銀行從業資格考試《公司信貸（初級）》歷

年真題和解析答案0410-14

1、當公司o時，資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的

原因。【單選題】

A.現金需求低于現金供給

B.現金需求高于現金供給

C.現金需求增加

D.現金供給減少

正確答案:B

答案解析:選項B正確。如果公司的現金需求超過了現金供給，資產效

率下降和商業信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產效率的

下降和商業信用減少可能導致公司經營周期變化，（暫時或永久的）

必然會要求企業增加額外的現金。通常，應收賬款和存貨的增加、應

付賬款的減少（反映商業信用的減少）將導致企業的借款需求。

2、如果某公司的固定資產使用率（），就意味著投資和借款需求很快將

會上升，具體由（）決定。【單選題】

A.小于20%或30%,行業技術變化比率

B.小于20%或30%,設備使用年限

C.大于60%或70%,行業技術變化比率

D.大于60%或70%,設備使用年限

正確答案:C

答案解析:選項C正確。如果某公司的固定資產使用率大于60%或

70%,就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化

比率決定。

3、下列關于貸款債權保全和清償的管理的說法，正確的有（）。【多選

題】

A.貸款人有權參與處于兼并、破產或股份制改造等過程中的借款人的

債務重組，應當要求借款人落實貸款還本付息事宜

B.貸款人對實行股份制改造的借款人，應當要求其重新簽訂借款合

同，明確原貸款債務的清償責任

C.貸款人對聯營后組成新的企業法人的借款人，應當要求其依據所占

用的資本金或資產的比例，將貸款債務落實到新的企業法人

D.貸款人對合并（兼并）的借款人，應當要求其在合并（兼并）前清償貸款

債務或提供相應的擔保

E.貸款人對分立的借款人，應當要求其在分立前清償貸款債務或提供

相應的擔保

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析：（一）借款人不得違反法律規定，借兼并、破產或者股份制改

造等途徑，逃避銀行債務，侵吞信貸資金;不得借承包、租賃等途徑

逃避貸款人的信貸監管以及償還貸款本息的責任。（二）貸款人有權參與

處于兼并、破產或股份制改造等過程中的借款人的債務重組，應當要

求借款人落實貸款還本付息事宜（選項A正確）。（三）貸款人應當要

求實行承包、租賃經營的借款人，在承包、租賃合同中明確落實原貸

款債務的償還責任。（四）貸款人對實行股份制改造的借款人，應當要

求其重新簽訂借款合同，明確原貸款債務的清償責任（選項B正

確）。對實行整體股份制改造的借款人，應當明確其所欠貸款債務由

改造后公司全部承擔；對實行部分股份制改造的借款人，應當要求改

造后的股份公司按占用借款人的資本金或資產的比例承擔原借款人的

貸款債務。（五）貸款人對聯營后組成新的企業法人的借款人，應當耍

求其依據所占用的資本金或資產的比例將貸款債務落實到新的企業法

人（選項C正確）。（六）貸款人對合并（兼并）的借款人，應當要求其

在合并（兼并）前清償貸款債務或提供相應的擔保（選項D正確）。借

款人不清償貸款債務或未提供相應擔保，貸款人應當要求合并（兼并）企

.業或合并后新成立的企業承擔歸還原借款人貸款的義務，并與之重

新簽訂有關合同或協議。（七）貸款人對與外商合資（合作）的借款人，

應當要求其繼續承擔合資（合作）前的貸款歸還責任，并要求其將所得

收益優先歸還貸款。借款人用已作為貸款抵押、質押的財產與外商合

資（合作）時必須征求貸款人同意。（八）貸款人對分立的借款人，應當

要求其在分立前清償貸款債務或提供相應的擔保（選項E正確）。借

款人不清償貸款債務或未提供相應擔保，貸款人應當要求分立后的各

企業，按照分立時所占資本或資產比例或協議，對原借款人所欠貸款

承擔清償責任。對設立子公司的借款人，應當要求其子公司按所得資

本或資產的比例承擔和償還母公司相應的貸款債務。（九）貸款人對產

權有償轉讓或申請解散的借款人，應當要求其在產權轉讓或解散前必

須落實貸款債務的清償。（十）貸款人應當按照有關法律參與借款人破產

財產的認定與債權債務的處置，對于破產借款人已設定財產抵押、質

押或其他擔保的貸款債權，貸款人依法享有優先受償權；無財產擔保

的貸款債權按法定程序和比例受償。

4、評級人員對客戶進行一次新的評級過程屬于（）。【單選題】

A.評級發起

B.評級認定

C.評級推翻

D.評級更新

正確答案:A

答案解析:選項A：評級發起是指評級人員對客戶進行一次新的評級過

程。選項B：評級認定是指評級認定人員對評級發起人員評級建議進

行最終審核認定的過程。選項C：評級推翻主要指評級人員對模型評

級結果的推翻和評級認定人員對評級發人員評級建議的否決。選項

D：評級更新是指商業銀行定期對現有客戶進行重新評價的過程，即對

現有客戶的再次評級發起。

5、質押貸款最主要的風險因素是（）。【單選題】

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

正確答案:A

答案解析:選項A：質押貸款最主要的風險因素是虛假質押風險。選項

B：銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶

上，是有司法風險的。如果借款人與其他債權人有經濟糾紛，司法部

門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，發放質押貸款的銀行是

難以對抗的。選項C：當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民

幣利率時，常常會發生企業以外幣質押向銀行借人民幣的情況。銀行

這時在辦理質押貸款時，應注意質押外幣與人民幣的匯率變動風險。

選項D：對于質押貸款業務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也

容易出問題。主要是對質物的保管不當，例如質物沒有登記、交換、

保管手續，造成丟失；對用于質押的存款沒有辦理內部凍結看管手續

等。

6、下列()屬于表內貸款業務。【多選題】

A.流動資金貸款

B.固定資產貸款

C.項目融資

D.擔保付款

E.票據貼現

正確答案:A、B、C、E

答案解析:表內貸款包括流動資金貸款、固定資產貸款、項目融資、銀

團貸款、法人賬戶透支、票據貼現、保理、福費廷定各類表內信貸資

產。選項D：擔保付款屬于表外信貸。

7、公司借款需求與借款目的區別在于：借款需求強調借款發生的原

因，而借款目的強調借款的用途。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款，而

借款目的主要是指借款用途。

8、質押擔保手續完備，押品估值合理并易于處置變現，具有較好的債

權保障作用是審慎性原則的要求。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:有效性原則：質押擔保手續完備，押品估值合理并易于處置

變現，具有較好的債權保障作用。

9、商業銀行固定資產貸款貸前調查報告中，項目效益情況不包括

()o【單選題】

A.預期收益率

B.相關財務指標

C.盈虧平衡點分析

D.敏感性分析

正確答案:A

答案解析:商業銀行固定資產貸款貸前調查報告中，項目效益情況主要

包括：相關財務指標、財務現金流量和各年累計盈余資金是