、

認(rèn)定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種

不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)

展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

46.商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括（）。

A.加強貸款合同規(guī)范性審查管理

B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件

C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施

D.做好有關(guān)配套和支持工作

E.建立完善有效的貸款合同管理制度

【答案】：A|B|C|D|E

47.關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。

A.企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)

處于不盈不虧狀態(tài)

B.用盈虧平衡點來分析項目的抗風(fēng)險能力時必須結(jié)合項目的背景材

料和實際情況，才能對項目的抗風(fēng)險能力做出正確判斷

C.盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變

動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)

D.盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風(fēng)險能力越

強

【答案】：D

【解析】：

盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡

點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系：高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達(dá)到較

高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普

遍也較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導(dǎo)致較

大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風(fēng)險越

小。

48.某公司向A銀行申請2年期流動資金貸款，該貸款將于2009年6

月5日到期，該公司向A銀行提出展期申請，在不考慮企業(yè)實際經(jīng)營

狀況的前提下，下列可被銀行接受的貸款展期到期日有（）o

A.2010年5月1日

B.2011年12月31日

C.2010年9月30日

D.2009年10月31日

E.2010年6月30日

【答案】:A|D

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年；國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。即該題目中可被銀行接受的貸款展期到

期日為：2+2=1（年），即2010年6月5日。

.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）

49o

A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

B.抵債資產(chǎn)

C.個人貸款

D.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款

【答案】：c

【解析】：

金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以

下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：①按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可

疑、損失類的貸款；②己核銷的賬銷案存資產(chǎn)；③抵債資產(chǎn)；④其他

不良資產(chǎn)。下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔(dān)保人為國

家機關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的

資產(chǎn);③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);④個人貸款（包

括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、

其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；⑤在借款合同或擔(dān)

保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資

產(chǎn)。

50.關(guān)于償還能力，下列說法正確的有（）o

A.企業(yè)營運資本為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產(chǎn)

B.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)利用效率越高，銀行信貸資金沉淀

為無效資產(chǎn)就越少

C.企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，取得收入和利潤越多，可

用于償還短期債務(wù)的能力越強

D.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)變現(xiàn)速度越快，可用于償付流動負(fù)

債的能力越強

E.企業(yè)營運資本為正，說明其是用流動負(fù)債支持部分非流動資產(chǎn)

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項，企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，就能取得更多的收入

和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償

債能力就強；E項，企業(yè)營運資本為負(fù)值時說明該借款人是用流動負(fù)

債支持部分非流動資產(chǎn)。

51.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。

A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算

基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出

B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部

投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出

C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不

能作為現(xiàn)金流出

D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投

資回收期等指標(biāo)

【答案】：B

【解析】：

B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資

為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量

表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

52.在貸款項目環(huán)境條件分析中，銀行對項目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)

行審查的內(nèi)容不包括（）。［2014年11月真題］

A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了

治理措施

B.經(jīng)治理的各種污染物的排放量是否低于國家環(huán)境部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)

C.在總投資中是否包括了環(huán)保工程的相關(guān)投資，是否單獨列項，來源

有無保證

D.設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠

【答案】：c

【解析】：

銀行對項目環(huán)境保護(hù)的治理方案進(jìn)行審查的內(nèi)容包括：審查對投入

物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施;

審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠，經(jīng)治理的各種污染物的

排放量是否低于國家生態(tài)環(huán)境部門規(guī)定的排放量。C項屬于審查建設(shè)

總投資與總設(shè)計環(huán)節(jié)應(yīng)包括的內(nèi)容。

53.下列表述正確的有()。

A.質(zhì)權(quán)的設(shè)立不需轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有

B.質(zhì)押期間質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孽息和法定孽息

C.質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)

D.質(zhì)押沒有受償?shù)捻樞騿栴}

E.質(zhì)物是為常見的是不動產(chǎn)

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項，質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有；E項，質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物

為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)

定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為

常見。

54.進(jìn)貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分

析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（）來考慮。

A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路

運輸

B.進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)

C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還

是三手進(jìn)貨

D.貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障

E.供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠

供貨

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、

供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。其中，進(jìn)貨渠道分析包括ABCE

四個方面。

55.為準(zhǔn)確評價借款人的償債能力，信貸人員對借款人進(jìn)行財務(wù)分析

應(yīng)側(cè)重借款人的（）。

A.盈利能力

B.營運能力

C.資本結(jié)構(gòu)

D.凈現(xiàn)金流量

E.損益情況

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

借款人的償債能力與其盈利能力、營運能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量

等因素密切相關(guān)。因此為了準(zhǔn)確分析評價借款