南京S村鎮銀行信貸風險管理現狀的調研分析報告目錄TOC\o"1-3"\h\u142151.1南京S村鎮銀行信貸業務概況 1225181.1.1信貸業務發展現狀 2112031.1.2信貸業務產品現狀 3149141.2南京S村鎮銀行信貸風險現狀 4136981.2.1信貸資產質量情況 4169541.2.2不良貸款要素分析 8307561.3南京S村鎮銀行信貸業務面臨的主要風險 1123081.1.1經營中的政策風險 113841.1.2經營中的內外部環境風險 13311421.1.3自身管理風險 159131.4南京S村鎮銀行風險管理體系概述 1623501.4.1總行及分支機構風險管理組織體系 16243051.4.2風險管理職責分工 16306621.4.3信貸風險管理制度和方法 17135911.4.4信貸風險管理流程 18本章主要介紹了南京S村鎮銀行信貸業務的概況?信貸風險管理現狀?風險的主要來源以及風險管理的體系?流程等，梳理并分析了目前南京S村鎮銀行信貸業務風險管理方面的制度?方法及流程?通過分析現狀，為提出問題?解決問題提供了清晰的思路?1.1南京S村鎮銀行信貸業務概況南京S村鎮銀行股份成立于2012年1月28日，發起設立股東共計8個，其中，主要控股股東系地方性城市商業銀行，持股51%，其余為五家非金融機構企業法人和兩個自然人，分別持股合計39.2%、9.8%，注冊資本10000萬元。該村鎮銀行屬于現代公司治理結構-股份有限公司的形式，根據現代商業銀行的公司治理理念以及規定，創建了并駕齊驅的“三會一層”組織架構，即股東大會、監事會、董事會和高級管理層共行并進，實行在董事會的領導下由行長負責的管理機制。最高權力中心為股東大會，主要負責重要的決策，各個股東均具有決策的參與權和事項的知情權，共同參與管理村鎮銀行。董事會作為最高權力機構股東大會的執行機構，并管理一眾高級管理層，監事會作為三會一層的監督機構，其均對最高權力機構股東大會負責，公司治理架構明確。該村鎮銀行自成立起便將“扎根農村、服務三農、服務小微”作為自身的戰略發展定位，經過近10年的發展，該村鎮銀行不斷深耕農村市場，助力脫貧攻堅和鄉村振興，不斷加強對信貸業務條線的人員配備和資源傾斜，為該村鎮銀行信貸業務的發展提供了一定的組織保障和基礎鋪墊。截至目前，該村鎮銀行下設5個專業委員會；內設六個部門，分別為風險管理部、綜合管理部、運營管理部、小微信貸部、企業業務部一部、營業部；轄區內下轄機構（支行）五家，全力服務轄區內三農及小微企業，截至目前，全行正式在崗員工為95人，其中信貸業務相關人員為55人。南京S村鎮銀行股權構成具體如下：主發起行出資5100萬，占比51%；南京某農產品有限責任公司出資960萬，占比9.6%；南京某礦業有限公司出資960萬，占比9.6%；南京某水業股份有限公司出資600萬，占比6%；南京某勘察院出資400萬，占比4%；江蘇某科教投資集團有限公司受讓500萬，占比5%；自然人A出資490萬，占比4.9%；自然人B受讓490萬股，占比4.9%；職工共同持股500萬股，占比5%。

1.1.1信貸業務發展現狀自成立以來，南京S村鎮銀行經歷了長達10年的發展歲月，在這段發展經歷中，其始終堅定不移堅守著支農助小扶微的初心，始終踐行著扎根三農、惠民便民的金融理念，始終保持著不偏離市場定位的軌道。至今，該村鎮銀行開設的貸款產品數量惠及小微企業的品種將近30個，主要涵蓋了創業人員、農戶、養殖戶以及農業經營主等客戶群體，貸款品種主要包括合信貸及合誠貸系列“合意”信貸品種、農地流轉貸及農房抵押貸款以及具有特色化的農戶經營貸等，受到了當地老百姓的一致好評。截至2019年第四季度末，該村鎮銀行的貸款余額、貸款累計投放量以及支持創業、就業數量方面相較于開業之初均表現明顯的增長幅度，其中信貸余額達12.39億元，累計投放農戶貸款達24.78億元，戶數達1.46萬戶，累計對新型農業經營主投放貸款量達20.78億元，同時，對相關創業、就業人員的扶持達5000人次，較2012年開業之初的增長幅度明顯，平均復合增長率達到了近30%。圖3-1：2012年-2019年南京S村鎮銀行貸款年投放額與余額圖（單位：億）表3-1：2012年-2019年南京S村鎮銀行貸款年投放額與余額圖（單位：億）類別2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年年投放額1.22.15.56.27.39.89.29.5貸款余額0.81.55.37.29.110.511.212.391.1.2信貸業務產品現狀南京S村鎮銀行的信貸業務是指發放金額相對不大的貸款，其用途主要為用于信貸客戶的日常經營發展，發放對象為自然人，該些貸款具有安全性高、效益性強、流動性充足的特點，其主要的風控原則為貸款群體分散、流動性強、貸款金額相對較小。通常根據客戶群體、擔保方式的不同對其進行分類，一般可分為農戶類貸款、商戶類貸款、保證類貸款、抵押類貸款、質押類貸款等。隨著該村鎮銀行的經營規模的增長以及業務覆蓋面的不斷擴充，經過近長達10年的發展歲月，其除了開業時期的4類貸款品種（農戶保證、聯保、商戶保證、聯保貸款）外，該村鎮銀行的貸款產品得到了一定的創新、行業涉足也得到了一定的深化，至今，該村鎮銀行的貸款品種同時覆蓋了線上和線下渠道，數量也達到了近30個。部分重點信貸產品貸款要素比較具體如下：序號產品名稱貸款對象金額（萬元）期限擔保方式序號產品名稱貸款對象金額（萬元）期限擔保方式1農戶聯保貸普通農戶最高20最長1年聯保2農戶保證貸普通農戶最高15最長2年保證3農民專業合作社貸農民專業合作社實際控制人最高200最長3年抵押、保證4農地流轉貸普通農戶、新型農業經營主最高200最長3年抵押5商戶聯保貸個體戶、小微企業主最高100最長3年聯保6商戶保證貸個體戶、小微企業主最高100最長3年保證7個人創業貸下崗工人、大學生、返鄉創業等人員最高100最長2年保證8扶貧貸貧困戶最高10最長2年信用1.2南京S村鎮銀行信貸風險現狀1.2.1信貸資產質量情況不良貸款狀況。伴隨著業務的不斷發展南京S村鎮銀行的不良貸款也快速增長，尤其是在2017年尤為表現突出，系開業5年，中國銀保監會江蘇監管局對該村鎮銀行開展的為期一月的現場大檢查的緣故，檢查組對該村鎮銀行的信貸資產五級分類進行調整，同時，隱形不良爆發式暴露，導致該村鎮銀行的不良貸款率也急速攀升，但整體而言，從該村鎮銀行成立至今，其不良貸款金額及增速保持相對可以管控。截至2019年第四季度末，該村鎮銀行的不良貸款比率、不良貸款金額分別達到5575萬元、4.5%，不良率整體超過了主發起行及監管的3%的紅線。南京S村鎮銀行自成立以來累計信貸投放量達75.56億元，累計產生不良貸款（包含呆賬核銷及現金清收）7700萬元，整體不良率為2.15%，基本處于行業中等水平。該村鎮銀行具體不良貸款情況如下圖表所示：圖3-2：南京S村鎮銀行2012年-2019年不良貸款率情況圖圖3-3：南京S村鎮銀行2012年-2019年不良貸款金額情況圖表3-3：南京S村鎮銀行不良貸款情況表2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年不良貸款率0.10%0.50%0.80%1.10%1.50%4.30%4.40%4.50%不良貸款金額（單位：萬元）8754247921365451549285575逾期信貸的天數分布。截至2019年末，南京S村鎮銀行的貸款逾期比率、逾期金額分別達4.71%、6500萬元。30天以內的逾期貸款金額達到338萬元，占比達5.2%；31-90天的逾期貸款金額為702萬元，占比達10.8%；91-180天的逾期貸款金額為1313萬元，占比達20.2%；181-360天的逾期貸款金額為2002萬元，占比達30.8%；361天以上的貸款金額為2145萬元，占比達33%。以逾期天數占比分布來看，181-360、361天以上的逾期貸款占比較大，其中361天以上的逾期貸款金額最高，說明南京S村鎮銀行信貸資產一旦發生逾期，則貸款的催收、不良貸款的消化等的難度均較大。具體情況如下圖所示：圖3-4：南京S村鎮銀行信貸資產逾期天數、比率情況圖不良貸款的行業分布。根據南京S村鎮銀行的不良貸款行業分布來看，其不良貸款金額主要分布在加工制造業、批發零售業、農林漁種養殖業、住宿餐飲業，其中加工制造業為該村鎮銀行不良貸款爆發額、爆發率最高最集中的領域，主要原因系該村鎮銀行信貸相關人員對該相關行業的風險甄別以及為達利潤指標的盲目投放等因素所致。該村鎮銀行在上述4個行業的不良貸款金額及比率分布分別為：加工制造業的不良貸款比率、不良貸款金額分別達1.23%、4500萬元，不良貸款占據的比例高達71.75%；批發零售業不良貸款金額為575萬元，不良貸款率為0.46%，不良貸款占比為10.31%；農林漁種養殖業不良貸款金額為500萬元，不良貸款率為0.4%，不良貸款占比為8.97%；住宿餐飲業不良貸款金額為500萬元，不良貸款率為0.4%，不良貸款占比為8.97%。具體如下表所示：表3-4：南京S村鎮銀行不良貸款行業分布表（單位：萬元）行業分類不良貸款金額不良貸款率不良貸款占比加工制造業40001.23%71.75%批發零售業5750.46%10.31%農林漁種養殖業5000.40%8.97%住宿餐飲業5000.40%8.97%1.2.2不良貸款要素分析（1）按照不良貸款的分類分析。從南京S村鎮銀行的信貸業務不良貸款分類來看，次級類貸款15筆，占比10.31%，可疑類貸款20筆，占比17.94%，損失類貸款40筆，占比71.75%。在不良貸款中損失類貸款占比最高，明顯高于其他兩類貸款，說明該村鎮銀行的信貸業務一旦發生逾期，其清收不良的難度將比較大，且向下遷徙的特征表現較為明顯，長期聚集的不良貸款因為得不到有效化解而造成損失類貸款比率越來越大。具體如下圖所示：圖3-5：南京S村鎮銀行不良貸款五級分類情況圖（金額：萬元）（2）按照貸款期限的分類來分析。從該村鎮銀行不良貸款的期限分布來看，不良貸款的主要期限分布為0-6個月（含）、6-12個月（含）、12-24個月（含）、24-36個月（含），其不良貸款的占比分別為：0-6個月（含）占比10.31%、6-12個月（含）占比8.79%、12-24個月（含）8.79%、24-36個月（含）71.75%；以上可看出該村鎮銀行的不良貸款集中分布在24-36個月（含），主要原因為該期限段的貸款主要為加工制造業主申請的貸款，其貸款金額大，貸款利率高，貸款企業主的資信情況不高，但該村鎮銀行在高壓的考核壓力以及股東等多方面的盈利要求下，對于該類型的借款人及借款金額往往偏向于貸款限額內最大化放款金額、貸款期限內最長化放款期間，而對該類型的客戶，南京S村鎮銀行允許其采用按期還、到期一次性還本的還款方式，即貸款存續期間僅僅只要求借款人按期償還利息，到期時一次性收回本金。具體如下圖所示：圖3-6：南京S村鎮銀行不良貸款期限結構分布情況（3）按照還款的方式來分析。從該村鎮銀行不良貸款還款方式方面來看，采用一次性還本付息法不良貸款占比為17.94%，采用按期還息到期還本的不良貸款占比71.75%，按照等額本息還款的不良貸款占比10.31%；從以上可看出，該村鎮銀行不良貸款占比最高的還款方式為按期結息到期還本，其次是一次性還本付息的還款方式的貸款。具體如下圖所示：圖3-7：南京S村村鎮銀行不良貸款還款方式分布圖（4）按照貸款的擔保方式分析。從不良貸款所采取的擔保方式來看，其不良貸款占比較大的分別為純信用方式貸款、保證方式貸款，而抵押方式的不良貸款占比相對較低，純信用方式的不良貸款占比達17.94%，保證方式的不良貸款占比達71.75%，抵押方式的不良貸款占比達10.31%。具體如下圖所示：圖3-8：南京S村鎮銀行不良貸款擔保方式分布圖1.3南京S村鎮銀行信貸業務面臨的主要風險南京S村鎮銀行的貸款投放主要面向縣及縣以下鄉鎮、街道等農村地區，在面向農戶、個體工商戶、及小微企業主發放貸款的過程中,由于內外部等多種因素的綜合影響，其信貸資產往往面臨的風險相對較高，如不以適當措施進行應對防范控制，其將面臨較大的風險損失。經調查分析，該村鎮銀行信貸業務主要的風險來源為政策風險、環境風險、自身管理風險，人數占比分別為85%、80%、55%，其中政策風險主要為經營中的監管政策統籌運用的風險、主發起行考核導向風險，環境風險主要為經營中的市場風險、自然災害風險、其他因素風險（互聯網金融沖擊、經濟下行、同業競爭等）等，自身管理風險主要為內部人員的操作風險、內外部的道德風險以及客戶的信用風險等。1.1.1經營中的政策風險一是經營中的監管政策統籌運用的風險。截至目前，中國銀保監會出臺的關于村鎮銀行經營管理的相關文件包括2006年12月的新農村建設的若干意見、2007年1月的村鎮銀行組建指引和管理暫行規定、2007年7月的農村金融服務分布圖集、2008年4月的村鎮銀行等農村經濟組織適用政策的通知、2009年6月的小貸公司改制村鎮銀行的暫行辦法、2009年7月的未來三年農村金融機構的總體工作安排、2012年1月的監管評級內部指引、2014年12月的村鎮銀行公司治理指引、2015年12月的促進村鎮銀行健康發展指引、2017年5月的村鎮銀行監管之一以及2018年1月的有關村鎮銀行投資管理行試行的通知等，監管部門出臺的關于村鎮銀行系列文件為南京S村鎮銀行的經營、管理及發展明確了方向，但作為新型的農村金融機構，主發起行跨區域異地設立該村鎮銀行的背景之下，該村鎮銀行如何在復雜多變的外部環境中快速融入當地的文化、適應當地的人文環境成為其在當地生存發展的重要課題也是一大難題，在實際信貸投放支持當地農村經濟發展、助力農民、農戶脫貧脫困以及扶持下崗、返鄉人員創業再就業過程中，該村鎮銀行由于受到當地外部環境因素的特殊性、實際經營發展的差異性等諸多因素的影響，即便有一定數量的關于村鎮銀行信貸風險管理的外部規定和要求，該村鎮銀行在實際信貸風險管理過程中依然存在監管部門的規定與其實際信貸業務風險管理相脫節的情況，在融入當地文化與融會貫通運用監管政策方面尚未能有機結合起來，造成南京S村鎮銀行信貸業務管理偏離了監管部門的定位而面臨較大的資產損失及行政處罰的風險。二是主發起行的考核導向風險。南京S村鎮銀行系江蘇省外某異地城市商業銀行主發起設立，設立時間為2012年1月，該村鎮銀行的主發起行屬于不斷成長型商業銀行機構，其在近10年間不斷跨區域異地設立分支機構，跨區域設立的該村鎮銀行便是其主發起行不斷擴張分支機構的戰略規劃之一，該村鎮銀行的主發起行發展盈利模式為“以分支機構數量增加而力促利潤的增長幅度和速度”，因該主發起行近10年間的快速、粗放的發展腳步，導致該主發起行的整體信貸資產質量面臨較大的風險損失的挑戰。在這里很值得一提的是該村鎮銀行設立的背景，在該村鎮銀行籌建前，其原班籌建人馬于2011年9月試圖在安徽省某市籌建該主發起行的某分行，但在歷時3個月后，因受到多重因素的影響，該主發起行的分行籌建工作以失敗告終，進而該籌建小組于2012年1月轉戰至江蘇省南京市并開始開展籌建JY村鎮銀行的相關工作，一群帶著成長型城商行管理理念及經營思路的籌建組人員，在該村鎮銀行成功設立后理所當然的成為了其中的高管層、中層管理人員，作為主發起行的分支機構之一的JY村鎮銀行，從監管層面來說其雖然是當地的一級法人銀行機構，但在內部管理上完全成為了其主發起行的某一分行，主發起行作為其主要控股股東極大的支配了該村鎮銀行的日常經營管理，經營考核完全按照城商行的模式和要求，即以利潤為導向，以快速發展和擴張機構信貸業務規模為核心，在主發起行考核指揮棒的高壓之下，該村鎮銀行的高管層、中層管理崗人員為了完成主發起行的各項考核指標，在其信貸投放、信貸風險管理方面以放棄風險可視可控來片面追求信貸規模的快速增長、賬面利潤的快速增加，使得該村鎮銀行的經營發展與監管部門對村鎮銀行的市場定位等要求相背離，信貸資產質量面臨較大的挑戰。1.1.2經營中的內外部環境風險一是經營中的自然災害風險。近年來，南京S村鎮銀行所在地由于遭受洪澇、低溫冷凍、病蟲害以及大面積的生豬病疫等自然災害，給當地的農村經濟發展造成了一定的損失，尤其是2018年當地爆發了較為嚴重的生豬病疫，造成大批量的生豬無故死亡，給當地的生豬養殖戶、草料種植戶以及相應的批發零售等造成了較大的經濟損失。南京S村鎮銀行因為貸款客戶群體自身的經營特質，一旦自然環境、條件驟變，往往這些客戶群體生產經營情況容易遭受驟變所帶來的不利影響，常常會因自然災害的發生帶來災難性的損失。據統計，從開業至目前，由于自然災害的存在南京S村鎮銀行已遭受了500萬元的貸款損失。二是經營中的市場風險。主要是指在農村市場信息不對稱、來源渠道的狹窄、農產品供需矛盾日益凸顯以及不斷提升的物質生活水平的綜合作用之下，加大了農戶們在發達的市場經濟環境中的市場風險，也給銀行業金融機構帶來了一定的損失。市場風險在南京S村鎮銀行的信貸業務中具體表現為如下幾種情況：（1）農民獲得市場信息的滯后性。當前，因為農戶們的相對落后的文化水平，導致其在實際生產經營發展過程中出現外部信息與自身經驗信息獲取、選用、考量的失衡，即其更多的傾向于依賴自身多年的生產經驗以及歷史種養殖的收成情況開展經營、生產，而對于外部市場信號、信息，如供需變化、價格波動以及產業政策調控等選擇基本不關注或較少關注，生產、經營管理過程中的盲目性較為明顯。或者說即便確實是存在一小部分群體對外部的市場信號、信息相對比較關注，但因信息的不對稱問題的突出存在，所關心的外部市場信息在沒有權威、準確的信息來源的情況下，對于農民們在做決策時的幫助、借鑒作用較小。故而導致農民們作出的決策偏向于保守，對于具有一定政策扶持、市場前景好、競爭力強的農產品生產加工經營等領域不敢將資金進行投向，最終導致農戶們的收入提高速度較慢，甚至是止步不前。（2）產品的同質性。具體體現在加工、生產經營方式的趨同，比如在數量、類型或品質等方面，主要原因還是來自于農戶們的慣例性生產方式和自然環境條件的限定性。因農民農產品生產加工經營的趨同性，造成農產品市價出現上升或下降時，農民們可能出現錯過高收益機遇或遭受產品滯銷的損失等。（3）風險規避手段缺乏。具體是指在當前農村區域內的生產經營主體主要還是趨向于家庭式的小作坊的現實情況之下，由于農村小作坊的生產模式存在生產成本較高、產品質量不穩定等特點，導致其在價格商議等銷售環節常常處于被動的弱勢一方，同樣的，其相對落后的文化水平，造就了市場風險規避手段也較為落后，所以單個體的農戶經營商們常常在盈利、增收方面較為被動。（4）調整農業結構的難度大。因農業生產經營的周期性，即便及時獲得了市場的價格信息、變化信息，往往會因為處在農產品種植期或產品的生產加工期，使得及時調整農業結構的難度較大。而由于農業周期性的影響使得市場行情瞬息萬變，故而同一周期內的產品價格也就只能由市場來決定。三是其他因素風險。具體表現為互聯網金融沖擊、經濟下行、同業競爭等風險，具體如下：（1）經濟下行下凸顯的金融風險。自2019年以，我國經濟運行和發展呈現出穩中有變的態勢，2019年第一至第三季度，我國的GDP累計增長率達到了6.7%，經濟增長速度保持在一定合理的區間，但不斷加大的下行壓力，使得可持續的高質量發展面臨了相應的挑戰。在美聯儲加息、中美貿易摩擦等諸多因素的影響下，實體經濟發展的困境更加明顯，一些企業因為較重的經營壓力而無法足額償還銀行貸款，造成了經濟與金融風險上升。（2）薄弱的社會信用環境建設。通常表現為社會信用環境、信用體系以及失信懲戒機制構建方面的薄弱性，時常產生貸款詐騙、借名冒名貸款以及惡意逃廢、拖欠貸款等后果。當下我國的社會信用環境建設主要呈現出其無法匹配金融業務快速發展的現實情況，這種不匹配性表現較為突出的是在老少邊偏窮的農村地區，主要原因還是由于該些群體的合規意識、觀點淡薄、懲戒機制體系相關知識了解的缺失。上述情況嚴重影響了各商業銀行機構的信貸資產質量。（3）互聯網金融的威脅。主要是指國家監管層面采取監督措施和管控規章制度出臺的不及時，使得層出不窮的網絡消費貸、消費金融貸、微信眾籌等新興貸款產品干擾了我國常規有序的金融管理秩序，所以，互聯網金融的高速發展也相應帶來了金融泡沫、金融行業整體風險不斷上升。（4）惡劣的同業競爭。近年來，隨著國家層面要求銀行業金融機構加大對普惠金融的支持力度以及利率市場化的綜合影響，銀行業金融機構的傳統業務息差收窄、利潤增長幅度逐漸放緩，眾多其他商業銀行紛紛聚焦農村市場。大型銀行、城商行及農村商業銀行紛紛設立專門的普惠金融事業部，專注投入到農村市場，各家銀行機構的支持普惠金融戰略的趨同性以及專注力度的增強，進一步激化了在銀行業金融機構在農村市場的競爭，各家行放寬借款主體的準入資格、簡化貸款業務流程、弱化擔保措施，在某種程度上加劇了信貸業務風險。1.1.3自身管理風險一是客戶信用風險，具體表現為如客戶違約、資金用途不真實、挪用資金以及借款人主動的違法違規行為等。具體如下：（1）借款人盲目的生產經營策略導致還款困難和貸款違約。主要是信貸客戶在生產經營中沒有發展戰略或發展戰略過于偏激，造成其出現銷售不暢、業績下滑、壞賬爛賬或盲目擴張帶來的資金鏈斷裂、投資項目虧損等，甚至直接造成經營關閉停產而產生的違約風險。（2）貸款資金用途不真實的風險。主要是貸款客戶在獲得貸款資金后，違反借款合同約定而擅自改變貸款資金用途，造成貸款資金被挪用而無法及時償還貸款的風險。（3）借款人的非法行為。主要是指貸款客戶個人不良嗜好如黃賭毒或參與非法集資、非法民間借貸等系列的非法且高風險的行為，而形成的貸款償還的違約風險。二是內外部的道德風險，具體表現為信貸借款人的道德風險和內部員工的道德風險，具體如下：（1）借款人的道德風險。主要表現如下：一是由于信息不對稱性，即借款人通過采取系列信息藏匿手段來提升自身形式上的獲貸能力，具體手段包括但不限于編造虛假報表、提供虛假的軟化信息（喜好、社交等）、藏匿自身不利信息等；二是與客戶溝通機制建設不完善，具體表現為如對再就業擔保貸款、扶貧貼息貸的財政基金貼息錯誤解釋或復雜化的說明，導致借款人將其錯誤理解為救助性質，從而引發借款人的被動道德風險；三是資質條件、信用記錄和狀況均較差的信貸客戶，以利益輸送的方式騙貸、套貸；四是借款人違反借款合同約定，擅自變更貸款資金用途，挪用貸款資金，如用貸款資金非法參與民間融資；五是借款人主觀上意圖逃廢債務，在貸款到期前制造經營不善關閉的假象或轉移、隱藏資產等。（2）內部人員的道德風險。農村地區貸款難、門檻高、成本高的現象長期存在，銀行信貸工作人員對于信貸的投向有一定的決策作用，一些農戶、企業主通過利益輸送至信貸工作相關人員，幫助借款人騙貸、套貸；村鎮銀行的高管層、中層管理崗人員在主發起行的城商行化的管理和考核模式下，時常劍走偏鋒，為追求快速的貸款規模增長和大幅度的賬面利潤增幅，規避監管部門的監督管理，將貸款違規投向高風險領域，導致信貸資產面臨極大的損失風險。從某種層面來說，一旦爆發了內部員工的道德風險，通常給銀行機構帶來的損失是致命的更是毀滅性的。三是內部人員的操作風險。近年來，通主發起行、監管部門的歷次檢查，發現信貸業務的業務操作風險在南京S村鎮銀行經營管理過程中較為明顯和突出，同時還常常查而不該改、改而再犯，整改效果極其微弱。主要的操作風險表現在如下所述的7個方面：一是逆流程查詢、違規使用客戶征信信息，征信管理混亂不堪、違規行為屢禁不止；二是貸前調查流于形式，不同借款人的影像資料趨同；三是調查報告不真實，處于相同行業的不同客戶的調查報告內容基本相同；四是授信審批不嚴，僅僅形式審查而不進行實質性的風險審查；五是未按照要求落實放款條件；六是貸后檢查流于形式，貸后管理不到位；七是貸款檔案管理不規范。1.4南京S村鎮銀行風險管理體系概述經過近10年的發展，南京S村鎮銀行在融入當地文化、結合自身特征，從零到有，從有到精細，在總行、支行層面構建了相應的風險管理體系、建立了相應的信貸業務風險管理的制度、方法以及流程，對信貸業務風險起到了一定的隔離作用。1.4.1總行及分支機構風險管理組織體系總行風險管理組織體系方面。通過查閱該村鎮銀行的公司章程詳細內容和條款，其組織體系具體表現如下：董事會作為督促并指導高管層開展系列風險管控、處置活動的第一責任方，其也是最終的風控責任承擔者，其下設了3個委員會，如關聯交易控制委員會、小微及新三農委員會以及風險管理委員會，充分保障風控監督職責落實到位。監事會主要承擔履職評價和監督、檢查職責，履職評價對象主要為董監高，檢查監督事宜主要涉及該村鎮銀行內控運行情況。而高管層主要是根據相關授權開展工作，同時對董事會負責，接受監事會的監督管理。分支機構風險管理組織體系方面。從監管層面來說，村鎮銀行雖然是一級法人銀行機構，但因其體量小以及經營區域范圍的限制，故其在轄區內僅能下設支行，不能下設分行。南京S村鎮銀行下設支行負責其支行權限范圍內的風險管理工作，各基層經營網點主要負責人作為風險管理的第一責任人，在相應的權限內開展工作統籌和相應事宜部署，全權統籌支行各項風險管理相關事宜。1.4.2風險管理職責分工風險管理工作的履職涉及前臺、中臺、后臺以及服務保障4個板塊構成，具體如下所示：（1）前臺部門，負責其部門、條線的風險管理工作，在自身權限內開展風險識別、評估、監測、控制等風險管理活動。并對各類風險事件或隱患采取相應的措施進行緩釋、轉移以及處置。（2）中、后臺部門，包括承擔風險管理、授信審批、法律合規以及資產保全職責的部門，其各自按照自身的權限以及職責落實各項相關的風險管理政策，其中風險管理部統籌負責全行風險管理工作事宜并履行相應的風險管理職責。（3）服務保障部門，主要負責對全行各部門在風險管理體系建設過程中提供相應的支持、保障以及服務工作。1.4.3信貸風險管理制度和方法信貸風險管理制度方面。自南京S村鎮銀行成立以來，結合該村鎮銀行信貸業務發展的情況制定了系列風險管理相關制度，在全行風險管理框架下制定了授信管理基本制度、授信管理操作細則、授信調查管理辦法、授信審批管理辦法、授信第一責任人管理辦法、押品管理辦法、擔保管理辦法、授權管理辦法、貸款檔案管理辦法、呆賬核銷管理暫行辦法、授信業務責任追究及資產損失賠償管理辦法、不良授信資產管理辦法、風險授信資產分類管理辦法、貸后管理實施細則等系列制度對貸款“三查”、授信審批、發放的要點控制、貸后風險監測和緩釋等進行了相應得規范。信貸風險管理方法方面。南京S村鎮銀行信貸業務最主要的三大風險分別是信用風險、市場風險以及操作風險。三類風險聯系密切但又有所不同，甚至會互相轉化，如操作風險可能引發輿情風險、聲譽風險甚至是流動性風險，以至于最終形成放大信用風險、市場風險的情形。南京S村鎮銀行自成立以來，秉承著“沉下去、不做大、能盈利、可持續”的風險偏好，努力做好該三類風險的管理工作。（1）信用風險管理。在信用風險管理方面，南京S村鎮銀行通過建立“信用風險評估監測——識別預警——監督督導——整改反饋”的閉環管理體系，強化信貸業務過程管理以及監督考核，主要采取包括月度風險監測及分析、逾期貸款以及不良貸款臺賬分析、風險偏離評估并下發風險提示等措施，同時借助如風險監測系統等風險管理工具對信貸資產質量進行真實性檢查，實現信用風險有效管控。（2）市場風險管理。通過采取行業風險監測、風險壓力測試、市場風險應急處理及風險報告機制、新產品新業務市場風險管理體制的建立等系列措施，并結合該村鎮銀行市場風險偏好，采取與該村鎮銀行業務性質、業務規模及風險特點相適應的市場風險管理程序與政策，從而進行有效的市場風險監測識別、計量與控制。（3）操作風險管理。村鎮銀行信貸業務發展中問題最突出、最多的便是操作風險，也是江蘇監管部門在現場檢查中發現問題數量較多、發生頻率高、性質也經常較為惡劣的風險，主要體現為借新還舊掩蓋不良資產、私刻印章違規套取信貸資金、協助客戶編造虛假材料套取貸款資金，貸款“三查”制度落實不到位、簽訂虛假借款抵押合同等問題。自2017年江蘇監管部門現場大檢查后，南京S村鎮銀行近年來一直竭力整章建制，不斷推進合規管理工作，并按照監管部門的要求開展了“市場亂象整治工作”、“市場亂象整治回頭看工作”、“大處置、大排查、大提升（簡稱“三大”排查工作）”、“三違反、三套利專項自查工作”等系列自查自糾的摸排風險工作，引導全行人員加強合規意識、根植合規文化。同時通過對信貸相關人員定期開展的廉政警示教育、輪崗、強制休假以及通過企查查、裁判文書網、員工賬戶監測系統等手段開展的系列定期的員工行為排查等排查工作，進一步提升了對操作風險的管控能力和水平。1.4.4信貸風險管理流程信貸業務風險管理主要包括風險識別、風險計量、風險評估以及風險控制4個環節。風險管理在具體的信貸業務流程中貫穿始末，通過實施前中后臺部門職責的分離以及審貸分離的管理機制，通過層層把關以及閉環式風險管理，而實現有效的風險控制。南京S村鎮銀行信貸業務風險管理貫穿貸前、貸中以及貸后三個環節，通過強化管理來實現有效的風險防控。其中南京六合S村鎮銀行的貸前、貸中以及貸后環節包括的流程如下：貸前環節：信貸業務營銷、信貸業務咨詢受理、貸前調查貸中環節：信貸審批、借款及