信貸資產風險分類管理辦法

第一章總則

第一條為樹立審慎經營的風險管理理念，真實反映*****

農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）信貸資產質量，

規范信貸資產分類工作，依據有關《農村合作銀行等金融機構信

貸資產風險分類指引》（銀監發1*）23號）、《小企業貸款風

險分類辦法（試行）》（銀監發（*）63號）、《****農村合作

銀行等金融機構信貸資產七級分類管理暫行辦法》（粵農信聯發

1*）76號）、《農村銀行機構公司類信貸資產風險十級分類指

引（試行）》（銀監辦發（*[284）等關于規定，特擬定本辦法。

第二條本辦法所稱信貸資產風險十級分類，是指通過對借

款人財務、非財務、現金流量和擔保等因素的連續監測和適時分

析，動態、真實地反映借款人各個時期的還款能力、還款意愿及

貸款風險變化情形，判斷貸款的實際損失程度，依據有關信貸資

產的風險程度，將信貸資產劃分為正常1、正常2、正常3、關注

1、關注2、關注3、次級1、次級2、可疑和損失十個類別的過

程。包括表內各類信貸資產風險分類（包括本外幣貸款、進出口

貿易融資項下的貸款、貼現、貸記卡透支、信用墊款等）和表外

信貸資產風險分類（包括信用證、銀行承兌匯票、擔保、貸款承

諾等）。|

第三條風險分類要實現以下目標：

（一）促進樹立審慎經營、風險為本的管理理念；

（二）揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、

動態地反映其質量；

（三）及時發現信貸管理中存在的問題，提升經營管理水邛；

（四）為充份提取損失籌備提供依據，增強抗風險能力。

第二章組織架構與職責分工

第四條總行行長是我行風險分類工作的第一責任人，各一

級支行行長是所屬一級支行風險分類工作的第一責任人，各級風

險分類工作崗位人員對自己的職責范圍內的風險分類工作負責。

第五條風險分類工作的主要組織機構及崗位包括：

（一）總行信貸資產風險分類工作領導組；

（二）總行風險管理部門；

（三）總行電子銀行部門；

（四）總行小微企業金融部門；

（五）一級支行信貸管理部門及風險分類認定小組；

（六）客戶經理、二級支行經理或分理處經理或其他貸款客

戶直接管理人。

第六條總行信貸資產風險分類工作領導組職責

總行信貸資產風險分類工作領導組是我行貸款風險分類的最

高認定機構，對超過總行風險管理部門認定權限的貸款進行認定。

第七條總行風險管理部門的職責。

總行風險管理部門是貸款風險分類的日常管理機構，詳細職責

包括：

（一）負責組織各一級支行風險分類工作認定與管理的詳

細工作。

（二）負責風險分類制度的完善。

（三）負責對全行風險分類知識的一級培訓工作，指導各一

級支行/總行小微企業金融部門開展風險分類的二級培訓。

（四）負責日常動態監控風險分類工作情形。有權對發現的

風險分類情形與真實情形不相符的貸款要求一級支行/總行小微

企業金融部門按認定程序做出調整。

（五）負責風險分類電子系統的維護與完善工作。

（六）負責風險分類報表的統計與上送。

（七）負責對各一級支行風險分類工作的初步考核工作。

總行風險管理部門風險分類認定小組是總行風險分類認定組

織，設置在總行風險管理部門，由總行風險管理部總經理、主管副

總經理及信貸有關人員組建，負責對各一級支行及總行小微企業

金融部門上送的貸款風險分類進行審核，對權限內的進行認定，

對超權限的給出審核建議或意見后送總行信貸資產風險分類工

作領導組審定。

第八條總行電子銀行部門負責對其業務范圍內信貸資產

進行風險分類認定工作。

第九條總行小微企業金融部門負責對微貸業務范圍內的

信貸資產進行風險分類認定工作，總行小微企業金融部門風險分

類認定小組的有關工作要求和職責參照一級支行風險分類認定

小組的職責。

第十條一級支行信貸管理部門與一級支行風險分類認定

小組的職責。

一級支行信貸管理部門是一級支行風險分類工作的日常管

理機構。一級支行風險分類認定小組是一級支行風險分類認定組

織，由一級支行行長或主管行長以及信貸有關人員組建。一級支

行風險分類認定小組建員變更時需報總行風險管理部門審批。

（一）一級支行信貸管理部門負責組織所轄范圍內的風險

分類認定與管理工作。

（二）一級支行風險分類認定小組負責對客戶經理、二級支

行經理等上報的風卷分類資料文件資料進行審核，確認權限內的

貸款分類，對超權限的按規定程序上報。一級支行風險分類認定

小組必須及時指出客戶經理及二級支行經理在風險分類工作中

存在的問題，并責成其及時整改。

（三）一級支行信貸管理部門與一級支行風險分類認定小

組負責組織對一級支行客戶經理及其他信貸有關人員的風險分

類知識的培訓工作。

（四）一級支行信貸管理部門負責按要求履行與上送總行

要求的有關資料文件資料。

第十一條客戶經理、二級支行經理或其他貸款客戶的直接

管理人的職責。

（一）負責按本辦法規定的分類操作辦法和有關操作規程

的要求，結合貸后跟蹤管理工作，收集與分析貸款客戶的現金

流、財務、非財務、擔保信息，填寫風險分類認定表和工作底稿,

真實、及時、準確反映貸款的風險狀況，并按分類流程進行呈批。

（二）對所填寫的風險分類認定表、分類工作底稿的質量負

責。詳細主要包括對信息的真實性、內容的完整性、反映的及時

性、邏輯的合理性負責。

第三章基本規定

第一節分類原則

第十二條信貸資產風險分類應遵循以下原則：

（一）真實性原則。應當以借款人的財務狀況、經營成果、

現金流量、信用記錄為主要依據，對各類信貸資產準確分類，真

實客觀地反映信貸資產的風險狀況。

（二）審慎原則。要依照本辦法要求，通過對影響債務人償

還債務的可能性的諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分

風險類別。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調

其分類等級，介于相鄰類別之間的信貸資產原則上應歸入低級檔

次。

（三）及時性原則。在定時進行信貸資產風險分類的基礎

上，及時、動態地掌握影響信貸資產回收有關因素的變化情形，

對風險狀況已發生重大變化的應及時進行重新認定。

（四）充份性原則。對影響信貸資產分類的諸多因素，要依

據有關核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。

（五）靈活原則。以協議為單位進行風險分類，對同一客戶

的多筆貸款分類結果原則上應相同，且分類結果就低不就高。但

存單、國債質押等低風險授信業務除外。

第二節核心定義

第十三條風險十級分類的核心定義

（一）正常1:借款人經營狀況良好，連續保持良好的信用

記錄。借款人在行業中享有較高聲譽，產品*場份額較高，所在

行業前景好。借款人能夠履行協議，有充份把握及時足額償還貸

款本息。

（二）正常2：借款人經營狀況穩定，連續保持良好的信用

記錄。借款人處于良性發展狀態，規模適中，所在行業前景好。

借款人能夠履行協議，有能力及時足額償還貸款本息。

（三）正常3：借款人經營狀況穩定，連續保持良好的信用

記錄。所在行業發展具備一定不確定性。借款人能夠履行協議，

沒有足夠理由懷疑貸款本息未能依照足額償還貸款。

（四）關注1：借款人有能力償還貸款本息，但借款人經營

穩定性一般，對借款的延續償債能力需加關注。

（五）關注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人

經營穩定性和所在行業一般，存在可能影響借款人償債能力的不

利因素。

（六）關注3：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人

經營效益、經營性現金流量連續下降，存在可能影響借款人償債

能力的不利因素。

（七）次級1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。

此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如這些未能及時更

正糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

（八）次級2：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠

其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能

造成一定損失。

（九）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保,

也肯定要造成較大損失。

（十）損失：在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序

之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第三節分類標準

第十四條將信貸資產劃分為一般企事業單位信貸資產、小

企業信貸資產（含微型企業貸款）、自然人貸款（分為自然人一

般農戶貸款、貸記卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其

他貸款）、表外信貸資產等幾類，分別采取不同的分類標準，結

合核心定義進行分類。

第十五條一般企事業單位信貸資產的風險分類標準。

一般企事業單位信貸資產的借款人包括經工商行政管理機

關登記或主管部門核準的企事業法人（含其授權借貸的分支機

構），以及不具備法人資格/資質的其他經濟組織（包括合伙企

業、個人獨資企業、經濟合作組織等，小企業除外）。此類信貸

資產依照本管理辦法的要求，在對借款人財務、現金流量、非財

務等所有指標進行全面、綜合分析，在充份分析借款人及時、足

額歸還貸款本息的可能性的基礎上進行分類。參照下列基本標準

初步劃分企事業單位貸款分類檔次后，嚴格依據核心定義確定分

類結果。

（一）有以下特征的一般劃入正常1:借款人經營管理狀況

良好，產品（商品）*場充份，企業處于成長狀態，貸款及時回

籠，盈利能力較強。還款意愿良好，能正常還本付息，連續保持

良好的還款記錄。或初分類的信貸資產屬于授信業務未逾期，操

作手續合法合規的低風險業務，低風險業務的范圍為：全額存單

質押、全額憑證式國債質押、全額銀行承兌匯票質押，全額保證

金項下授信業務、銀票貼現、銀行保證。

（二）有以下特征的一般劃入正常2：借款人經營管理狀況

良好，產品（商品）有*場，企業處于良性發展狀態，利潤繼續

保持增長。借款人能夠履行協議，有能力足額償還貸款本息。

（三）有以下特征的一般劃入正常3：借款人經營管理狀況

較好。財務狀況、盈利能力和現金流量比較好，企業與產品的生

命周期已處于頂峰或開始下滑，對借款人最終償還貸款有充份把

握。

（四）有下列情形之一的一般劃入關注1:

1、借款人有能力償還貸款本息，但借款人經營穩定性一

般，對借款人的延續償債能力需加以關注。

2、借款人或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過

大或與上期相比有較大幅度上升。

（五）有下列情形之一的一般劃入關注2：

1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營穩定

性和所在行業一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。

2、借款人改制（如分立、兼并、承包、合資、股份制改

造等）對貸款償還可能造成或產生不利影響。

3、借款人主要管理層發生重大變化，對企業的未來經營

可能造成或產生不利影響。

4、法定代表人、主要經營者的品行出現了不利于貸款償

還的變化。

5、貸款的抵（質）押物價值下降，可能影響貸款歸還；

保證人與借款人關于聯關系，可能影響保證責任的履行。

6、貸款本金或利息逾期30天以內的貸款或已發生表外

業務墊款，或連續逾期3期（含）以下的抵押貸款。

（六）有下列情形之一的一般劃入關注3：

1、借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經營效

益、經營性現金流量連續下降，存在可能影響借款人償債能力不

利因素。

2、借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重

大的不利于貸款償還的變化。

3、借款人經營管理存在重大問題或未按協議商定用途

使用貸款。

4、借款人的固定資產貸費用目出現重大的不利于貸款

償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）。

5、貸款抵（質）押物價值下降至低于貸款發放時的評估

價值，可能影響貸款歸還；保證人的財務狀況出現負面變化，可

能影響保證責任的履行。

6、本金雖未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等

形式惡意逃廢銀行等金融機構債務的嫌疑。

7、貸款本金或利息逾期31-90天以內的貸款或表外業

務墊款30天以內，或連續逾期3-6期（含6期）的抵押或按揭

貸款。

8、借款人之直接關聯公司的貸款被列為次級或以下。

9、借款人涉及對其財務狀況或經營可能造成或產生重

大不利影響的未決訴訟。

10、借款人在其他銀行等金融機構的貸款被列入次級或

涉及重大訴訟。

（七）有下列情形之一的一般劃入次級類1：

1、借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影

響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如這些缺陷未能及時更正糾

正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

2、借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性

固定資產來保持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任

等途徑籌集還款資金。

3、借款人內部管理出現問題，對正常經營構成實質性損

害，妨礙債務的及時足額清償。

（A）有下列情形之一的一般劃入次級類2：

1、借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營

業收入無法足額償還貸款本息，及時執行擔保，也可能造成一定

損失。

2、借款人經營出現巨額虧損，支付困難并且難以取得補

充資金來源。

3、借款人未能償還其他債權人債務。

4、借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的c

5、借款人有重大違法經營行為。

6、信貸檔案不齊全，重要法律性資料文件遺失，并且對

還款構成實質性的影響。

7、本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款或表外

業務墊款31天至90天（含）。

（九）有下列情形之一的一般劃入可疑類：

1、借款人處于停產、半停產狀態，固定資產貸費注目處

于停、緩建狀態。

2、借款人實際已資不抵債。

3、借款人進入清算程序。

4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正

常經營活動造成重大影響。

5、借款人改制后，難以貫徹我行債務，或雖貫徹債務但

未能正常還本付息。

6、經過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。

7、已訴諸法律追收的貸款。

8、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業務墊款

91天以上。

（十）有下列情形之一的一般劃入損失類：

1、符合《金融企業呆賬核銷管理辦法（*年修訂版）》（財

金[*]146號）規定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；

2、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔

保人追償也只能收回很少部分，預計貸款損失率超過90虬

第十六條小企業信貸資產的風險分類標準

小企業是指符合我行小企業（含微型企業）認定標準的企業、

各類從事經營活動的法人組織和個體經營戶。這類貸款應依據有

關貸款逾期時間，并考慮借款人的風險特征和擔保因素進行分

類。

（一）小企業信貸資產按以下矩陣進行分類。

逾期天數

91至180181至360

擔保方裝、未逾期1至30天31至90天361天以上

天天

低風險擔保正常1正常3正常3關注3次級2可疑

出讓土地的房地

正常1正常3關注2關注3次級2可疑

產抵押

國有劃撥房地產抵

正常2正常3關注2關注3次級2可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3正常3關注2關注3次級2可疑

其它質押正常3正常3關注2關注3次級2可疑

保證正常3正常3關注2次級1可疑損失

信用正常3關注1次級1可疑可疑損失

對表外業務墊款30天以內的，認定為關注3；表外業務墊

款31天至90天的，認定為次級2；表外業務墊款91天以上的，

認定為可疑類。

（二）小企業發生《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試

行）》（銀監發（2006）69號）第十八條所列舉的影響其履約

能力的重大事項以及出現該指引“附錄”所列舉的預警信號時，

小企業貸款的風險分類應在逾期天數風險分類矩陣的基礎上至

少下調一級。

（三）小企業貸款業務發生逾期后，借款人或擔保人能夠追

加提供履約保證金、變現能力強的抵質押物等低風險擔保，且貸款

風險可控，資產安全有保障的，貸款業務的風險分類級別可上調。

（四）具備第十五條“一般企事業單位信貸資產的風險分類

標準”第（十）項所列情形之一的小企業貸款劃為損失貸款。

第十七條貸記卡透支主要依據逾期時間結合核心定義由

系統自動進行分類，對于存在操作失誤、系統故障、內外部勾結

作案、逾期分期等特殊情形的應通過人為干預進行調整。詳細分

類標準、認定時點、認定崗位以及認定方式等規定均參照總行電

子銀行部門擬定的有關辦法執行。

第十八條農戶貸款的風險分類標準

自然人一般農戶貸款主要依據核心定義，結合借款人的農戶

信用評定等級、擔保因素和逾期時間，依照以下矩陣分類。

違約或逾期

1至3031至6061至9091至181至271至361天

未逾期

天天天180天270天360天以上

擔保方式

低風險擔保正常1正常3正常3關注1次級1次級2可疑可疑

出讓土地的房地產

正常1正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑

抵押

國有劃撥房地產抵

正常2正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑

其它質押正常3正常3關注2關注2次級1可疑可疑可疑

保證正常3關注1關注2關注2次級2可疑可疑可疑

信用正常3關注1關注3關注3次級2可疑可疑可疑

具備第十五條“一般企事業單位信貸資產的風險分類標準”

第（十）項所列情形之一的農戶貸款劃為損失貸款。

第十九條住房按揭貸款和汽車貸款的風險分類標準

住房按揭貸款和汽車貸款主要依據連續違約期數或逾期時

間進行風險分類，詳細標準如下:

違約期數或1期或2期或3期或4期或5期或6期或7期或

本金、利息逾01至3031至6061至9091至120121至151至2181

期天數天天天天150天180天天

分類結果正常1關注1關注2關注3次級1次級2次級2可疑

具備第十五條“一般企事業單位信貸資產的風險分類標準”第

（+）項所列情形之一的住房按揭貸款和汽車貸款劃為損失貸款。

第二十條自然人其他貸款風險分類標準

自然人其他貸款是指除自然人一般農戶貸款、貸記卡透支、

住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。自然人其他貸款主要

依據核心定義，結合借款人的信用記錄、擔保因素和逾期時間進

行風險分類。

勺與逾期天數

91至120天以

擔保方建、未逾期1至30天31至60天61至90天

120天上

低風險擔保正常1關注1關注1關注1次級1可疑

出讓土地的房

正常1關注1關注2次級1可疑可疑

地產抵押

國有劃撥房地產抵

正常2關注1關注3次級2可疑可疑

押、在建工程抵押

其它抵押正常3關注1關注2次級2可疑可疑

質押正常3關注1關注2關注2次級1可疑

保證正常3關注2次級1可疑可疑可疑

信用正常3關注2次濯1可疑可疑可疑

具備第十五條“一般企事業單位信貸資產的風險分類標準”

第（十）項所列情形之一的自然人其他貸款劃為損失貸款。

第二十一條表外信貸資產業務風險分類標準

表外信貸資產業務，依據有關借款主體的性質分別參照相

應的表內信貸資產風險分類標準進行風險分類。在對信用證、承

兌、擔保等表外信貸資產風險分類時，要將該客戶近期的表內業

務風險分類情形作為重要參考依據。原則上，對該客戶表外信貸

資產風險分類不得高于其近期表內信貸資產的風險分類類別，符

合附件條件的低風驗授信業務除外。

第二十二條特別規定

對一些特殊情形的貸款，可參照附件的規定并結合核心定

義進行風險分類。

第四節分類方法

第二十三條風險分類人員要通過各種現場調查、非現場的

查閱和分析手段，獲取借款人財務、現金流量、擔保和非財務各

方面的信息，分類時以對影響借款人還款能力的各類因素評估結

論，作為判定貸款類別的主要依據。

（一）財務狀況的評估是指在對借款人經營狀況和資金實

力實地調查了解的基礎上，對借款人財務報表中關于數據資料文

件資料進行確認、比較，重點研究和分析借款人還款能力、盈利

能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務狀況。

（二）現金流量分析是指依據有關借款人現金流量表中現

金及現金等價物的信息，評估借款人造成或產生、使用現金和現

金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經營活動和籌資、

融資、投資活動的凈現金流量變化對還款能力的影響。

（三）擔保分析是指對由借款人或第三人提供的債權保障

措施進行分析，分為保證、抵押和質押三種方式。主要從法律上

的有效性、價值上的充足性、擔保續存期間的安全性和執行上的

可變現性進行評估，判斷擔保作為第二還款來源對借款人還款能

力的影響。對抵（質）押物的評估，有*場的按*場價格定價；沒

有*場的按同類抵〔質）押物最低價格計算。

（四）非財務因素包括借款人的行業風險因素（包括成本結

構、行業的成長階段、行業的經濟周期性、行業的盈利性和依賴

性、產品的替代性、法律政策、經濟和技術環境等）、經營風險

因素（包括借款人規模、所處發展階段、產品多樣化程度、經營

策略、產品與*場分析、生產與銷售環節分析等）、管理風險因

素（包括借款人組織形式、管理層素質加經驗、管理層的穩定性、

職工或員工素質等）、自然社會因素、還款記錄（含其他銀行償

還記錄）、還款意愿、債務償還的法律責任以及我行的信貸管理。

第二十四條風險分類時應把握以下事項：

（一）未能簡單地以單個因素分析來確定風險分類結果，要

從以上四個方面總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。

（二）要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常

營業收入作為貸款的第一還款來源，貸款的擔保作為第二還款來源。

（三）未能用對客戶的信用評級來代替貸款風險分類，信用

評級只能作為風險分類的參考因素。

第二十五條依據有關分類的時點，將風險分類工作分為月

度風險分類和季度風險分類：

（一）月度風險分類主要以批量形式處理（其中月度風險分

類中的新增損失貸款則以單筆形式處理），系統以月末時點數據

為基礎，在每月首個工作日造成或產生待辦流程，由支行風險分

類認定小組/總行小微企業金融部門風險分類認定小組的組長認

定；對新增損失貸款，則造成或產生單筆代辦流程，并最終由總

行信貸資產風險分類工作領導組認定。

（二）季度風險分類以手工分類為主，系統分類為輔，以季

度末月初時點數據為基礎，對一般企事業單位貸款發起單筆代辦

流程（甲類流程），先由信貸風險分類系統依據有關基本信息初

步分類，再由各級信貸人員參考系統的分類結果，結合客戶實際

情形，按本辦法規定的分類辦法與分類標準進行最終確認。

第二十六條分類工作的時點要求。

貸款風險分類工作依照“每月分類、按季認定、動態調整”

的工作時點要求操作。

（一）“每月分類”。月度風險分類每月（包括季末月）進

行一次，在每月首日由系統依據有關月末貸款數據造成或產生待

辦流程，各一級支行/總行小微企業金融部門必須在待辦流程造

成或產生后2個工作日內依據有關認定權限履行或提交總行風

險管理部門審核。

（二）“按季認定"。季度風險分類每季進行一次，在每季

末月（即3、6、9、1**月份）進行，月底前要履行分類認定，

詳細安排如下：

每季末月，由系統以每季末月首日的時點數據為基礎統一發

起風險分類流程并形成待辦事宜，各一級支行必須于系統發起分

類流程后的8個工作日內履行風險分類待辦事宜，并對超權限的

上送總行風險管理部門審核。

（三）“動態調整”。

在貸款風險狀況發生變化影響類別時，必須及時填寫分類認

定表，發起風險分類流程，詳細安排如下：

各一級支行/總行小微企業金融部門應對出現風險狀況變

化、系統未能準確認定分類結果的貸款，通過手工發起客戶評定

或者批量類特殊評定等交易對其風險分類結果進行調整。

第四章分類程序

第二十七條風險分類認定基本流程

（一）季度風險分類流程：

1、貸款直接管理崗按規定填寫風險分類認定表，給出初步

認定建議或意見后，報一級支行風險分類認定小組審核。

2、一級支行風險分類認定小組建員雙人審查風險分類認定

表內容，各自給出獨立認定建議或意見，雙人確定后，報一級支

行風險分類認定小組組長。

3、有認定權限的崗位在其認定權限內做最終確認，超認定

權限的須提交上級認定。有認定權限的崗位包括：一級支行風險

分類認定小組組長、總行風險管理部匚風險分類認定小組建員、

總行風險管理部門風險分類認定小組副組長、總行風險管理部門

風險分類認定小組組長、總行信貸資產風險分類工作領導組。以

上各崗位依據有關認定權限終止或向上提交風險分類流程。

（二）月度風險分類流程：

1、月度風險分類流程（新增損失除外），造成或產生批量

待辦流程，由支行風險分類認定小組/總行小微企業金融部門風

險分類認定小組的2名組員加具建議或意見后提交支行風險分

類認定小組/總行小微企業金融部門風險分類認定小組組長認定

并終止；

2、對月度風險分類中的新增損失貸款（即上一期風險分類

為非損失、本期風險分類為損失），系統將發起單筆流程（非甲

類流程），由支行風險分類認定小組/總行小微企業金融部門風

險分類認定小組的2名組員和組長依次加具建議或意見后提交

總行風險管理部門風險分類認定小組審核，并逐級提交總行風險

管理部門風險分類認定小組副組長、組長審查，最終提交總行信

貸資產風險分類工作領導組做最終認定。

第二十八條認定權限。

（一）一級支行認定小組組長及總行小微企業金融部門認

定小組組長：

1、所轄范圍內所有采用矩陣方式分類的非損失類貸款、存

量損失類貸款（即上一期的分類為損失類，本次分類仍為損失

類），由一級支行風險分類認定小組/總行小微企業金融部門風

險分類認定小組組長做最終確認。

2、對于符合以下任何一個條件的一般企事業單位信貸資產,

由一級支行風險分類認定小組組長進行初步認定后，報總行風險

管理部門風險分類認定小組建員審核，其余貸款可由一級支行風

險分類認定小組組長作最終確認。

（1）剔除銀行承兌匯票貼現業務后，單戶各類授信余額合

計大于6000萬元；

（2）對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之

一：A、支行認定小組2名成員、組長的建議或意見均不相同（即

有3種不同建議或意見）；B、支行認定小組建員2人建議或意

見一致，但組長建議或意見與小組建員建議或意見不一致；

（3）支行認定小組分類建議或意見對比系統自動分類結果

對應的原五級類別存在向上調整（說明：分類結果對應的原五級

類別分為五個等級，從高至低的順序是：正常、關注、次級、可

疑、損失），即存在以下四種情形之一：

A、系統自動分類結果對應的原五級類別為關注，支行認定

小組分類建議或意見調整為正常；

B、系統自動分類結果對應的原五級類別為次級，支行認定

小組分類建議或意見調整為關注或以上級別；

C、系統自動分類結果對應的原五級類別為可疑，支行認定

小組分類建議或意見調整為次級或以上級別；

D、系統自動分類結果對應的原五級類別為損失，支行認定

小組分類建議或意見調整為可疑或以上級別；

（4）系統自動分類結果為正常2或正常3的，支行認定小

組分類建議或意見調整為正常lo

（5）分類結果對應的原五級類別與上期發生變化；

（6）新增不良貸款（新增不良貸款指上一期不存在分類結

果或分類結果為正常、關注，但本期支行認定小組的分類建議或

意見為不良類）。

（二）總行風險管理部門風險分類認定小組建員：

對于符合以下任何一個條件的一般企事業單位信貸資產，在認

定小組建員雙人進行初步認定后，報總行風險管理部門風險分類認

定小組副組長認定，其它貸款可由認定小組建員雙人最終確認。

1、剔除銀行承兌匯票貼現后，單戶各類授信余額合計大于

12000萬元；

2、總行認定小組雙人認定建議或意見不一致；

3、新增損失類貸款。

（三）總行風險管理部門風險分類認定小組副組長：

對于符合以下任何一個條件的一般企事業單位信貸資產，在

總行風險管理部門風險分類認定小組副組長進行初步認定后，報

總行風險管理部門風險分類認定小組組長審定，其它貸款可由認

定小組副組長做最終確認。

1、剔除銀行承兌匯票貼現業務后，單戶各類授信余額大于

2億元；

2、對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之一:

A.總行認定小組二名成員、副組長的建議或意見均不相同（即有

三種不同建議或意見）；B.總行認定小組建員二人建議或意見一

致，但副組長建議或意見與小組建員建議或意見不一致；

3、新增損失類貸款。

（四）總行風險管理部門風險分類認定小組組長：

對于符合以下任何一個條件的一般企事業單位信貸資產，總

行風險管理部門風卷分類認定小組組長在進行初步認定后，報總

行信貸資產風險分類工作領導組審定，其它貸款可由認定小組組

長做最終確認。

1、剔除銀行承兌匯票貼現業務后，單戶各類授信合計余額

大于3億元；

2、對貸款的類別存在較大爭議。即存在以下兩種情形之一:

A、總行認定小組建員、副組長的建議或意見一致，但組長持不

同建議或意見的。E、總行認定小組建員、副組長與組長的建議

或意見均不一致的；

3、新增損失類貸款。

（五）總行信貸資產風險分類工作領導組：

對超過總行風險管理部門風險分類認定小組組長認定權限

的信貸資產，由總行信貸資產風險分類工作領導組做最終確認，

原則上須由總行信貸資產風險分類工作領導組五分之三人員（含

領導組組長）審核通過后方可終止流程，最終認定結果以組長建

議或意見為準。

第五章監督與管理

第二十九條風險分類是貸后管理全過程中的一個常規性

環節，對分類后的貸款，要依據有關風驗狀況及特點采取有針對

性的管理措施。

（一）對正常貸款（包括正常1、正常2與正常3）,要注

意加強風險預警，未能放過任何一個可疑因素。

（二）對關注貸款（包括關注1、關注2與關注3）,要密

切跟蹤潛在風險因素的變化情形，分析評估其對貸款安全的影

響；對于未辦理貸款擔保措施或擔保不足的，要補辦貸款擔保或

通過追加抵押物和保證人來進一步強化原有的擔保措施。對欠息

或逾期的關注貸款，要加強催收工作，防止因欠息或逾期超過一

定時限而使分類向下遷徙。對有存量關注貸款的客戶申請增加貸

款的，必須加強對擔保的要求，審慎發放。

（三）對次級貸款（包括次級1與次級2）,要加強貸款本

息的催收，保證貸款訴訟時效，密切關注貸款保證及抵（質）押

物變化情形，必要時對債務實施重組，并盡可能地壓縮貸款。對

有存量次級類或次級類以下貸款的客戶，一般情形下未能再增加

貸款，如有特殊情形需要增加貸款的，必須經總行審批。

（四）對可疑貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔保人

責任和行使抵（質）押權，并加強對借款人資產的監控，密切注

意與借款人關于的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應的

資產保全措施、防止借款人資產的流失。

（五）對損失貸款，要及時足額申報債權，依法參加破產清

算，采取所有必要的手段清收，盡可能地減少貸款損失；對確實

已造成的損失，按關于規定予以核銷。

第三十條風險分類工作的考核主要從分類工作質量與貸

款質量兩方面進行考核，分類工作質量考核指真實性、合理性、

及時性、嚴謹性等方面考核；貸款質量考核主要指考核各種風險

類別的遷徙、增減情形。風險分類詳細考核辦法參照我行有關資

料文件執行。

第三十一條實行嚴格的問責制度。各一級支行/總行小微

企業金融部門應盡職做好風險分類工作，對具備以下情節的有關

責任人，應視情節輕重依法依規追究責任：

（一）進行虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏的；

（二）未對客戶資料文件資料進行認真全面核實的；

（三）超越認定權限，違反程序操作的；

（四）弄虛作假、故意隱瞞真實情形的；

（五）不協助配合檢查人職工或員工作或提供虛假信息的；

（六）其他。

第三十二條總行監察稽核部門依照本行有關規定，對信貸

資產風險分類活動實施監督檢查。

第六章附則

第三十三條本辦法所指的一級支行包括總行營業部，二級

支行包括分理處。

第三十四條本辦法由*****農村商業銀行股份有限公司負

責擬定、說明和修改。

附件：《信貸資產風險分類特別規定》

附件

信貸資產風險分類特別規定

分類說明

符合低風險的授信業務，如全額存單質押、全額存憑證式國債質押、金融債質押'黃金質押、

全額銀行承兌匯票質押，全額保證金項下授信業務，銀票貼現，銀行保證、中國出口信用擔保

低風險授信業務公司擔保的貸款，授信業務逾期未超過90天，操作手續合法合規，可劃為“正常3”；否則，

要依據有關風險程度至少分為“關注2”（含）以下（如出現項目嚴重超支、設計變更、建設工

期延長、資本金未能及時足額到位等）。

該類貸款，應綜合貸款期限、預期效益、項目按計劃進行情形、現金流量與預測數是否一致、

固定資產和在建能否保證貸款如期償還等因素來評估貸款的風險程度。各方面情形正常，預期經濟效益可能實

工程項目貸款現的，可歸為“正常1”或“正常2”；出現了重大不利于貸款償還因素的，最高劃為“關注

3”（含）。

資本金不到位借款企業有虛假融資、抽逃資本或資本金未按商定到位情形，分類結果下調一級。

銀團貸款的分類，銀團貸款的風險類別由牽頭行認定，并將認定結果及時通知參加行。參加行

銀團貸款

原則上參照銀團牽頭行對該貸款的分類結果，其分類結果不高于牽頭行。

子公司在財務、經營上有高度自主和獨立性，可直接分類；如子公司與母公司關聯程度較高，

集團下級企業母公司對子公司的監控性強，在分類時要對子公司與母公司分別分類，原則上子公司分類結果

不得高于母公司（子公司貸款有足值、易變現抵（質）押品的，不在此限）。

對符合《中華人民共和國商業銀行法》規定的關系人所發放的貸款，如貸款條件優于一般貸款