(]l=JI新版）銀行業專業人員考試公司信

貸（中級）試題題庫?試題答案

1.通常來講，企業銷售收入是增長模式，固定資產增長模式是

發展，這一點對于區分長期銷售收入增長引起的借款需求和固

定資產擴張引起的借款需求很重要。（）

A.線性；階梯形

B.非線性；幾何形

C.線性；幾何形

D.非線性；線性

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產增長模式通常呈階梯形發展，每隔

兒年才需要一次較大的資本支出。

2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，

一般按本金的（）表示。

A.十萬分之幾

B.百分之幾

C.萬分之幾

D千分之幾

【答案】：D

【解析】：

月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外,

年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利

率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。

3.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款

人是（）。［2010年5月真題］

A.以部分短期負債支持了部分短期資產

B.以部分短期負債支持了部分長期資產

C.以部分長期負債支持了部分長期資產

D.以部分長期負債支持了部分短期資產

【答案】：B

【解析】：

如果借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以部

分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓力，

勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償債能力。

4.按規定，無形資產規定有效期的，按規定期限平均攤銷；沒有規定

有效期的，按預計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。［2010

年5月真題］

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產

規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預

計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產后

按不短于5年的期限平均攤銷。

5,關于抵押的效力，下列說法正確的有（）。

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為

債權的擔保

B.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失

C.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的

擔保

D.抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債

權的費用

E.抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行

并告知受讓人轉讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人

的，轉讓行為無效

【答案】：B|E

【解析】：

A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損

害而得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作

為債權的擔保；C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或

者作為其他債權的擔保；D項，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、

違約金、損害賠償金和實現抵押權的費用。

6.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）［2016年11月真題］

A.等額本息還款

B.約定還款

C.分次還款

D.等額本金還款

E.不定額還款

【答案】：A|D

【解析】：

還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和

不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額

還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

7.在審核借款憑證時，信貸員應確認貸款合同的（）等正確、真實

無誤。

A.提款申請書

B.用途

C.金額

D.賬號

E.預留印鑒

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

在審核借款憑證時，業務人員要根據借款合同認真審核，確認貸款用

途、日期、金額、賬號、預留印鑒等正確、真實無誤后，在借款人填

妥借款憑證的相應欄R簽字，交由有關主管簽字后進行放款的轉賬處

理。

8.下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（）。

A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦

被挪用，就意味著將產生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款

B.需要重組的貸款應至少歸為次級類

C.相對于抵質押擔?；蛑匦禄I資，借款人正常經營所獲得的現金流是

償還債務最有保障的來源

D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷

借款人還款意愿的重要依據，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本

行貸款至少應分類為次級類

【答案】：D

【解析】：

D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為關

注類?！顿J款風險分類指引》對于一些特殊形態的貸款，從審慎監管

角度出發，提出了強制性的分類要求，例如：①下列貸款應至少歸為

關注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立

等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方

式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其

他銀行的部分債務已經不良；違反國家有關法律和法規發放的貸款。

②下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其

應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢

銀行債務，本金或者利息已經逾期。③重組貸款（指銀行由于借款人

財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的貸款）:

需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）

如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類；重

組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束

后，應嚴格按照指引規定進行分類。

9.商業銀行評價借款人還款能力應主要關注（）o

A.現金流量狀況

B.現有資產價值

C.重新籌資能力

D.擔保落實情況

【答案】：A

【解析】：

客戶的還款能力主要取決于客戶的現金流，只有當客戶在一定期限內

的現金流入大于或等于現金流出時，其才具有還款能力。在實際操作

中，銀行可以通過對季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估

還款能力，集中分析客戶未來現金流量的風險。

10.下列有關商業銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）o

A.按進度發放貸款是實貸實付的基本要求

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協議承諾是實貸實付的外部執行依據

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

1L對于質押擔保貸款，出質人應向商業銀行提交的材料有（）o

A.擔保意向書

B.出質人資格證明

C.質押財產的產權證明文件

D.出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產共有人出具的同意出質的文件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

出質人向商業銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提

送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明

文件；②出質人資格證明；③出質人須提供有權決議的機關作出的關

于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產共

有人出具的同意出質的文件。

12.在項目背景分析中，對發起人或借款人投資建設該項目的原因、

建成后的意義作用的分析屬于（）。

A.項目可行性分析

B.項目宏觀背景分析

C.項目微觀背景分析

D.項目企業分析

【答案】：C

【解析】：

分析項目的微觀背景，也即從微觀上判斷項目建設的合理性。主要分

析發起人或借款人投資建設該項目的原因，建成后的意義作用，該項

目與項目發起人或借款人現有主營業務的關系，該項目計劃與發起人

或借款人的長遠發展規劃有何關系，投資建設該項目有何相對競爭優

勢等；然后分析項目建設的內外部條件是否具備，包括項目建設的各

種資金、技術、市場、社會協作條件、勞動力、自然條件、各種優惠

政策及可供利用的基礎設施等資源要素及市場供求狀況是否匹配，以

及其他推動或吸引投資者提出項目建設意向的背景情況等。

13,授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業的法律或監督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.客戶的信貸需求

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業

的相關法律或監督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關系管理因素。

14.下列文件中，屬于商業銀行貸款類文件的是（）。

A.企業法人執照

B.已正式簽署的合營合同

C.借貸雙方已正式簽署的借款合同

D.已正式簽署的建設合同

【答案】：C

【解析】：

貸款類文件包括：①借貸雙方己正式簽署的借款合同；②銀行之間已

正式簽署的貸款協議（多用于銀團貸款）。A項屬于公司類文件；BD

兩項均屬于與項目有關的協議。

15.在利潤表結構分析中就是以（）為100%,計算出各指標所占百

分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。

A.產品銷售費用

B.產品銷售利潤

C.產品銷售成本

D.產品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤表結構分析中就是以產品銷售收入凈額為100%，計算產品銷

售成本、產品銷售費用、產品銷售利潤等指標各占產品銷售收入的百

分比，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總

額的影響。

16.()是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，

根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付

給符合合同約定用途的借款人交易對象。

A.實貸實付

B.受托支付

C.自主支付

D.其他支付

【答案】:B

【解析】：

貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款

條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人

賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是

實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是

有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

17.甲企業稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬

元，則該企業利息保障倍數為（）。

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數=（利潤總額+

利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業利息保障倍數=[80/

（1-20%）+50]乃0=3。

18.在固定資產折舊到期前（）,要將固定資產賬面凈值扣除預計的

殘值后的凈額平均攤銷。

A.一年

B四年

C.兩年

D.三年

【答案】：C

【解析】：

在雙倍余額遞減法中，年折舊率=〃折舊年限；年折舊額=固定資產

賬面凈值X年折舊率。在固定資產折舊到期前兩年，要將固定資產賬

面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。

19.核保是指核實保證人提供的保證()o

A.是在自愿基礎上達成

B,是保證人真實意思的表示

C.價值充足

D.穩定連續

E.信譽度高

【答案】：A|B

【解析】：

為了防范保證貸款的風險，商業銀行需要核實保證。核實保證簡稱為

“核保”，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成

的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。

20.()是商業銀行為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意

向性的書面聲明。

A.貸款合同

B.貸款意向書

C.貸款承諾

D.項目建議書

【答案】：B

【解析】：

貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的

一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意

向書任何內容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對

符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般設有權限限制，超出所在

行權限的項目須報上級行備案。

21.下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）。

A.預付貨款

B.賒賬銷售

C.預收貨款

D.現貨交易

【答案】：A

【解析】：

公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主

要包括三種：預收貨款、現貨交易和賒賬銷售。

22?一個物可以設立()個質押權。

A.兩

B.零

C.一

D,三

【答案】：C

【解析】：

在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償的

順序問題；而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有受償的

先后順序之分。

23.()是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協商訂立書面

合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占

有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優先受償。

A.留置

B.保證

C.質押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按

照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以

該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償；B項，保證是

指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履

行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉

移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產

的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或

者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。

24.在商業銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內容有（）。

A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售

B.抵押品價值是否變化

C.抵押品是否被妥善保管

D.抵押品保險到期后是否及時續投保險

E.抵押品是否被轉移至不利于銀行監控的地方

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項，抵押品檢查的內容還包括：①抵押品有無未經貸

款人同意的出租情況;②抵押品的權屬證明是否妥善保管、真實有效。

25.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（）o

[2013年11月真題]

A.滿足有效信貸需求

B,防止貸款資金閑置

C.防范信貸風險

D.防止貸款詐騙

【答案】：A

【解析】：

實貸實付的核心要義有以下幾個方面：①滿足有效信貸需求是實貸實

付的根本目的；②按進度發放貸款是實貸實付的基本要求；③受托支

付是實貸實付的重要手段；④協議承諾是實貸實付的外部執行依據。

26.下列關于銀行抵債資產的表述，錯誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權可以單獨用于抵償債務

B.銀行不得擅自使用抵債資產

C.不動產和股權應自取得之日起2年內予以處置

D.抵債資產收取后原則上不能對外出租

【答案】：A

【解析】：

A項，根據相關法律規定，所有權、使用權不明確或有爭議的財產不

得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除

外。

27.抵債資產進行處置的方式包括（）。

A.協議處置

B.委托銷售

C.招標處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可根

據資產的實際情況，采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售

等方式變現。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機

構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。

28.項目履約保證的申請人通常為,受益人通常為o()

A.施工單位，銀行

B.施工單位，工程業主

C.工程業主，銀行

D.工程業主，施工單位

【答案】:B

【解析】：

履約保證是指銀行應保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交

易對手（通常為工程業主）保證，如申請人未履行合同約定的義務，

銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔保證責任。

29.要比較全面地分析借款人短期償債能力時,需將下列指標結合起

來觀察（）。

A.速動比率

B.流動比率

C.現金比率

D.資產負債率

E.營運資金

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現金比率三

個指標結合起來觀察，特別是還可將營運資金指標結合起來進行全面

分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運

資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現金

比率是相對數。D項是反映借款人長期償債能力的指標。

30.商業銀行對產能過剩行業、高耗能、高污染行業適當上收審批權

限，這屬于按照（）進行的信貸授權。

A.授信品種

B.授權人

C.行業

D.客戶風險評級

【答案】：C

【解析】：

信貸授權是指銀行業金融機構對其所屬業務職能部門、分支機構和關

鍵業務崗位開展信貸業務權限的具體規定。常用的授權形式有以下幾

種：①按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派

出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。②按授信品種劃分，

可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權限。③按行業進行授權，根據銀行信貸行業投

向政策，對不同的行業分別授予不同的權限。如對產能過剩行業、高

耗能、高污染行業應適當上收審批權限。④按客戶風險評級授權，根

據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。

⑤按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方

式的信貸業務分別授予不同的權限，如對全額保證金業務、存單（國

債）質押業務等分別給予不同的審批權限。

3L下列關于保證擔保的表述，正確的是（）。［2014年11月真題］

A.未經保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

B.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關合同的修改可不通知

保證人

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改,

都應取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。

32.在商業銀行依法收貸過程中，按照法律規定，以下關于仲裁和訴

訟時效的敘述正確的是（）。［2010年5月真題］

A.向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

B.向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

C.向仲裁機關申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

2年

D.向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

3年

【答案】：D

【解析】：

按法律規定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴

訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

33.項目盈利能力分析指標主要包括（）。

A.財務凈現值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務內部收益率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現值、凈現值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價指

標進行。

34,下列關于合同審核的說法，不正確的是（）o

A.合同復核人員根據審批意見復核合同文木及附件填寫的完整性、準

確性、真實性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人

C.合同文本復核人員應就復核中發現的問題及時與合同填寫人員溝

通

D.合同文本復核人員應就發現的問題及時建立復核記錄，交由合同填

寫人員簽字確認

【答案】：A

【解析】：

A項，合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需

復核完整性、準確性、合規性，主要包括：①文本書寫是否規范；②

內容是否與審批意見一致；③合同條款填寫是否齊全、準確；④文字

表達是否清晰；⑤主從合同及附件是否齊全等。

35.無形資產的原值（）o

A.按資產評估確認

B.按實際發生值計算

C.按固定資產確定方法確認

D.按市場價確認

【答案】：C

【解析】：

無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用

權、專利權、商標權、商譽等。無形資產原值的確定方法與固定資產

相同。

36.貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務報表可不

作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據。

A.固定資產貸款

B.新建項目貸款

C.轉貸款

D.政府項目貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應注意（包括但不限于）:

對企業提交的經審計和未審計的財務報表應區別對待，對企業財務狀

況的分析應以經審計的財務報表為主，其他財務資料為輔；如為新建

項目，對于提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要

的財務數據。

37.貸款人分析項目還款資金來源的主要內容不包括（）。

A.項目有哪些還款資金來源

B.各種還款資金來源的可靠性如何

C.項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金后再用來還款

D.流動資產中的結構如何

【答案】：D

【解析】：

分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來

源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規定提取

了公積金后再用來還款。

38.商業銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時，除貸款背景、貸款規模、貸款條件外，還必須了解（）。

A.經濟走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

39.()是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。

A.貸前調查

B.貸款審核

C.貸款發放

D.貸款擔保

【答案】：A

【解析】：

貸前調查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵（質）押物、保

證人情況的過程。貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸

款發放后能否如數按期收回的關鍵。

40.銀行貸款發放原則中，主要適用于固定資產貸款發放的是（）。

A.計劃放款原則

B.比例放款原則

C.進度放款原則

D.資本金足額原則

【答案】：C

【解析】：

進度放款原則是指在固定資產貸款發放過程中，銀行應按照完成工程

量的多少進行付款。如果是分次發放或發放手續較復雜，銀行應在計

劃提款日前與借款人取得聯系。借款人如需變更提款計劃，應于計劃

提款目前合理時間內，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人

未經銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。

.商業銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業務人員通常要（）

41o

A.面談訪問進行前期調查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業銀行主動營銷的客戶還是向商業銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調查。

前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入

更多的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調查工作。

.對項目成本進行審查時，應（）

42o

A.審查項目是否按企業財務通則與企業會計準則的有關規定核算項

目生產經營成本

B.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的

取值是否有理、有據

C.審查外購投入物是否按照實際買價計算成本

D.審查自制投入物是否按照制造過程中發生的實際支出計算成本

E.審查外購投入物所支付的進項稅是否單列

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，外購投入物按照買價加應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、

途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成

本。

43.當下列哪種情況發生時，銀行應該停止貸款資金的發放和支付？

()

A.項目進度快于資金的使用進度或與資金使用進度一致

B.借款人信用狀況上升

C.以化整為零的方式規避貸款人受托支付

D.按合同約定支付貸款資金

【答案】：C

【解析】：

借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付

條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：①信用狀況下降；

②不按合同約定支付貸款資金；③項目進度落后于資金使用進度；④

違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。

44.依法收貸的對象為（）。

A.逾期貸款

B.展期貸款

C.違約貸款

D.到期貸款

【答案】：C

【解析】：

廣義的依法收貸是指銀行按規定或約定，通過催收、扣收、處理變賣

抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴

訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用

仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。

45.關于貸款常規清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。

A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清

償能力

B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力

C.強制執行債務人資產

D,將依法收貸作為常規清收的后盾

【答案】：C

【解析】：

常規清收需要注意以下幾點：①要分析債務人拖欠貸款的真正原因，

判斷債務人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關向債務

人施加壓力；③要從債務人今后發展需要銀行支持的角度，引導債務

人自愿還款；④要將依法收貸作為常規清收的后盾。

46.信貸客戶經理需安排面談等方式進行前期調查，面談中需要了解

的信息包括（）。

A.客戶的貸款需求狀況

B.客戶的還貸能力

C.客戶的公司狀況

D.抵押品的可接受性

E.客戶與銀行關系

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東

背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、

所在行業情況、所在區域經濟狀況、經營現狀等；②客戶的貸款需求

狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、

貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、

經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等；④抵押品的可接受

性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等；⑤客戶與銀行

關系，包括客戶與木行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

47.下列關于放款執行部門的職責說法正確的有（）o

A.審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況

B.可以根據審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內部授信流程的合法性、合規性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發放和支付四審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執行部門的核心職責是貸款發放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性。

②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項得到落實；放款執行部門要進行把關，提出審核意見并對審核意見

負責，主要審核內容包括審核審批日至放款核準日期間借款人重大風

險變化情況等。③其他職責。

48.下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長

C.銷售收入與固定資產都是線性增長

D.銷售收入與固定資產都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

49.信貸授權應遵循的基本原則包括（）o[2016年11月真題]

A.權責一致原則

B.授權適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權原則

E.動態調整原則

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信貸授權是指銀行金融機構對其所屬業務職能部分、分支機構和關鍵

業務崗位開展信貸業務權限的具體規定。其應遵循的基本原則有：①

授權適度原則；②差別授權原則；③動態調整原則；④權責一致原則。

50.一筆8年期的公司貸款，商業銀行允許展期的最長期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計

不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

51.按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護和管理并

承擔相應責任，原則上不移交。

A.調查分析的信貸員

B.后臺人員

C.支行主管

D.擁有授權權限的審批人員

【答案】：A

【解析】：

責任認定及追究對象主要包括：貸款調查分析及維護的信貸人員及其

主管領導、各級擁有授權權限的審批人員。按照“首問負責”原則，

存量貸款客戶由調查分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應責任，

原則上不移交。

52.()是對區域信貸風險狀況的直接反映。

A.區域經濟發展水平

B.區域信貸資產質量

C.區域信貸資產盈利性

D.區域信貸資產流動性

【答案】：B

【解析】：

區域信貸資產質量是對區域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內部

風險最重要的指標。信貸資產質量好，則表明該區域信貸風險低。

.下列屬于企業的財務風險的有（）

530

A.不按期支付銀行貸款利息

B.產品結構單一

C.應收賬款異常增加

D.在多家銀行開戶

E.以短期利潤為中心，忽視長期利益

【答案】：A|C

【解析】：

B項屬于經營風險；D項屬于與銀行往來異常的現象；E項屬于企業

管理狀況風險。

54.貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件包括（）。