基金從業人員資格考試知識點大全20251.基金的概念：基金是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，為基金投資者的利益，以資產組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。答案分析：準確記憶基金概念，理解其集合投資、利益共享、風險共擔的本質。2.基金與股票、債券的差異：股票反映的是一種所有權關系，是一種所有權憑證；債券反映的是債權債務關系，是一種債權憑證；基金反映的是一種信托關系，是一種受益憑證。股票和債券是直接投資工具，基金是間接投資工具。收益與風險方面，股票高風險高收益，債券低風險低收益，基金風險和收益處于兩者之間。答案分析：對比三者差異能更好區分不同投資品種特性，利于向投資者推薦。3.開放式基金與封閉式基金的區別：期限上，封閉式基金有固定存續期，開放式基金無特定存續期限。份額限制上，封閉式基金份額固定，開放式基金份額不固定。交易場所上，封閉式基金在證券交易所交易，開放式基金在基金管理公司或代銷機構申購贖回。價格形成方式上，封閉式基金交易價格受市場供求關系影響，開放式基金價格以基金份額凈值為基礎。激勵約束機制與投資策略上，開放式基金業績表現影響規模，促使管理人提升管理能力，且強調流動性管理；封閉式基金可進行長期投資和全額投資。答案分析：掌握兩者區別可根據不同投資者需求推薦合適基金類型。4.公司型基金與契約型基金的區別：法律主體資格上，公司型基金具有法人資格，契約型基金不具有法人資格。投資者地位上，公司型基金投資者是公司股東，可參與公司決策；契約型基金投資者是信托關系的受益人，權利相對受限。基金營運依據上，公司型基金依據公司章程營運，契約型基金依據基金合同營運。答案分析：了解區別有助于準確認識不同基金組織形式特點。5.基金市場的參與主體：包括基金當事人（基金份額持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市場服務機構（基金銷售機構、基金銷售支付機構、基金份額登記機構、基金估值核算機構、基金投資顧問機構、基金評價機構、基金信息技術系統服務機構等）、基金監管機構和自律組織（中國證監會、中國證券投資基金業協會）。答案分析：清楚各參與主體職能，對理解基金市場運行機制很重要。6.基金管理人的職責：依法募集資金，辦理基金份額的發售和登記事宜；辦理基金備案手續；對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；編制中期和年度基金報告；計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格；辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項；按照規定召集基金份額持有人大會；保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；中國證監會規定的其他職責。答案分析：基金管理人職責關系到基金的運作和投資者利益保護。7.基金托管人的職責：安全保管基金財產；按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規定召集基金份額持有人大會；按照規定監督基金管理人的投資運作；中國證監會規定的其他職責。答案分析：基金托管人職責保障基金財產安全和運作合規。8.基金銷售機構的準入條件：具有健全的治理結構、完善的內部控制和風險管理制度，并得到有效執行；財務狀況良好，運作規范穩定；有與基金銷售業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施；有安全、高效的辦理基金發售、申購和贖回等業務的技術設施，且符合中國證監會對基金銷售業務信息管理平臺的有關要求，基金銷售業務的技術系統已與基金管理人、中國證券登記結算公司相應的技術系統進行了聯網測試，測試結果符合國家規定的標準；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監會對基金銷售結算資金管理的有關要求；有評價基金投資人風險承受能力和基金產品風險等級的方法體系；制定了完善的業務流程、銷售人員執業操守、應急處理措施等基金銷售業務管理制度，符合中國證監會對基金銷售機構內部控制的有關要求；有符合法律法規要求的反洗錢內部控制制度；中國證監會規定的其他條件。答案分析：了解準入條件可判斷銷售機構合規性。9.基金銷售適用性的指導原則：投資人利益優先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則。答案分析：這些原則保障投資者能買到適合自己的基金產品。10.基金宣傳推介材料的禁止性規定：虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；預測基金的證券投資業績；違規承諾收益或者承擔損失；詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述；登載單位或者個人的推薦性文字；中國證監會規定的其他情形。答案分析：遵守禁止性規定可避免誤導投資者。11.基金客戶服務的特點：專業性、規范性、持續性、時效性。答案分析：掌握特點有助于提升客戶服務質量。12.基金客戶服務的原則：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業規范原則。答案分析：這些原則是做好客戶服務的基本準則。13.基金客戶檔案管理與保密的內容：建立嚴格的基金份額持有人信息管理制度和保密制度，及時維護、更新基金份額持有人的信息。不得泄露基金份額持有人的個人信息和交易信息等內容，因業務需要必須提供基金份額持有人信息的，應當履行必要的信息提供手續，并保證信息使用合法合規。妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料。答案分析：保護客戶信息安全是基金銷售機構重要責任。14.基金的募集程序：申請、注冊、發售、基金合同生效。答案分析：了解募集程序有助于把握基金發行節奏。15.開放式基金的認購步驟：開戶、認購、確認。答案分析：熟悉步驟方便投資者進行認購操作。16.開放式基金的申購和贖回原則：未知價交易原則、金額申購、份額贖回原則。答案分析：這是開放式基金申購贖回的基本規則。17.開放式基金巨額贖回的認定及處理方式：單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。處理方式有兩種，一是接受全額贖回，二是部分延期贖回。答案分析：了解巨額贖回處理方式可應對特殊情況。18.開放式基金份額的轉換、非交易過戶、轉托管與凍結：轉換是指投資者將其所持有的某一只基金份額轉換為另一只基金份額的行為；非交易過戶是指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為；轉托管是指基金份額持有人在變更辦理基金份額申購、贖回等業務的銷售機構（網點）時，銷售機構（網點）之間不能通存通兌的，可辦理已持有基金份額的轉托管；凍結是指基金份額被設定為不能交易的狀態。答案分析：這些業務豐富了基金份額的處理方式。19.封閉式基金的上市交易條件：基金的募集符合《證券投資基金法》規定；基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；基金份額上市交易規則規定的其他條件。答案分析：滿足條件的封閉式基金才能上市交易。20.QDII基金的投資對象：銀行存款、可轉讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據、商業票據、回購協議、短期政府債券等貨幣市場工具；政府債券、公司債券、可轉換債券、住房按揭支持證券、資產支持證券等及經中國證監會認可的國際金融組織發行的證券；已與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄的國家或地區證券市場掛牌交易的普通股、優先股、全球存托憑證和美國存托憑證、房地產信托憑證；在已與中國證監會簽署雙邊監管合作諒解備忘錄的國家或地區證券監管機構登記注冊的公募基金；與固定收益、股權、信用、商品指數、基金等標的物掛鉤的結構性投資產品；遠期合約、互換及經中國證監會認可的境外交易所上市交易的權證、期權、期貨等金融衍生產品。答案分析：明確投資對象可了解QDII基金投資范圍。21.基金資產估值的概念：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。答案分析：準確估值是計算基金凈值的基礎。22.基金資產估值的重要性：基金資產估值是基金會計核算的核心內容，基金份額凈值是開放式基金申購份額、贖回金額計算的基礎，也是評價基金投資業績的基礎指標之一。答案分析：體現了估值對基金運作和投資者決策的重要性。23.基金資產估值需考慮的因素：估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。答案分析：這些因素影響估值的準確性和合理性。24.我國基金資產估值的原則：對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化且證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，應采用最近交易市價確定公允價值；對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生了影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值；對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值；有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。答案分析：掌握估值原則確保基金資產估值準確。25.基金費用的種類：基金管理費、基金托管費、銷售服務費、基金交易費（印花稅、交易傭金、經手費、證管費、過戶費等）、基金運作費（審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續費等）。答案分析：了解費用種類可清楚基金運營成本。26.基金管理費、托管費和銷售服務費的計提標準：基金管理費通常與基金規模成反比，與風險成正比。不同類型基金收費標準不同，股票型基金一般按照1.5%的比例計提管理費；債券型基金的管理費率一般低于1%；貨幣市場基金的管理費率不高于0.33%。基金托管費通常低于0.25%。目前，我國股票型基金大部分按照0.25%的比例計提基金托管費；債券型基金的托管費率一般低于0.2%；貨幣市場基金的托管費率不高于0.1%。銷售服務費目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，費率大約為0.25%。答案分析：明確計提標準可計算基金費用成本。27.不列入基金費用的項目：基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發生的費用；基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。答案分析：區分列入和不列入費用項目很關鍵。28.基金利潤的來源：利息收入（債券利息收入、資產支持證券利息收入、存款利息收入、買入返售金融資產收入等）、投資收益（股票投資收益、債券投資收益、資產支持證券投資收益、衍生工具收益、股利收益等）、其他收入（贖回費扣除基本手續費后的余額、手續費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構為彌補基金財產損失而付給基金的賠償款項等）、公允價值變動損益。答案分析：了解利潤來源可分析基金盈利途徑。29.基金利潤分配對基金份額凈值的影響：基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降，但對投資者的利益沒有實際影響，因為投資者的總資產并未發生變化。答案分析：正確理解利潤分配與凈值關系避免誤解。30.開放式基金利潤分配的方式：現金分紅方式和分紅再投資轉換為基金份額方式。答案分析：投資者可根據自身需求選擇分配方式。31.貨幣市場基金的利潤分配：每日進行分配，可在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配。當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。答案分析：熟悉貨幣基金分配特點利于投資決策。32.基金的稅收：對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。對投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。答案分析：了解稅收政策可合理規劃投資。33.基金的投資風格分析：可通過持倉結構分析（股票投資風格分析如按市值規模分為大盤股、中盤股、小盤股，按成長與價值分為成長型、價值型、平衡型；債券投資風格分析如久期、信用等級等）、持股集中度分析、行業投資集中度分析等方法。答案分析：有助于了解基金投資偏好和風險特征。34.基金業績評價的意義：對基金投資者而言，有助于選擇合適的基金產品；對基金管理人而言，可促使其提高投資管理能力；對基金監管部門而言，可加強對基金行業的監管。答案分析：體現了業績評價的重要性。35.基金業績評價需考慮的因素：投資目標與范圍、基金風險水平、基金規模、時期選擇。答案分析：綜合考慮這些因素使評價更客觀準確。36.絕對收益的計算方法：簡單收益率、時間加權收益率、算術平均收益率、幾何平均收益率、貨幣加權收益率等。答案分析：不同計算方法適用于不同情況。37.相對收益的計算：相對收益是基金相對于一定的業績比較基準的收益，常用的業績比較基準可以是單一指數，也可以是由多個指數組成的復合指數。計算方法為基金收益率減去業績比較基準收益率。答案分析：用于衡量基金相對表現。38.風險調整后收益指標：夏普比率、特雷諾比率、詹森α、信息比率等。夏普比率反映了單位風險基金凈值增長率超過無風險收益率的程度；特雷諾比率衡量了基金組合單位系統風險所獲得的超過無風險收益率的額外收益；詹森α表示基金組合的實際收益與根據資本資產定價模型計算的預期收益之間的差異；信息比率反映了基金經理單位跟蹤誤差所獲得的超額收益。答案分析：這些指標綜合考慮了收益和風險。39.基金管理人內部控制的目標：保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念；防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展；確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。答案分析：明確目標有助于構建有效內控體系。40.基金管理人內部控制的原則：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。答案分析：遵循原則可保障內控有效實施。41.基金管理人內部控制的基本要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部監控。答案分析：這些要素構成了完整的內控體系。42.基金管理人內部控制的主要內容：投資管理業務控制（研究業務控制、投資決策業務控制、基金交易業務控制等）、信息披露控制、信息技術系統控制、會計系統控制、監察稽核控制。答案分析：全面涵蓋了基金管理各業務環節的內控。43.基金托管人內部控制的目標：保證業務運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念；防范和化解經營風險，保證托管資產的安全完整；維護基金份額持有人的權