銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸(中級)

2023年試題及答案解析匯總

1,某企業(yè)為其在建項目再次申請貸款，此時應提交的先決條件文件有

()。

A.提款申請書

B.已正式簽署的建設合同

C.借款憑證

D.銀行認可的工程進度報告和成本未超支的證明

E.貸款用途證明文件

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

除首次放款外，以后的每次放款無須重復提交許多證明文件和批湮文

件等，通常只需提交的文件有：①提款申請書；②借款憑證；③銀行

認可的工程進度報告和成本未超支的證明；④貸款用途證明文件；⑤

其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。

2.農產品收購季節(jié)到來之際，某企業(yè)向銀行申請貸款用于農產品收

購，這是由（）o

A.長期銷售增長引起的借款需求

B.負債和分紅變化引起的借款需求

C.季節(jié)性收購引起的借款需求

D.資產變化引起的借款需求

【答案】：C

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產效率下降；④固定資產重置及擴張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務重構；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預期支出。

3.如果一個公司的固定資產使用率,一般就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體山決定。（：）

A.小于20%或30%；行業(yè)技術變化比率

B.小于20%或30%；資本的周轉周期

C.大于60%或70%；資本的周轉周期

D.大于60%或70%；行業(yè)技術變化比率

【答案】：D

【解析】：

固定資產使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如

果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借

款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。

4.銀行在對貸款項目的技術工藝流程分析中，對工藝技術方案的分析

評估的內容包括（）o

A.產業(yè)基礎和生產技術水平的協(xié)調性

B.工藝技術的原材料適應性

C.設備的配套性

D.工藝技術的先進性和成熟性

E.技術來源的可靠性和經濟性

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項外，銀行在進行工藝技術方案的分析評估時還需要考慮：

①工藝技術方案是否能保證產品質量；②工藝技術的經濟合理性；③

工藝技術實施的可行性；④工藝技術實施對生態(tài)環(huán)境的影響。

5.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包

括（）。

A.項目設備選擇是否合理

B.項目的盈利能力和清償能力

C.項目投資估算是否合理

D.項目總投資及構成的合理性

E.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況

【答案】:C|D|E

【解析】：

項目投資估算與資金籌措評估的內容包括：①項目投資（含建設投資

和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項

目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各

項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。

6.相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產，則（）。

A.短期償債能力較弱

B.長期償債能力不受影響

C.短期償債能力較強

D.長期償債能力較弱

【答案】：C

【解析】：

短期償債能力是指客戶以流動資產償還短期債務即流動負債的能力，

它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率

主要有：流動比率、速動比率和現金比率，其中流動比率是流動資產

與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1（即短期負債

小于短期資產），客戶便具有償還短期債務的能力。

7.在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（）查閱

借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

A,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統(tǒng)計系統(tǒng)

B.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會企'也征信系統(tǒng)

D.中國稅務總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

【答案】：B

【解析】：

在分析影響借款人還款能力的因素時.，還應分析借款人信譽這一重要

的非財務因素。其中，借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)

征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去有無拖欠果行貸款等事項。

8.關于抵押的效力，下列說法正確的有（）o

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為

債權的擔保

B.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失

C.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的

擔保

D.抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債

權的費用

E.抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行

并告知受讓人轉讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人

的，轉讓行為無效

【答案】：B|E

【解析】：

A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損

害而得到的賠償范圍內要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作

為債權的擔保；C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或

者作為其他債權的擔保；D項，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、

違約金、損害賠償金和實現抵押權的費用。

9.考察企業(yè)資產償債能力時，易于立即變現、具有即時支付能力的指

標是（）o

A.速動比率

B.流動比率

C.營運資金比率

D.杠桿比率

【答案】：A

【解析】：

速動比率是指速動資產對流動負債的比率，它用于衡量企業(yè)流動資產

中可以立即變現用于償還流動負債的能力。速動資產是指易于立即變

現、具有即時支付能力的流動資產。

10.()是控制客戶產品成本的第一道關口。

A.上游廠商資質

B.控制好進貨價格

C.把好生產技術關

D.控制好銷售費用

【答案】:B

【解析】：

原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關

系到客戶產品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第

一道關口。

對于質押擔保貸款，出質人應向商業(yè)銀行提交的材料有（

1L）o

A.擔保意向書

B.出質人資格證明

C.質押財產的產權證明文件

D.出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產共有人出具兇同意出質的文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

出質人向商'業(yè)銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提

送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明

文件；②出質人資格證明；③出質人須提供有權決議的機關作出的關

于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產共

有人出具的同意出質的文件。

12.客戶申請或擬申請信貸業(yè)務時，要結合債項對應的（），按照風

險調整后的經濟資本回報率（RAROC）對債項進行合理定價。

A.資金成本

B.營業(yè)成本

C.稅務成本

D.風險成本

E.經濟資本回報

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行貸款定價，通常包含資金成本、營業(yè)成本、稅務成本、風險

成本、經濟資本回報等方面構成因素，內部評級是計量風險成本（預

期損失）和經濟資本（非預期損失）必不可少的基礎。

13.借款人無法足額償還貸款木息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較

大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（）。

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類

貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成

較大損失的貸款。

14.股東背景在很大程度上決定著客戶的經濟性質、經營方向、管理

方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關注。

以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（）"2016年11月真題］

A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經營優(yōu)勢，不會發(fā)生關

聯交易

B.家庭背景的客戶通常風險意識較強，經營上精打細算

C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術力量較強，但可能通過關

聯交易轉移利潤

D.政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經濟性

質、經營方向、管理方式及社會形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況

需要引起關注：①家庭背景；②外資背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公

司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經營優(yōu)勢，但

關聯方關系復雜，關聯交易較多。

15.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應審查的內容有（）。

A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

B.貸款業(yè)務資料是否齊全

C.保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性

D.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況

E.借款用途的合法合規(guī)性

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在審查審批過程中一般應要求把握以下內容：①信貸資料完整性及調

查工作與申報流程的合規(guī)性審查；②借款人主體資格及基本情況審

查；③信貸業(yè)務政策符合性審查；④財務因素審查；⑤非財務因素審

查；⑥擔保審查；⑦充分揭示信貸風險；⑧提出審查結論。AD兩項

屬于②的具體內容；B項屬于①的具體內容；C項屬于⑥的具體內容;

E項屬于③的具體內容。

16.銀行通過分析項目的生產規(guī)模，可了解項目是否實現了（）,進

而了解項目的經濟效益狀況，為貸款決策斃供依據。

A.規(guī)模經濟

B.市場主導地位

C.流水線生產

D.壟斷優(yōu)勢

【答案】：A

【解析】：

項目的生產規(guī)模分析是指對擬建項目生產規(guī)模的大小所做的審查、評

價和分析。銀行對項目的生產規(guī)模進行分析，可以了解項目是否實現

了規(guī)模經濟，進而了解該項目的經濟效益狀況，為項目的貸款決策提

供依據。

17.某企業(yè)2015年資產負債表中應收賬款平均余額為0萬元，年初應

收票據余額50萬元，未向銀行辦理貼現手續(xù)，到年末應收票據余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現手續(xù)，年末計提壞賬準備30

萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元,計算期按180天算,

企業(yè)的應收賬款回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】:B

【解析】：

計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中的“應收

賬款”與“應收票據”等全部數額，但如果應收票據已向銀行辦理了

貼現手續(xù)，這些應收票據就不應包括在應收賬款平均余額之內。另外,

應收賬款余額應是扣除壞賬準備后的凈額。本題中應收賬款平均余額

為：（50+70—20—30）2=35（萬元），應收賬款回收期為：180X

35/60=105（天）。

18.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）o

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重彷。出現下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔保的債權形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

19.下列有關商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。

[2014年11月真題]

A.商業(yè)銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內部的資料流轉要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的，貸款人應及時通知

借款人重新付款并審核

C.商業(yè)銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式，最能體現實貸實付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構除須要求借款人提供提款

通知書、借據外，逐應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應

逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物

單據、共同簽證單、付款文件等。

20.關于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（）。

A.是否給予辦理展期由銀行決定

B.展期內容應包括擬采取的補救措施

C.質押貸款展期應當由出質人出具同意的書面證明

D.借款人應當在貸款到期U向銀行申請貸款展期

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行

申請貸款展期。

21.對可轉讓土地使用權抵押物估價主要考慮的因素包括（）。

A.土地用途

B.市場價格

C.無形損耗

D.土地供求關系

E.預計市場漲落

【答案】：A|D

【解析】：

對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關

系。此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結果產生一定的影

響。

22.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產增長主要是通過

短期融資實現時，需要（）o

A.將長期債務重構為短期債務

B.將短期債務重構為長期債務

C.將長期債務重構為股權

D.將短期債務重構為股權

【答案】：B

【解析】：

在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入

增長足夠快，且核心流動資產的增長主要是通過短期融資而不是長期

融資實現的，那么，這時就需要將短期債務重構為長期債務。

23.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經過這個行業(yè)的起起

落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時.，準備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()o

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)>企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

24.()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經達成一致，銀行同意在

未來特定時間內向借款人提供融資的書面承諾。

A.信用證

B.貸款承諾

C.承兌

D.貸款意向書

【答案】：B

【解析】：

A項，信用證是一種由開證銀行根據信用證相關法律規(guī)范應申請人要

求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合

規(guī)定的單據付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承

諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書表明該文件是為

貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。

25.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權人遭受

損失的風險越o()

A.強；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人

的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，

可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現的資產數額大，債權

人遭受損失的風險小。

26.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經營需要申請貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經批準展期貸款的

最長期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現行短期貸款展期

的期限累計不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計不得超過

原貸款期限的一半；③長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長期限為：4+2+4=6（年）。

27.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要

求保證人承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。

A.主債務履行期屆滿之日起24個月

B.主債務履行期屆滿之日起6個月

C.主債務合同生效之日起24個月

D.主債務履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保

證人免除保證責任。

28.下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、

其他應收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產與流動負債的比率。速動比率是借款人速

動資產與流動負債的比率。速動資產是指易于立即變現、具有即時支

付能力的流動資產。流動資產中存貨的變現能力較慢，預付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現金付出，并不能轉變?yōu)楝F金，所以，

應將這些項目扣除。如果流動資產中存貨、預付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

29.面談結束時，如經了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否

可受理，調查人員應（）o［2009年6月真題］

A.申報貸款

B.先做必要承諾，留住客戶

C.不作表態(tài)

D.準備后續(xù)調查

【答案】：D

【解析】：

在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請（此

時的申請通常不正式）做出必要反應，如客戶的貸款申請可以考慮（但

還不確定是否受理），調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，

并準備后續(xù)調查工作，注意不得超越權限作出有關承諾。

30.下列屬于負債和分紅引起的借款需求有（）。［2016年11月真題］

A.債務重構

B.商業(yè)信用的增加

C.商'業(yè)信用的減少

D.紅利發(fā)放

E.資產效率下降

【答案】：A|C|D

【解析】：

負債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務重

構；③紅利發(fā)放。

31.貸前調查的主要對象包括（）。

A.保證人

B.借款人行'業(yè)主管部門

C.抵（質）押人

D.抵（質）押物

E.借款人

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

貸前調查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質）押人、抵（質）

押物等。

32.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應主要關注（）。

A.現金流量狀況

B.現有資產價值

C.重新籌資能力

D.擔保落實情況

【答案】：A

【解析】：

客戶的還款能力主要取決于客戶的現金流，只有當客戶在一定期限內

的現金流入大于或等于現金流出時，其才具有還款能力。在實際操作

中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估

還款能力，集中分析客戶未來現金流量的風險。

33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務部門上級領導進行判斷的基礎性信

息。

A.貸前調查

B.業(yè)務人員個人承諾

C.業(yè)務人員撰寫的會談紀要

D.銀行業(yè)務人員當面匯報

【答案】：C

【解析】：

面談后，業(yè)務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務部門上級領導提

供進行判斷的基礎性信息。

34.關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是（）o

A.購入固定資產按合同協(xié)議確定的價值入賬

B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬

C.購建固定資產繳納的耕地占用稅不計入固定資產原值

D.與購建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失

應計入相應的固定資產原值

【答案】：D

【解析】：

A項，購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝

費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產原值；B項，融資租入的固

定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費

等確定固定資產原值；C項，企業(yè)購建固定資產所繳納的耕地占用稅、

進口設備增值稅和關稅應計入固定資產原值。

35.下列財務指標計算公式中，正確的有（）。

A.留存比率=1+紅利支付率

B.財務杠桿=凈資產+負債

C.凈利潤率=凈利潤+銷售收入

D,資產使用效率=銷售收入?凈資產

E.ROE=銷售利潤率X資產使用效率X財務杠桿

【答案】：C|E

【解析】：

A項，留存比率（RR）=1一紅利支付率；B項，財務杠桿=總資產

?所有者權益；D項，資產使用效率=銷售收入?總資產。

36.在其他因素不變的前提下，下列情況中，會導致企業(yè)產生借款需

求的有（）。

A.應收賬款減少

B,應付賬款增加

C.存貨增加

D.應收賬款增加

E.應付賬款減少

【答案】：C|D|E

【解析】：

如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應收賬款、存貨的增加，以及

應付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

37.根據我國財政部現行規(guī)定，可使用的固定資產快速折舊法有（）。

A.年數總和法

B,直線折舊法

C.平均年限法

D.工作表法

E.雙倍余額遞減法

【答案】：A|E

【解析】：

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務總局允許實行快速折舊法。

快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法

和年數總和法。

38.下列關于保證擔保的表述，正確的是（）o

A.未經保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

B.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關合同的修改可不通知

保證人

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改,

都應取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。

39.()是貸款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。

A.貸前調查

B.貸款審核

C.貸款發(fā)放

D.貸款擔保

【答案】：A

【解析】：

貸前調查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保

證人情況的過程。貸前調查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸

款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。

40.下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同：抵押權的設立不轉移抵押標的

物的占有權，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有權

B.對標的物孳息的收取權不同：在質押期間，質權人依法有權收取質

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權人無權收取

C.標的物的范圍不同：質權的標的物為動產和財產權利，抵押權的標

的物一般是動產和不動產，以不動產最常見

D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在

受償的順序問題。而一物可設數個抵押權，當數個抵押權并存時，有

受償的先后順序之分。

41.商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括（）。

A.償債優(yōu)先權的要求

B.資本性支出的限制

C.配合貸后管理的要求

D.對外擔保的限制

E.股東分紅的限制

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款還

包括：①辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求；

②貸款擔保方面的要求；③對資產負債率等核心償債能力、流動性、

盈利性等財務指標的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資

本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款

人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和

應收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還

款來源、監(jiān)督客戶物流與現金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理

責任人；⑩其他限制性條件。

42.根據《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收

入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

根據《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房

地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通

常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

43.銀行對項目環(huán)境條件的分析中，（）是項目建設和生產的關鍵環(huán)

節(jié)。

A.環(huán)境保護方案

B.廠址選擇條件

C.財務資源

D.交通運輸條件

【答案】：D

【解析】：

交通運輸條件關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品

能否順利分銷。因比，交通運輸條件是項目建設和生產的關鍵環(huán)節(jié)。

44.下列關于企業(yè)“經營杠桿”的表述，正確的有（）o

A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經營杠桿較高的行業(yè)成功

的關鍵

B.固定成本占總成本的比例越大，經營杠桿越高

C.通常情況下，高經營杠桿代表著高風險

D.經營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大

E.在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經營

杠桿行業(yè)的增長速度緩慢

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

AC兩項，通常情況下，高經營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲

得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，

保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經營杠桿較高的行業(yè)成

功的關鍵。BE兩項，如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，

則這個行業(yè)的經營杠桿較高。低經營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比

例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容

易地減少變動成本，以保證盈利水平。但是在經濟增長、銷售上升時,

低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。D

項，經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠

桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

45.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調查報告的內容的有（）o

A.借款人經濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調查報告一般包括以下內容：①借款人基本情況；

②借款人生產經營及經濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構收益預測；⑨風險評估意見；⑩結論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內容。

46.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調查報告的內容的有（）o[2016

年11月真題]

A.借款人經濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調查報告一般包括以下內容：①借款人基本情況；

②借款人生產經營及經濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構收益預測；⑨風險評估意見；⑩結論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內容。

47.在下列經營行為中，（）可能會產生投資活動的現金流入。［2010

年5月真題］

A.出售閑置的辦公樓

B?關閉并清算了一家子公司

C.發(fā)行股票

D.出售下個月將到期的國債

E.出口退稅

【答案】：A|D

【解析】：

一般來說，出售證券（不包括現金等價物）、出售固定資產、收回對

外投資本金能夠帶來現金流入；而購買有價證券、購置固定資產會帶

來現金的流出。

48.經營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。

A.營運資本

B存貨

C.營業(yè)利潤

D.銷售費用

【答案】：C

【解析】：

經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

49.信貸授權應遵循的基本原則包括（）。［2016年11月真題］

A.權責一致原則

B.授權適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權原則

E.動態(tài)調整原則

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

信貸授權是指銀行金融機構對其所屬業(yè)務職能部分、分支機構和關鍵

業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。其應遵循的基本原則有：①

授權適度原則；②差別授權原則；③動態(tài)調整原則；④權責一致原則。

50.波特認為有5種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力，以下屬于這5

種力量的有（）o

A.潛在競爭者進入的威脅

B.供應商議價能力

C.替代產品或服務的威脅

D.客戶議價能力

E.行業(yè)競爭狀況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

邁克爾?波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)競

爭狀況、供應商議價能力、客戶議價能力、替代產品或服務的威脅,、

潛在競爭者進入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引

力，企業(yè)應該綜合評價以上各個方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競

爭戰(zhàn)略。

51.下列各項中，不屬于項目評估內容的是（）o[2014年11月真題]

A.項目技術評估

B.項目擔保及風險分擔

C.項目建設的必要性與建設配套條件評估

D.可行性研究報告

【答案】：D

【解析】：

除ABC三項外，項目評估的內容還包括：①借款人及項目股東情況;

②項目財務評估；③項目融資方案；④銀行效益評估。

52.項目的盈利能力分析指標主要包括（）。

A.投資回收期

B.投資利潤率

C.資產負債率

D.資本金利潤率

E.財務內部收益率

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現值、凈現值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資木金利潤率等七個評

價指標進行。

53.關于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（）o

A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人

B.審查人員應具有最終決策權

C.不得違反程序審批授信業(yè)務

D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

E.信貸審批原則上應實行集體審議機制

【答案】:A|C|E

【解析】：

審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接

接觸；②審查人員無最終決策權；③審查審批人員應真正成為信貸專

家；④實行集體審議機制；⑤按程序審批cD項，審貸分離是指將信

貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離。

54.貸款新規(guī)強調了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固

定資產貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余

額或平均存量等最低要求。

A.基本結算

B.項目收入

C.資金回籠

D.還款準備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業(yè)金

融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀

況較差、貸款安全