銀行從業資格（初級）考試?銀行業法律法規與綜合能力

第三部分第3章商業銀行資產負債管理題庫

［單選題］1、（）指由于匯率波動造成的以基準計價的資產遭受價值損失和財務損失的可能

性。

A銀行賬戶利率風險

B流動性風險

C資金風險

D匯率風險

正確答案：D

答案解析：匯率風險指由于匯率波動造成的以基準計價的資產遭受價值損失和財務損失的可

能性。

［單選題］2、關于內部資金轉移定價的說法不正確的是（）

A內部是指銀行與客戶之間的價格

B資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體資金交易部門

C一定規則是指根據資金的期限和利率屬性確定的定價方法

D全額是指對每一筆提供或占用資金的業務，在其發生的當天，根據期限及利率屬性進行

逐筆計價。

正確答案：A

答案解析：內部是指資金中心與業務單位之間發生的資金價格轉移，而非外部的、銀行與客

戶之間的價格。

［單選題］3、（）是指因利率水平、期限結構等要素發生不利變動，導致銀行賬戶整體收益

和經濟價值遭受損失的風險。

A流動性風險管理

B資金管理風險

C銀行賬戶利率風險管理

D定價管理

正確答案：C

答案解析：銀行賬戶利率風險管理是指因利率水平、期限結構等要素發生不利變動，導致銀

行賬戶整體收益和經濟價值遭受損失的風險。

［單選題］4、商業銀行的（）是商業銀行資本管理、市值管理與風險管理理論的有效統一。

A資本管理

B資產負債計劃管理

C資產負債組合管理

D定價管理

正確答案：C

答案解析：資產負債組合管理是商業銀行資本管理、市值管理與風險管理理論的有效統一，

是平衡資本配置與風險補償、提高整體盈利能力的策略手段，是推動資產負債表結構優化、

促進銀行穩健發展的重要保證

［單選題］5、衡量短期資產負債效率的核心指標是（）

A凈現金流量

B凈資產利息

C凈資產產出

D凈利息收益率

正確答案：D

答案解析：衡量短期資產負債效率的核心指標是凈利息攻益率。

［單選題］6、衡量短期資產負債效率的核心指標是（）

A凈現金流量

B凈資產利息

C凈資產產出

D凈利息收益率

正確答案：D

答案解析：衡量短期資產負債效率的核心指標是凈利息收益率。

［單選題］7、商業銀行資產負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提

下，（）。

A完善內部管理機制和風險控制機制

B追求銀行價值最大化

C為客戶提供最大化的利益

D健全市場經營機制

正確答案：B

答案解析:商業銀行資產負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下,

追求銀行價值最大化。

［單選題］8、影響銀行價值的主要變量是（）

A凈現金流量

B獲取現金流量的時間

C與現金流量相關的風險

D凈利息收益率

正確答案：A

答案解析：影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。

［單選題］9、凈利息收益率是凈利息收入與（）之比。

A生息資產平均余額

B總資產平均余額

C流動資產平均余額

D凈資產平均余額

正確答案：A

答案解析：由于資產收入扣除負債、成本后的凈利息收入是銀行凈現金流量的主要構成項目，

因而，目前銀行業通常以凈利息收入與生息資產平均余額之比，即凈利息收益率（NW,又

稱凈息差）作為衡量短期資產負債效率的核心指標。

［單選題］10、資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商業銀

行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務經營引導和調控

能力，實現（）最大化，進而持續提升股東價值回報。

A凈現金流量

B經濟利益

C凈利息收益率

D經濟資本回報率

正確答案：D

答案解析：資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商業銀行

要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務經營引導和調控能

力，實現經濟資本回報率最大化，進而持續提升股東價值回報。

［單選題］11、隨著商業銀行綜合化經營范圍的拓寬和國際化業務的推進，商業銀行資產負債

管理的對象和內涵不斷擴充，呈現出（）的趨勢。

A穩增長，促發展

B“表內外、本外幣、集團化”

C向資本節約型成長模式邁進

D國際化步伐加快

正確答案：B

答案解析：隨著商業銀行綜合化經營范圍的拓寬和國際化業務的推進，商業銀行資產負債管

理的對象和內涵不斷擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢。

［單選題］12、商業銀行資產負債管理的對象和內涵呈現出（）的趨勢。

A表內、本幣、單一制

B表內外、本外幣、集團化

C表內外、本外幣、單一制

D表內、本幣、集團化

正確答案：B

答案解析：在新的社會經濟環境、新金融市場環境以及新的全球監管要求下，隨著商業銀行

綜合化經營范圍的拓寬和國際化業務的推進，商業銀行費產負債管理的對象和內涵也在不斷

擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢。

［單選題］13、對于商業銀行而言，傳統資產負債管理的對象為（）。

A資產負債表

B利潤表

C收入表

D銀行資產

正確答案：A

答案解析：對于商業銀行而言，傳統資產負債管理的對象即是銀行的資產負債表。傳統資產

負債管理的內涵是：根據外部形勢變化及發展戰略要求，以資本約束為核心，以資產負債組

合管理為基本_E具，對資產負債表中的資產、負債和權益的總量、結構及組合配置進行全面、

動態和前瞻性的規劃、調節和控制的整個過程。

［單選題］14、商業銀行經營管理的最基本原則是以為基本前提，通過

實現銀行價值的最大化。］）

A盈利性、流動性；安全性

B安全性、流動性；盈利性

C風險性、流動性；盈利性

D安全性、流動性；風險性

正確答案：B

答案解析：資產負債管理體現了商業銀行經營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基

本前提，通過盈利性實現銀行價值的最大化。

［單選題］15、（）將商業銀行的收益與風險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風險、盲目

追求利潤的經營方式。

ARAROC

BROE

CEVA

DROA

正確答案：A

答案解析：經濟資本回報率（RAROQ將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過

風險調整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使

銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現代商.業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值

創造能力考察指標。

［單選題］16、資產負債組合管理是對（）進行積極的管理。

A銀行存款利率表

B銀行資產負債表

C銀行資產損益表

D銀行負債

正確答案：B

答案解析：資產負債組合管理是對銀行資產負債表進行積極的管理。

［單選題］17、凈利息收入與生息資產平均余額之比為（）

A凈現金流量

B凈資產產出

C凈利息收益率

D凈資產余額

正確答案：C

答案解析：凈利息收入與生息資產平均余額之比為凈利息收益率。

［單選題］18、以下不屬于資產負債結構計劃的是（）

A資本計劃

B同業及金融機構往來融資計劃

C信貸計劃

D風險控制計劃

正確答案；D

答案解析：資產負債結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業及金融機構往

來融資計劃、存款計劃、資產負債期限控制計劃。

［單選題］19、（）將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益

率大小，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標。

A凈利息收益率

B股權收益率

C凈現金流量

D經濟資本回報率

正確答案：D

答案解析：經濟資本回報率將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整

后的收益率大小，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考

察指標

［單選題］20、風險免疫管理策略的核心思想是通過資產久期和負債久期的匹配，實現（）

的相互抵消，進而鎖定整體收益率。

A利率風險和負債風險

B利率風險和再投資風險

C利率風險和流動性風險

D利率風險和結構風險

正確答案：B

答案解析：風險免疫管理策略的核心思想是通過資產久期和負債久期的匹配，實現利率風險

和再投資風險的相互抵消，進而鎖定整體收益率。

［單選題］21、關于內部資金轉移定價的說法不正確的是（）

A內部是指銀行與客戶之間的價格

B資金中心是指虛擬的資金計價中心，而非實體資金交易部門

C一定規則是指根據資金的期限和利率屬性確定的定價方法

D全額是指對每一筆提供或占用資金的業務，在其發生的當天，根據期限及利率屬性進行

逐筆計價。

正確答案：A

答案解析：內部是指資金中心與業務單位之間發生的資金價格轉移，而非外部的、銀行與客

戶之間的價格。

［單選題］22、（）又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。

A利率管理

B久期管理

C缺口管理

D資本管理

正確答案；C

答案解析：缺口管理又稱利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。

［單選題］23、關于缺口管理，說法不正確的是（）

A缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法

B根據對未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口

C當預期利率上升，增加缺口

D缺口是指浮動利率資產和負債之間的比率

正確答案：D

答案解析?：缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，具體是指根據對未來利率變動趨勢和收

益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口。當預期利率上升時，增加缺口，這里的缺口

是指浮動利率資產和負債之間的差額。

［單選題］24、以下不屬于攻益率曲線的作用的是（）

A計算相似期限不同債券的相對價值

B用于債務市場工具的定價

C反映遠期收益率水平的指標

D用于計算和比較各種期限安排的收益

正確答案：B

答案解析:收益率曲線主要具有五方面的用途：（1）用于設定所有債務市場工具的收益率（2）

用于遠期收益率水平的指標（3）用于計算和比較各種期限安排的收益（4）用于計算相似期

限不同債券的相對價值（5）用于利率衍生工具的定價。

［單選題］25、債券的期限結構和（）在某一既定時間存在的變化關系稱為利率的期限結構，

表示這種關系的曲線稱為收益率曲線。

A利率

B收益率

C凈資本

D成本

正確答案：B

答案解析：債券的期限結構和收益率在某一既定時間存在的變化關系稱為利率的期限結構,

表示這種關系的曲線稱為收益率曲線。

［單選題］26、（）的主要優點是可以通過出售資產節約或減低資本費用，還可以為發行銀行

帶來額外的收入。

A收益率曲線

B表內資產負債匹配

C資產證券化

D經濟資本

正確答案：C

答案解析；資產證券化的主要優點是可以通過出售資產節約或減低資本費用，還可以為發行

銀行帶來額外的收入

［單選題］27、下列關于商業銀行經濟資本的描述，錯誤的是（）。

A經濟資本可以用于績效考核

B經濟資本可以用于風險定價

C通過對風險總量和結構進行調控，促進全行資源的優化配置

D經濟資本應用是將以總資本為基礎的風險收益匹配的埋念貫徹落實到各項經營管理活動

中

正確答案：D

答案解析：D項，經濟資不應用的總體目標是通過建立有效的經濟資本應用體系，將以經濟

資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經營省理活動中，通過對風險總量和結構

進行調控，促進全行資源的優化配置，提高經濟資本回報。

［單選題］28、下列關于風險免疫管理策略的描述，不正確的是（）。

A方法是匹配資產久期和負債久期

B是久期管理的一種方法

C是一種久期缺口風險管理策略

D目的是實現利率風險和再投資風險的相互抵消，進而鎖定整體收益率

正確答案：C

答案解析：在商業銀行資產負債管理過程中，利用久期管理可.以采用以卜.兩種方法：①風險

免疫管理策略，其核心思想是通過資產久期和負債久期f向匹配，實現利率風險和再投資風險

的相互抵消，進而鎖定整體收益率；②久期缺口風險管理策略，即通過久期缺口來衡量銀行

總體利率風險的大小，并據此制定利率風險管理的相應策略。

［單選題］29、商業銀行經濟資本配置的作用主要體現在（）方面。

A資產管理和負債管理

B風險定價和績效考核

C資本金管理和負債管理

D流動性管理和績效考核

正確答案：B

答案解析：在商業銀行資產負債管理中，經濟資本作為一項重要工具，主要用「績效考核和

風險定價兩個方面。

［單選題］30、金融資產管理公司的資產證券化業務克服了銀行貸款（）的局限。

A收益較低

B金額不統一

C流動性差

D審核手續繁瑣

正確答案：C

答案解析：從流量經營的視角看，資產證券化盤活了存量信貸資產，從表內和表外兩個方向

擴大信用投放的覆蓋面，提高表內外資產的周轉率和收益率。

［單選題］31、關于收益率曲線的說法中，正確的是（）

A收益率曲線向上傾斜，表示短期利率高于長期利率

B收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低于短期利率

C駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債權，利率與期限成負相關

D駝峰收益率曲線表示期限較長的債權，利率與期限成正向相關

正確答案：B

答案解析：收益率曲線呈一條水平線，表示長期利率和短期利率相等;收益率曲線向上傾斜，

表示長期利率高于短期利率；收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低「短期利率；駝峰收益

率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債權，利率與期限呈

反向相關。

［單選題］32、（）可用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示

為利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。

A遠期

B久期

C收益率曲線

D負債

正確答案：B

答案解析：久期可用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為

利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。

［多選題］33、定價管理分為（）

A外部產品定價

B盈利增長定價

C負債產品定價

D內部價格管理

E內部資金轉移定價管理

正確答案：AE

答案解析：定價管理分為外部產品定價和內部資金轉移定價管理。

上多選題］34、商業銀行資本管理的范疇一般包括（）

A監管資本管理

B風險資本管理

C經濟資本管理

D賬面資本管理

E管理資本管理

正確答案：ACD

答案解析：商業銀行資本管理的范疇一般包括監管斐本管理、經濟資本管理、賬面資本管理

三個方面。

［多選題］35、商業銀行資本管理的內容包括（）

A開展資本規劃、籌集、配置

B開展資本監控、評價和應用

C建立資本管理框架及機制

D制定資本規劃及年度計劃

E實施資本分配和考核

正確答案：ABCDE

答案解析：商業銀行資本管理的內容包括開展資本規劃、籌集、配置、資本監控、評價和應

用，建立資本管理框架及機制，制定資本規劃及年度計劃，實施資本分配和考核，確定資本

管理工具和流程。

［多選題］36、資金管理的核心是建設（）。

A內部資金轉移定價機制

B外部產品定價機制

C全額資金管理體質

D自下而上集中資金

E自上而下配置資金

正確答案：AC

答案解析：資金管理的核心是建設內部資金轉移定價機制和全額資金管理體質，建成以總行

為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時

監測和控制全行資金流的現代商業銀行司庫體系。

［多選題］37、商業銀行市場價值主要取決于（）因素工

A與現金流量相關的風險

B銀行的資產負債率

C銀行的凈現金流量

D獲取現金流量的時間

E銀行的投入產出比

止確答案：ACD

答案解析：商業銀行市場價值主要取決于銀行的凈現金流量、獲取現金流量的時間、與現金

流量相關的風險因素

［多選題］38、傳統資產負債管理的內涵，是以資本約束為核心，以資產負債組合管理為基本

工具，對資產負債表中的（）進行全面，動態和前瞻性的規劃，調節和控制的整個過程。

A資產

B損益

C負債

D權益總量

E結構及組合配置

正確答案：ACDE

答案解析：傳統資產負債管理的內涵，是以資本約束為核心，以資產負債組合管理為基本工

具，對資產負債表中的資產、負債、權益的總量、結構及組著配置進行全面、動態和前瞻性

的規劃、調節和控制的整個過程。

［多選題］39、商業銀行資產負債管理的對象和內涵的變化趨勢為（）。

A從資產負債表內管理，轉變為資產負債表內外項目全方位綜合管理

B從單一本幣口徑的資產負債管理，轉變為本外幣資產負債的全面管理

C從集團戰略角度加強子公司和境外機構統一、全局性的資產負債管理，轉變為單一法人視

角的資產負債管理

D由對資產負債表內外項目規模、結構、風險的積極主動管理，轉變為對表內資產負債規

模被動管理

E當前商業銀行資產負債管理已經越來越強調全面、動態和前瞻的綜合平衡管理

正確答案：ABE

答案解析：商業銀行資產負債管理的對象和內涵不斷擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團

化”的趨勢。具體而言：①在管理內容上，從資產負債表內管理，轉變為資產負債表內外項

目全方位綜合管理；②在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產負債管理」轉變為本外幣資產

負債的全面管理，從單一法人視角的資產負債管理，轉變為從集團戰略角度加強子公司和境

外機構統一、全局性的資產負債管理；③在管理思路上，由對表內資產負債規模被動管理,

轉變為對資產負債表內外項目規模、結構、風險的積極主動管理。總體而言，當前商業銀行

資產負債管理已經越來越強調全面、動態和前瞻的綜合平衡管理。

［多選題］40、隨著商業銀行綜合化經營范圍的擴寬和國際化業務的推進，商業銀行資產負債

管理的對象和內涵也在不斷擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢，具體表現為

（）

A在管理內容上，從資產負債表內管理，轉變為表內外項FI全方位的綜合管理

B在管理范疇上，由單一本幣口徑的資產負債管理轉變為本外幣資產負債的全面管理

C從單一法人視角的資產負債管理轉變為從集團戰略角度統一、全局性的資產負債管理

D在管理思路匕由對表內資產負債規模被動管理轉變為對表內外項目的積極主動管理

E商業銀行資產負債管理越來越強調綜合平衡管理

正確答案:ABCDE

答案解析：隨著商業銀行綜合化經營范圍的擴寬和國際化業務的推進，商業銀行資產負債管

理的對象和內涵也在不斷擴充，呈現出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢，具體表現為（1）

在管理內容上，從資產負債表內管理，轉變為表內外項m全方位的綜合管理（2）在管理范

疇匕由單一本幣口徑的資產負債管理轉變為本外幣資產負債的全面管理，從單一法人視角

的資產負債管理轉變為從集團戰略角度統一、全局性的資產負債管理（3）在管理思路上，

由對表內資產負債規模被動管理轉變為對表內外項目的積極主動管理。商業銀行資產負債管

理越來越強調全面、動態和前瞻的綜合平衡管理。

［多選題］41、資金管理是對商業銀行全部資金來源與運用的統一管理，是優化資金配置，引

導資金合理流動，促進資金營運（）協調統一的重要手段。

A真實性

B合法性

C流動性

D安全性

E效益型

正確答案：CDE

答案解析：資金管理是對商業銀行全部資金來源與運用的統一管理，是優化資金配置，引導

資金合理流動，促進資金苜運流動性、安全性、效益型協調統一的重要手段。

［多選題］42、資產負債管理體現了商業銀行經營管理的最基本的原則，即以（）為基本前

提，通過盈利性實現價值的最大化。

A有效性

B及時性

C安全性

D流動性

E真實性

正確答案：CD

答案解析：資產負債管理體現了商業銀行經營管理的最基本的原則，即以安全性、流動性為

基本前提，通過盈利性實現價值的最大化。

［多選題］43、資產負債管理的短期目標可概括為，順應當前經濟形勢、市場變革和監管要求

的變化，堅持穩健審慎的風險偏好，以提升（）水平為核心，統籌表內外資產負債管理，

做好規模、風險、收益的平衡協調發展。

A資本收益率

B凈利息收益率

C凈資產收益率

D股權收益率

E凈資產

正確答案：BD

答案解析：資產負債管理的短期忖標可概括為：順應當前經濟形勢、市場變革和監管要求的

變化，堅持穩健審慎的風險偏好，以提升凈利息收益率和股權收益率水平為核心，統籌表內

外資產負債管理，做好規模、風險、收益的平衡協調發展。

［多選題］44、資產負債組合管理包括（）部分。

A資產組合管理

B負債組合管理

C資產負債匹配管理

D資產投資管理

正確答案：ABC

答案解析；斐產負債組合管理包括資產組合管理、負債組合管理、資產負債匹配管理二個部

分。

［多選題］45、商業銀行資產負債管理工具包括（）。

A收益率曲線

B久期管理

C內部資金轉移定價

D經濟資本

E資產證券化

正確答案：ABCDE

答案解析：商業銀行資產負債管理工具：收益率曲線、久期管理、內部資金轉移定價、經濟

資本、資產證券化、缺口管理。

［多選題］46、收益率曲線是商業銀行資產負債管理的重要工具，其用途主要包括（）。

A用于反映遠期收益率水平的指標

B用于設定所有債務市場工具的收益率

C用于計算不同客戶貸款的質量

D用于計算和比較各種期限安排的收益

E用于利率衍生工具的定價

正確答案：ABDE

答案解析：收益率曲線表示債券的期限結構和收益率在某一既定時間存在的變化關系，不能

用于計算不同客戶貸款的質量。具體而言，收益率曲線主要有以下五個用途：①用于設定所

有債務市場工具的收益率；②用于反映遠期收益率水平的指標；③用于計算和比較各種期限

安排的收益；④用于計算相似期限不同債券的相對價值；⑤用于利率衍生工具的定價。

［多選題］47、以下屬于資產負債管理工具的是（）

A資產證券化

B內部資金轉移定價

C經濟資本

D久期管理

E收益率曲線

正確答案:ABCDE

答案解析：以下屬于資產負債管理工具的是：（1）資產證券化（2）內部資金轉移定價（3）

經濟資本（4）久期管理（5）收益率曲線（6）缺口管理

［多選題］48、在商業銀行資產負債管理過程中，利用久期管理可以采用下列方法（）

A資產久期分析策略

B負債久期分析策略

C風險免疫管理策略

D成本分析策略

E久期缺口風險管理策略

正確答案：CE

答案解析：在商業銀行資產負債管理過程中，利用久期管理可以采用風險免疫管理策略和久

期缺口風險管理策略兩種方法。

［多選題］49、資產負債管理的策略包括（）

A資產證券化

B表內資產負債匹配

C內部資金轉移定價

D表外工具規避表內風險

E利用證券化剝離表內風險

正確答案：BDE

答案解析：資產負債管理的策略包括：（1）表內資產負憤匹配（2）表外工具規避表內風險

（3）利用證券化剝離表內風險

［多選題］50、商業銀行執行表內資產負債匹配，通過協調表內資產和負債項目在期限、利率、

風險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產與負債達到（），從而實現安全性、流動性和盈

利性的統一。

A資本對稱

B規模對稱

C結構對稱

D期限對稱

E風險對稱

正確答案：BCD

答案解析：商業銀行執行表內資產負債匹配，通過協調表內資產和負債項目在期限、利率、

風險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產與負債達到規模對稱、結構對稱、期限對稱，從

而實現安全性、流動性和盈利性的統一

［多選題］51、內部資金轉移定價的作用主要表現在（）

A核算收益與成本

B公平績效考核

C衡量銀行總體利率風險

D剝離利率風險

E減少銀行資金風險

正確答案：BD

答案解析：內部資金轉移定價的作用主要表現在公平績效考核和剝離利率風險兩方面。

［判斷題］52、良好的資金管理是商業銀行安全穩健運營的基礎。

A正確

B錯誤

正確答案；B

答案解析：良好的流動性狀況是商業銀行安全穩健運營的基礎。

［判斷題］53、投融資和票據轉貼現業務具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用。

A正確

B錯誤

正確答案：A