項(xiàng)目七票據(jù)業(yè)務(wù)的辦理銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票匯票是遠(yuǎn)期票據(jù)，出票人與收款人約定在將來(lái)某一特定日期付款，最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。前言目錄1銀行匯票的介紹2銀行匯票的付款3銀行匯票的背書(shū)4銀行匯票的貼現(xiàn)銀行承兌匯票的介紹第一聯(lián)承兌行留存?zhèn)洳椋狡谥Ц镀笨顣r(shí)作借方憑證第二聯(lián)收款人開(kāi)戶行隨托收憑證寄付款行作為借方憑證第三聯(lián)出票人存查目錄1銀行匯票的介紹2銀行匯票的付款3銀行匯票的背書(shū)4銀行匯票的貼現(xiàn)銀行承兌匯票的付款承兌申請(qǐng)A轉(zhuǎn)存保證金B(yǎng)票據(jù)簽發(fā)C支付貨款D兌付票款E承兌申請(qǐng)企業(yè)需要使用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算時(shí)，要先向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)。各銀行的要求有所差異。0102“開(kāi)立銀行承兌匯票清單”是指企業(yè)在向銀行申請(qǐng)開(kāi)出銀行承兌匯票時(shí)，提交的一份明細(xì)表格或資料清單。它記錄了本次開(kāi)立的所有銀行承兌匯票的相關(guān)信息。轉(zhuǎn)存保證金企業(yè)提出承兌申請(qǐng)，經(jīng)銀行審核完成之后，出納應(yīng)向銀行指定賬戶存入保證金或辦理?yè)?dān)保。1其收款人為企業(yè)自身，并蓋上相應(yīng)的銀行預(yù)留印鑒填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬支票2收款人為企業(yè)自身，收款人賬號(hào)為銀行指定的賬號(hào)填寫(xiě)進(jìn)賬單票據(jù)簽發(fā)（1）出票日期：填寫(xiě)出票日期，使用中文大寫(xiě)，不得更改；（2）出票人全稱：填寫(xiě)出票人全稱；（3）出票人賬號(hào)：填寫(xiě)出票人存款賬戶的賬號(hào)；（4）付款行全稱：填寫(xiě)出票人開(kāi)戶銀行名稱；（5）收款人-全稱：填寫(xiě)收款人的全稱；（6）收款人-賬號(hào)：填寫(xiě)收款人存款賬戶的賬號(hào)；（7）收款人-開(kāi)戶銀行：填寫(xiě)收款人開(kāi)戶銀行名稱；由出納填寫(xiě)銀行承兌匯票的相關(guān)信息，交由銀行柜員審核票據(jù)簽發(fā)（8）出票金額：用大寫(xiě)金額，不得更改，不得留有空白；（9）小寫(xiě)金額欄：填寫(xiě)小寫(xiě)金額，不得更改，前面加人民幣符“￥”；（10）匯票到期日：使用中文大寫(xiě)，與出票日期填寫(xiě)要求相同，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；（11）承兌協(xié)議編號(hào)：填寫(xiě)雙方簽定的承兌協(xié)議的號(hào)碼；（12）行號(hào)：填寫(xiě)承兌銀行的行號(hào)；（13）地址：填寫(xiě)承兌銀行的地址；（14）出票人簽章：出票人加蓋預(yù)留印鑒，一般為財(cái)務(wù)專用章與法人章（一式三聯(lián)，在卡片聯(lián)和正聯(lián)蓋章）。由出納填寫(xiě)銀行承兌匯票的相關(guān)信息，交由銀行柜員審核支付貨款出納銀行出納填寫(xiě)完銀行承兌匯票交給銀行工作人員審核后在第二聯(lián)上簽章并退還給出納；

出納將匯票交由業(yè)務(wù)員用于支付貨款兌付票據(jù)出納銀行收款人在票據(jù)到期前將足額的票款存入付款賬號(hào)核對(duì)付款通知與銀行承兌匯票簽收表金額等信息給出納發(fā)付款通知款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人目錄1銀行匯票的介紹2銀行匯票的付款3銀行匯票的背書(shū)4銀行匯票的貼現(xiàn)背書(shū)轉(zhuǎn)讓背書(shū)指收款人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載的一種附屬票據(jù)行為。1.首次背書(shū)1填寫(xiě)對(duì)方單位名稱2蓋上銀行預(yù)留印鑒3寫(xiě)上背書(shū)日期背書(shū)轉(zhuǎn)讓2.多次背書(shū)如果本公司是被背書(shū)人，也可將其再背書(shū)。銀行承兌匯票的背書(shū)一定要連續(xù)，要滿足斜線一致的原則，即后一個(gè)背書(shū)人要與前一個(gè)被背書(shū)人相一致。滿足斜線一致的原則A背書(shū)轉(zhuǎn)讓2.多次背書(shū)若由于多次背書(shū)，導(dǎo)致銀行承兌匯票背面的背書(shū)人簽章處位置不夠時(shí)，可使用粘單進(jìn)行背書(shū)。出納除了在粘單上蓋上銀行預(yù)留印鑒外，還要在粘單的騎縫線處（粘貼的縫隙處）蓋章，這種蓋在騎縫線處的章稱為騎縫章。位置不夠時(shí)，可使用粘單進(jìn)行背書(shū)B(niǎo)在粘單的騎縫線處蓋章c目錄1銀行匯票的介紹2銀行匯票的付款3銀行匯票的背書(shū)4銀行匯票的貼現(xiàn)辦理貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指匯票持有人將未到期的商業(yè)匯票交給銀行，銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。持有人銀行貼現(xiàn)憑證銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證(回單）把貼現(xiàn)的金額直接轉(zhuǎn)到公司的賬戶上辦理貼現(xiàn)（1）填寫(xiě)票據(jù)貼現(xiàn)的日期（2）填寫(xiě)貼現(xiàn)憑證的連續(xù)編號(hào)，便于審閱與裝訂（3）填寫(xiě)票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的全稱、銀行賬號(hào)及開(kāi)戶銀行（4）貼現(xiàn)票據(jù)的種類，匯票號(hào)碼，出票日，到期日（5）填寫(xiě)匯票承兌人（6）填寫(xiě)承兌人的賬號(hào)，在銀行開(kāi)立存款賬戶的，商業(yè)承兌匯票必須記載其賬號(hào)（若承兌人是銀行，則不用填寫(xiě)）（7）填寫(xiě)承兌人的開(kāi)戶銀行名稱

（若承兌人是銀行，則不用填寫(xiě)）（8）填寫(xiě)匯票的金額，金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致辦理貼現(xiàn)（9）貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦