2023年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任

能力高分題庫附精品答案

單選題（共40題）

1、證券發行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）o

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.發行保薦書

D.發行保薦工作報告

【答案】B

2、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為

（）O

A.期貨升水

B.轉換溢價

C.流動性溢價

D.基差

E.評估增值

【答案】C

3、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（）。

A.I、II、III、

B.［、III、IV

C.I、III、

D.I、II、III、IV

【答案】D

4、甲公司2015年末“預計負債一產品質量保證”科目余額為12萬元。20：6

年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設備200臺、300臺、

400臺和500臺，每臺售價為5萬元，甲公司在銷售協議中承諾；設備售出后2

年內如出現非人為操作原因造成的質量問題，甲公司免費負責保修，根據經

驗，發生的保修費一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個季度實

際發生的維修費分別為2萬元，20萬元，18萬元和35萬元。假定不考慮其他

因素，以下說法中正確的有()o

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.II、IV

E.I、HI、IV

【答案】C

5、根據企業會計準則的規定，下列關于關聯方披露的說法正確的有()

A.企業與關聯方發生關聯方交易的，應當在附注中披露該關聯方關系的性質、

交易類型及交易要素。如果該關聯交易不具有重要性，即對企業財務狀況、經

營成果沒有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。

B.不管企業是否與關聯方發生關聯方交易，均應當在附注中披露該關聯方關系

的性質、交易類型及交易要素。

C.企業無論是否發生關聯方交易，均應當在附注中披露與該企業之間存在直接

控制關系的母公司和子公司有關的信息。

D.企業只有發生了關聯交易，才需要在在附注中披露與該企業之間存在直接控

制關系的母公司和子公司有關的信息。

E.不管企業是否對外提供合并財務報表，對于己經包括在合并范圍內各企業之

間的交易均應予以披露。

【答案】C

6、某工業企業發生下列事項，應該在其他綜合收益中核算的有（）

A.I、V

B.II、HI、V

C.I、III、W

D.I、II、III、N、V

【答案】A

7、某股票為固定增長股票，當前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利

增長率為10%,則期望報酬率為（）。

A.11%

B.12%

C.13%

D.14%

【答案】D

8、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的

有（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產總額8000萬美元，甲公司管理的

境外實有資產總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業執照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續至2016年3月方

將本息歸還完畢

12、下列說法符合中小板規范運作指引的是（)

A.上市公司章程中可規定單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股

東大會召開前提出董事、監事候選人人選

B.選舉一名監事時，需要進行累計投票

C.選舉一名董事時，需要進行累計投票

D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決

【答案】A

13、下列有關收入確認的表述中，正確的有（）。

A.【、II.III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.IILIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

14、保薦機構在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對以下（）

人員進行輔導。

A.III

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.II.III

【答案】D

15、新股發行過程中，上市公司的（）應當對公開募集證券說明書的內容進行

盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承

擔相應的法律責任。

A.監事

B.董事

C.高級管理人員

D.保薦機構及保薦代表人

【答案】D

16、甲企業計劃配股，2009年—2011年可供分配利潤為5000萬,4300萬和

4500萬，企業計劃2012年配股，則企業過去三年以現金方式分配的股利罕少

為（）

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460

【答案】A

17、個人投資者可以進行哪些債券投資？（）

A.I、II

B.IV

C.I、II、IV

D.I、II.Ill>N

【答案】C

18、下列關于并購安全審查制度的說法，正確的是（）。

A.外國投資者甲與境內乙、丙合資設立外商投資企業丁，甲、乙、丙分別持有

丁40%、45樂15%,丁為軍工配套企業，丙擬將所持丁的投票權委托給甲，屬

于審查范圍

B.外國投資者擬收購境內國家馳名商標餐飲企業60%股權，屬于審查范圍

C.外國投資者購買境內軍工、基礎設施類企業股權需要審查

D.甲乙丙為外國投資者，擬通過定向增發方式取得某軍工廠，完成后所持比例

為15%、19%、18%

E.外國投資者甲通過協議轉讓方式取得乙上市公司51%股權，擬發出收購要

約，屬于審查范圍

【答案】D

19、國有獨資公司的國有資產監督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有

（）O

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監事

D.決定經理人員報酬

【答案】C

20、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，曰公

司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截

至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60%,取得銷售收入為8萬元，結轉成本

3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.I、IV

B.I、II.

C.I、III、

D.I1LIV

【答案】C

21、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規定的有（）。

A.I、V

B.IILIV

C.I、II.V

D.I、IV、V

【答案】D

22、下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。

A.待執行合同變為虧損合同時，應全額確認預計負債

B.重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債

C.因某產品質量保證而確認的預計負債，如企業停止生產該產品時，應將其余

額立即沖銷

D.企業當期實際發生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大

時，應按重大會計差錯更正的方法進行調整

【答案】B

23、證券市場線、資本資產定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率

為（）的函數。

A.I、II

B.【、III

C.II、III、IV

D.II、III、V

E.UhIV、V

【答案】C

24、甲公司于2015年1月1日，發行期限5年期的公司債券，面值1億元，發

行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際牟利

率5%,工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1

日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為

每月0.2%,則2015年資本化金額為（）。

A.424

B.270

C.520

I）.364

【答案】D

25、某公司首次公開發行股票6億股，下列表述正確的有（）。

A.I、II

B.I、III、IV

C.I、II、III、N

D.II、10、IV

【答案】D

26、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，關于項目管理和工作底

稿的表述正確的是（）。

A.投資銀行類項目終止后，項目組應當將終止項目信息于30個工作日內報送質

量控制部門或團隊入庫

B.工作底稿是指證券公司及相關業務人員在從事發資銀行類業務全部過程中編

寫的、與承做項目相關的工作記錄

C.工作底稿應當采用紙質文檔的形式

D.證券公司應當為其履行過立項程序的每一個投資銀行類項目建立獨立的工作

底稿

E.投資銀行類項目終止或完成后，項目組應當在30個工作日內完成項目底稿的

整理歸檔工作

【答案】D

27、企業發行中期票據應遵守國家相關法律法規，中期票據待償還余額不得超

過企業凈資產的（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

【答案】D

28、新三板某拄牌公司股東人數超過200人，擬向中國證監會報送定向發行申

請文件，下列屬于定向發行申請文件的有（）。

A.II、m、iv

B.I、II、IV、V

C.HI、IV、V

D.I、II、III

E.［、n、HI、iv、v

【答案】D

29、新三板某掛牌公司股東人數超過200人，擬向中國證監會報送定向發行申

請文件，下列屬于定向發行申請文件的有（）。

A.II、III、IV

B.I、II、IV、V

c.ni、iv、v

D.i、n、in

E.i、n、in、w、v

【答案】D

30、以下各業務中，關于聘請財務顧問的說法正確的有（）。

A.I、III

B.IILIV

C.II、V

D.I、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

31、負債按現在償付該項債務所需支付的現金或者現金等價物的金額計量，其

采用的會計計量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現凈值

C.歷史成本

D.現值

【答案】A

32、以下關于存貨監盤的說法正確的有（)

A.注冊會計師應當對企業期末所有存貨實施監盤

B.CPA對企業存貨實施監盤，可獲取有關期末存貨數量和狀況的充分、適當的

審計證據，因此，在有CPA監盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另

行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數量進行確認，其實施的存貨

監盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內

D.實施存貨監盤應當事先制定實地監盤計劃

【答案】D

33、關于發審委的組成結構，下列說法正確的有；

A.II,HI,V

B.I,II,IV

C.I,II,III,IV

D.I,III,MV

【答案】B

34、A公司債券于2016年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，

則下列發行的情況正確的有（）。

A.III

B.I、10、IV

C.I、IV

D.II、IV、III

【答案】B

35、關于上市公司發行證券的說法正確的有（）。

A.IV

B.I、II

C.I、HI

D.II.Ill

【答案】B

36、根據《創業板上市公司證券發行管理暫行辦法》，創業板上市公司非公開

發行股票可自行銷售的情形是（）。

A.發行對象為上市公司控股股東的參股企業

B.發行對象為上市公司的銷售人員

C.上市公司董事會決議提前確定全部發行對象

D.發行對象為原前10名自然人股東

【答案】B

37、根據《北京證券交易所重大資產重組業務指引》，獨立財務顧問應當結合

上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第一個會計年度的年報，自年報披

露之日起（）內，對重組實施的下列事項出具持續督導意見。

A.10日

B.10個工作日

C.15日

D.15個工作日

E.20日

【答案】C

38、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股汾的3%

D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份

【答案】C

39、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區、直轄市政府（含

經省級政府債券發行的計劃單位單列市政府）為公益性質項目發行的、約定一

定期限內以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券

B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式

C.專項債券發行結束后，符合條件的應按有關規定及時在全國銀行間債券市

場、證券交易所債券市場和地方股權交易中心等上市交易

D.各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企

業年金、職業年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規等相

關規定的前提下投資專項債券

【答案】D

40、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17%,退稅率為13%,其2012年

2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000

萬元，增值稅率17%,出口貨物1000萬元，退稅率13%,月初留抵稅20萬

元，問該公司2月份繳納稅款情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元

【答案】C

多選題（共20題）

1、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規定的

有（）

A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報告

B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業績快報

C.上市公司于8月21三披露重大事件，董事于8月22日買入股票

D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產重組，10月20日依法披露重大重組事

項，董事于10月21日賣出股票

【答案】AB

2、乙公司2008年1月1日購買三年期債券并準備持有至到期，2008年4月1

日，公司因臨時資金緊張，出售60%,取得價款720萬元。假定4月1日該債

券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法

正確的是（）

A.乙公司2008年4月1日應確認投資收益200萬

B.乙公司2008年4月1日應確認投資收益120萬

C.乙公司2008年4月1日應確認資本公積200萬

D.乙公司2008年4月1日應確認其他綜合收益80萬

E.可供出售金融資產入賬價值為400萬

F.可供出售金融資產入賬價值為480萬

【答案】BD

3、以下屬于非經常性殞益的有（）

A.向關聯方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬

B.債務重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務

C.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務豁免200萬元

D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購

買B公司80%的股權，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元

【答案】A

4、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）

A.只有金融期貨期權，沒有金融期權期貨

B.金融期權的買方只有權利沒有義務，期權的賣方只有義務沒有權利、

C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權的買方收益是無

限的

D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權的買方不需要繳納保證金

【答案】ABD

5、關于可轉債轉股價格向下修正條款以下說法正確的有（）

A.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表

決權的2/3以上同意

B.修正后的轉股價格不低于股東大會召開目前20個交易日該公司股票交易均價

或前1交易日的均價

C.可轉債決定向下修訂轉股價格的定價基準日是股東大會召開日

D.修正轉股價格由債券持有人決議，經出席持有人大會的持有人所持可轉債份

額的2/3以上通過

E.發行可轉換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉

股價格

【答案】AC

6、下列應在資產負債表中存貨項目反映的是（）

A.肉雞飼養場飼養的肉雞

B.收到外來材料加工制造的代制品，已經制造完成驗收入庫

C.收到委托方委托銷售的只收手續費的代銷商品，已經入庫

D.用于建造自用住房的工程物資

【答案】AB

7、甲公司在編制現金流量表的補充資料時，下列各項中，應當作為凈利潤調節

項目的有（）。

A.固定資產折舊

B.資產減值準備

C.應收賬款的增加

D.處置固定資產的收益

E.遞延所得稅資產的增加

【答案】ABCD

8、以下構成一致行動人的有（）

A.投資者之間存在合作關系

氏甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人'

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監事在乙公司擔任董事

【答案】ABD

9、下列關于上市公司公開發行股票的說法正確的有（)

A.發行價格可以為公告招股意向書前20個交易E公司股票均價

B.可以全部或部分向原股東優先配售

C.可以對網下配售機構投資者進行分類，同一類別的投資者可以設定不同的配

售比例

D.利潤分配方案已經股東大會審議通過，可待發行完成后實施

【答案】AB

10、有關持有待售的固定資產說法正確的有()

A.某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產

的確認條件，企業應當停止將其劃歸為持有待售

B.企業對于持有待售的固定資產，應當調整該項固定資產的預計凈殘值，使該

項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得

超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后

預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益

C.企業應當在報表附注中披露持有待售的固定資產名稱、賬面價值、公允價

值、預計處置費用和預計處置時間等

D,持有待售的固定資產不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后

的凈額孰低進行II量

【答案】ABCD

11、以下是上市公司公開發行股票和非公開發行股票共同需具備的條件的有

()

A.高管和核心技術人員12月穩定

B.募集資金不超過項g需要總量

C.現任監事最近12個月內未受到交易所公開譴責

D.上市公司或其現任董事、高級管理人員無因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查

或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查的情形

【答案】BD

12、關于中國證監會監管職責和權力的說法正確的是（）

A.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料的，需經中國

證監會主要負責人批準

B.在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經證監會主要負責

人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣

C.證監會進行監督檢查或者調查，其監督檢查或者調查的人員不得少于三人

D.證監會可以和其他國家的證監會建立監督管理合作機制，實施跨境監督管理

【答案】BD

13、以下關于發行公司債的說法正確的有（）

A.公司債券可以公開發行，也可以非公開發行

B.只要是境內公司制法人主體均可以發行公司債

C.股票公開轉讓的非上市公眾公司可以發行附認股權、可轉換成相關股票等條

款的公司債券

D.上市公司可以發行附認股權、可轉換成相關股票等條款的公司債券

【答案】ABCD

14、公開發行公司債應在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）

A.公司經理

B.內核負責人

C.項目負責人

D.協辦人

E.債券承銷業務負責人

【答案】BCD

15、假設其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻率的有（