XX公司財(cái)務(wù)部建設(shè)規(guī)劃建議（簡要版）一、XX財(cái)務(wù)部目前存在的問題（一）財(cái)務(wù)部缺乏有效領(lǐng)導(dǎo)。二級(jí)公司委任的財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理陷于二級(jí)公司管理實(shí)務(wù)，難以有更多的經(jīng)理關(guān)注XX公司的財(cái)務(wù)工作，難以提出有效的財(cái)務(wù)規(guī)劃意見和推動(dòng)財(cái)務(wù)工作落地。（二）財(cái)務(wù)部缺乏全職人員。二級(jí)公司委派的出納和財(cái)務(wù)主管駐點(diǎn)海口，不能做到貼近業(yè)務(wù)，更談不上支持業(yè)務(wù)和規(guī)劃業(yè)務(wù)。（三）業(yè)財(cái)溝通和配合存在盲區(qū)。業(yè)務(wù)線條忙于業(yè)務(wù)拓展、跟進(jìn)、交付、催款，財(cái)務(wù)線條忙于基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算工作，雙方均有意無意忽視了一個(gè)重大盲區(qū)，即業(yè)務(wù)基礎(chǔ)臺(tái)賬的登記和管理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)管理工作和財(cái)務(wù)管理工作都缺乏有效的數(shù)據(jù)支撐，重點(diǎn)項(xiàng)目、緊急事項(xiàng)、歷史遺留問題的推進(jìn)事倍功半，又進(jìn)一步影響了團(tuán)隊(duì)士氣，消耗信任與共識(shí)。（四）歷史遺留問題久懸未決。公司目前的工作重心在業(yè)務(wù)拓展與新的商業(yè)模式的探索上，這是公司求生存的必然選擇，但由于管理基礎(chǔ)資料的缺失，導(dǎo)致歷史遺留問題（公司最重要兩家客戶的對(duì)賬和回款）難以解決，舊賬疊加新賬，又反過來對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)合作和推進(jìn)造成了一定影響。（五）公司戰(zhàn)略缺乏財(cái)務(wù)分析與建議建言。公司戰(zhàn)略重任集中在總經(jīng)理一人身上，缺乏從財(cái)務(wù)角度提出的風(fēng)險(xiǎn)提醒和應(yīng)對(duì)建議，總經(jīng)理既要推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，又要處理內(nèi)部管理特別是與二級(jí)公司的溝通問題，疲于奔命，且從長遠(yuǎn)角度出發(fā)，難以為繼。二、如何破題——重新梳理財(cái)務(wù)部職責(zé)以上問題的形成，不是一朝一夕的事；故對(duì)以上問題的解決，也無需寄希望于畢全功于一役，再考慮到XX公司與上級(jí)公司的關(guān)系，更要謹(jǐn)慎布局，第一步，可以從梳理XX財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)工作開始。引用華為財(cái)經(jīng)“三只箭”理論，站在現(xiàn)代企業(yè)管理的角度，財(cái)務(wù)部門職責(zé)，可以簡單劃分為這三個(gè)線條：（一）財(cái)務(wù)共享中心，其職責(zé)包括財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算、出納核算、稅務(wù)申報(bào)與繳納、出納及銀行業(yè)務(wù)、費(fèi)用支出審核、標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表等，一般向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。（二）財(cái)務(wù)BP中心，全稱“財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)伙伴”，其職責(zé)包括業(yè)務(wù)預(yù)算編制與分解，財(cái)務(wù)分析（戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)角度）、財(cái)務(wù)預(yù)測、業(yè)務(wù)洽談參與及業(yè)務(wù)合同審核，其他輔助性工作等，一般同時(shí)向業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理及上級(jí)單位財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)，但人事任免和日常工作的管理權(quán)一般在業(yè)務(wù)線條。（三）財(cái)務(wù)能力中心，其職責(zé)包括財(cái)經(jīng)制度、流程、政策的政策、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)控、重大事項(xiàng)報(bào)告等，一般向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。XX公司目前成立時(shí)間較短，底子薄，工作重心依然以業(yè)務(wù)拓展和商業(yè)模式創(chuàng)新為主，這就決定了XX公司財(cái)務(wù)部的重心應(yīng)該在財(cái)務(wù)BP線條，而基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)核算工作，不管從XX公司當(dāng)前發(fā)展階段的角度，還是從二級(jí)公司推動(dòng)“財(cái)務(wù)一體化”戰(zhàn)略的角度，都應(yīng)該繼續(xù)保留在二級(jí)公司，更為合適。從XX公司現(xiàn)階段的發(fā)展需求出發(fā)，XX公司財(cái)務(wù)部的部門職責(zé)與人員，可以分成這兩個(gè)部分：（一）總部財(cái)務(wù)人員，應(yīng)繼續(xù)保持對(duì)XX公司基礎(chǔ)核算工作、費(fèi)用支出審核、出納及銀行業(yè)務(wù)以及稅務(wù)申報(bào)等重大財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)的控制，在履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的同時(shí)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)工作質(zhì)量。（二）XX公司財(cái)務(wù)人員，應(yīng)站在業(yè)務(wù)的角度，作為業(yè)務(wù)部門的伙伴，以財(cái)務(wù)思維和財(cái)務(wù)專業(yè)素養(yǎng)，為總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)預(yù)測、預(yù)算跟進(jìn)與監(jiān)督；在業(yè)務(wù)需要的時(shí)候參與對(duì)上下游客戶的洽談、合同簽訂與把控、財(cái)務(wù)對(duì)賬與款項(xiàng)催收；并在日常工作中做好合同臺(tái)賬基礎(chǔ)信息的登記與維護(hù)，為以上工作提供充分的數(shù)據(jù)支撐。三、職責(zé)落地與崗位人員匹配從工作職責(zé)落地的角度，建議XX公司財(cái)務(wù)線條可配置兩個(gè)角色：一是財(cái)務(wù)專員，負(fù)責(zé)基礎(chǔ)性的財(cái)務(wù)支持性工作，包括合同臺(tái)賬登記和更新、XX當(dāng)?shù)劂y行業(yè)務(wù)辦理、XX當(dāng)?shù)囟悇?wù)業(yè)務(wù)辦理、并輔助業(yè)務(wù)同事進(jìn)行CMS系統(tǒng)中的回款核銷等工作，以解放業(yè)務(wù)部門特別是銷售線條的生產(chǎn)力，讓銷售精英有更多的余力去為公司再創(chuàng)銷售佳績。二是財(cái)務(wù)BP，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)專員工作的管理和監(jiān)督檢查，并在財(cái)務(wù)專員工作的基礎(chǔ)上為XX公司管理層提供財(cái)務(wù)預(yù)測、預(yù)算跟進(jìn)與財(cái)務(wù)分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部門參與上下游客戶的洽談、財(cái)務(wù)對(duì)賬與款項(xiàng)催收，高質(zhì)量完成與上級(jí)公司財(cái)務(wù)部的溝通工作等。從人員能力和薪資待遇匹配的角度出發(fā)，建議財(cái)務(wù)專員可選擇近兩年剛畢業(yè)的財(cái)務(wù)專業(yè)畢業(yè)生，不強(qiáng)求一本二本還是專科，不強(qiáng)求學(xué)校品牌與知名度，不強(qiáng)求一定要具備財(cái)務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，但要求一定要跟得上XX公司的快速工作節(jié)奏和狼性文化，待遇可參考當(dāng)下應(yīng)屆畢業(yè)生的標(biāo)準(zhǔn)，月薪4,000左右。建議財(cái)務(wù)BP人選應(yīng)參考一般財(cái)務(wù)經(jīng)理的選人用人標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)具備基本的財(cái)務(wù)專業(yè)能力和素養(yǎng)，能夠站在業(yè)務(wù)的角度履行財(cái)務(wù)服務(wù)職能，能夠站在XX公司的角度完成與二級(jí)公司乃至上海總部公司和內(nèi)外審計(jì)的溝通，充分保障XX公司的利益，待遇可參考當(dāng)下市場上財(cái)務(wù)經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)，月薪8,000-10,000左右，視個(gè)人能力而定。從到崗時(shí)間規(guī)劃的角度，建議公司先保障財(cái)務(wù)專員的到崗，盡快把合同臺(tái)賬等基礎(chǔ)信息梳理起來，為財(cái)務(wù)BP的到來打下良好的管理基礎(chǔ)，也有利于財(cái)務(wù)BP到崗后可以盡快進(jìn)入角色，發(fā)揮價(jià)值。四、長期規(guī)劃與資源投入公司希望財(cái)務(wù)職能發(fā)揮價(jià)值，最需要考慮的是三件資源：人、制度流程和管理工具。人的價(jià)值不必多說，制度流程已有XX及XX二級(jí)公司的現(xiàn)有文檔和模型借鑒；但在管理工具這一環(huán)節(jié)，XX總部提供的CMS業(yè)務(wù)系統(tǒng)和Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確實(shí)難以為公司發(fā)展提供價(jià)值。故站在公司長遠(yuǎn)發(fā)展的角度，公司不同階段也應(yīng)考慮配備相應(yīng)的資源，促進(jìn)財(cái)務(wù)職能為業(yè)務(wù)發(fā)展提供更高質(zhì)量的服務(wù)。（一）公司當(dāng)前階段，應(yīng)以財(cái)務(wù)BP線條為重，人員可考慮配置兩個(gè)（財(cái)務(wù)專員與財(cái)務(wù)BP各一人），除了用EXCEL記錄合同臺(tái)賬信息外，還可從安全性和成本控制的角度選用合適的軟件，促進(jìn)公司合同管理、預(yù)算管理、商機(jī)線索跟進(jìn)及業(yè)務(wù)交付跟進(jìn)工作的信息化（可考慮啟用原來的簡道云系統(tǒng)）。（二）公司的規(guī)模化階段，即公司的有效收入（不含XX業(yè)務(wù)收入）突破兩個(gè)億，穩(wěn)定新業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)超過1/3（如上市產(chǎn)品代理權(quán)收入、耗材試劑收入），凈利潤突破八百萬，為了保證業(yè)務(wù)推進(jìn)的高效率，公司需要設(shè)立出納崗和融資經(jīng)理崗位，從上級(jí)公司拿回獨(dú)立的融資業(yè)務(wù)權(quán)力和一定范圍內(nèi)的資金支付自主權(quán)，此時(shí)公司需要考慮選用更規(guī)范化的合同管理軟件及行政審批軟件，以保障日常工作溝通效率，避免在日常部門溝通中耗費(fèi)總經(jīng)理的注意力。（三）公司的資本化階段，即公司總收入超過10個(gè)億，凈利潤穩(wěn)定超過2,000萬，公司已符合主板上市公司的準(zhǔn)入條件，可以考慮推動(dòng)公司的資本化業(yè)