財務管理制度檔案管理制度會計檔案是記錄和反應經濟業務的重要史料和證據，必須嚴格執行安全和保密制度，如下為財務管理制度檔案管理制度，歡迎閱讀!篇一：財務管理制度檔案管理制度第一章總則為了加強會計檔案管理,保證會計檔案的安全、完整、及時,根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理措施》的規定,結合我司實際狀況，制定本措施。第二章會計檔案管理部門1.企業檔案主管部門和財務部門共同負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。會計檔案的詳細管理工作由財務部門負責，由財務部門指定專人負責在專門地點保管。保管地點應具有完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。2.財務部門及企業內部有關的分企業、子企業，必須建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序寄存、以便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。第三章會計檔案歸檔的范圍1.會計憑證。包括外來的和自制的多種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，波及對外對私改造資料，銀行存款(借款)對賬單及余額調整表等。年度終了都必須按照規定歸檔。2.會計賬簿。包括總賬、明細賬、日志賬、多種輔助登記簿等。3.財務匯報。包括《會計制度》規定和主管部門臨時告知編報的重要財務指標快報，月、季、年度會計報表，報表附注及財務狀況闡明書。上級主管部門對匯報的批復及社會審計的審計匯報。4.其他會計核算資料。凡與會計核算緊密有關的，由會計部門負責辦理的有參照價值的數據資料。5.增值稅專用發票和一般發票。第四章會計檔案的整頓會計年度終了后，應將裝訂成冊的會計檔案進行整頓立卷。多種會計檔案應按會計檔案材料的關聯性，分門別類地構成幾種類型的案卷，將各卷按次序編號。1.會計憑證。(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。(2)分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整潔、牢固、美觀。(3)裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。2.會計賬簿。多種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他均需整頓妥善保管。(1)會計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結轉下年”字樣，不填其他內容。(2)會計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁數，查對各個賬戶賬面與否齊全，與否按次序排列。(3)活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數項填寫齊全，撤去賬尺，用結實耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不一樣規格的活頁賬不得裝訂在一起。(4)會計賬簿的裝訂次序：會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數次序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。(5)裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。(6)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。(7)裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。(8)會計賬簿的編號為一年一編，編號次序為總賬、現金日志賬、銀行存(借)款日志賬、分戶明細賬、輔助賬。3.會計報表。會計報表編制完畢并準時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。第五章會計檔案的歸檔保管1.當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。2.會計檔案管理人員負責所有會計檔案的整頓、立卷、保管、調閱、銷毀等一系列工作。3.機構變動或檔案管理人員調動時，應辦理交接手續，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將所有案卷逐一點交，接管人員逐一接受。第六章會計檔案的借閱使用1.財務部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。2.凡需借會計檔案人員，須經財務負責人或單位領導同意后，方可辦理調閱手續。3.借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。4.借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊狀況，須經單位領導同意需需要復制會計檔案的，須經財務負責人或單位領導同意后方可復制。第七章多種會計檔案保管期限1.會計憑證保管。2.會計賬簿保留，其中現金和銀行存款日志賬保留25年。3.會計報表保留，其中年度決算表永久保留。4.發貨票保管5年。第八章會計檔案的銷毀1.會會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經主管經理和上級主管部門同意后，方可銷毀。對其中未了結的債權、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權、債務時為止。2.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監銷，監銷人在銷毀會計檔案此前要認真清點、查對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷狀況以書面形式匯報有關領導。第九章附則1.本制度自頒布之日起實行，未波及狀況按國家有關規定處理。2.附表：《會計檔案保管期限表》(見下表)。篇二：財務管理制度檔案管理制度第一章總則為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，特制定本財務管理制度。本管理制度合用于XXXX企業及其控股企業;各部門、人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。第二章會計機構、會計人員的管理企業設置財務部作為財務會計機構，財務部的職責：在企業總經理的領導下，詳細負責全企業的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協助企業領導籌集資金、合理分派使用資金;做好與倉庫部門的對賬工作，指導倉庫保管員建賬、對賬;指導車間記錄員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業需求與發展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;做好財務分析工作，為企業領導決策提供多種信息資料，當好領導的參謀。財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科;崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。各崗位人員必須具有對應任職條件和資格，持證上崗。財務會計人員調換工作時，按會計法規定辦理交接手續。原材料庫、產成品庫的核算工作和車間記錄工作，由財務部門負責業務管理。倉庫保管員，車間記錄員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續。財務會計人員、倉庫保管員、車間記錄員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核成果，兌現勞動酬勞。第三章流動資產的管理流動資產包括現金、多種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等?，F金管理現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字同意制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊狀況下經總經理授權的人員也可簽批，不過總經理歸來后補辦有關手續。出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日志賬。日志賬要逐日結出余額，并與庫存現金相查對，月末與總賬相查對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由負責人賠償。有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不容許跨月結算和幾種地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額(三天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以保證財產的安全。企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除多種借款，不容許職工長期占用企業資金，多種借款條月底必須入賬，不容許出現跨月白條頂庫現象。現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。銀行存款管理會計人員要認真執行《銀行結算措施的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理同意，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導同意，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在估計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不妥導致企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當日將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。銀行存款日志賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相查對，并編制銀行余額調整表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。應收賬款及預付賬款的管理企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的詳細名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名替代。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據(包括協議、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等)，不得單方入賬。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。各項債權，債務要定期進行清理查對，每年至少進行一次發函或派員查對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采用多種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償對應損失后及時處理賬務。收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好多種債權債務的清算工作。支付預付賬款必須有協議、協議書等書面文獻，根據協議需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導同意后方可付款，并同步向財務部門提拱有關協議協議書等有關材料。本企業采用壞賬準備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金，年終調整。存貨的管理存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業生產經營服務的流動資產，重要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料重要包括：重要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等;輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等;備品備件扳手等;福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。存貨的計價、按實際成本計價。原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運送途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運送費，保險費以及繳納的稅等。原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。原材料的購入材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導同意后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。供應部門按購物申請單所購材料送達企業后，須持總經理簽批的采購單、購貨發票，購銷協議(協議)合格證等到質檢部門(化驗)進行質量檢查，檢查合格后簽發一式兩聯檢查匯報單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細查對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際與否相符，同步對照檢查(化驗)部門出具檢查匯報，經檢查合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯隨發票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理賬務，一聯為供貨方證明。對于貨已到而發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢查單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入賬，一聯送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票抵達時填制正式入庫單。材料出庫管理生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由記錄員填制，填制內容要全面、真實、精確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的根據，領料單一式三聯，車間記錄一聯，財務一聯，倉庫一聯，超過預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月底統一報總經理審批，非生產性的用料屬售后服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發貨。月末車間記錄根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對賬并查對相符。產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢查合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯(注明生產令號);一聯倉庫記賬，一聯送交財務，一聯送車間記錄據以核算工資等各項考核指標。產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發貨單或提貨聯據以發貨，同步在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運送貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，于每月30日前到財務部門查對相符后據以存檔。倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設置材料、產成品收、發、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間記錄員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，保證月末成本核算的真實性和精確性。凡大宗原材料都要簽訂購銷協議，使用票據結算，多種材料采購驗收入庫后，不管與否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反應各項債權債務，以防止發生賬外資產。各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)多種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門(人員)進行登記，生產用品由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同步進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、質檢部門、銷售部門或運送部門、倉儲部門的責任查證屬實，貫徹賠償份額(原則上責任全額賠償)。已開具增值稅發票的貨品銷后退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續。企業存貨必須定期或不定期盤點，至少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報企業領導同意處理并及時調整賬務，以保證賬實相符;對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細賬和保管賬，及時與對方對賬以保證賬賬、賬物相符，同步要與代銷單位簽訂代銷協議，明確有關責任。包裝物的管理。企業外銷產品所用包裝采用押金制度，本市區內押金期限為15天，市區外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業轉為當期營業外收入。委托加工材料的管理我司設置“委托加工材料”會計科目核算外協加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。企業需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務部門開具外出加工材料告知單。告知單一式三聯，財務一聯、倉庫一聯據以發貨，受托單位一聯。財務、倉庫、供應設置專賬，月底查對。業務經辦人員到受托單位后，應將外出材料加工告知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。外出材料加工完畢后，由業務經辦人持發票到檢查部門檢查后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續，然后持有關單據到財務部門辦理報賬及核銷事宜。委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工協議(協議)以明確價格、質量、交期等責任。其他存貨品、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續按原材料的有關出、入庫手續辦理。因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出企業大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續(注明用途、單位、經辦人、地址、電話及償還日期)，并由總經理簽批償還時由倉庫檢查無損，辦理有關部門核消手續，到期不還先由倉庫督促，告知二次不還時報總經理。因業務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。第四章固定資產的管理固定資產是指有效期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運送工具;電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等;不屬于生產經營必備的物品，單位價值在元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。企業要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養制度，定期盤點制度和折舊計提制度。企業財務要設置固定資產明細賬，并制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固定資產使用登記卡。固定資產的計價外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發票價格和運送費用價格為固定資產記賬價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運送費、安裝調試費等合理有關的費用為計賬價格。需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和協議的簽訂工作，基建協議和預決算書要送財務部門留存一份。購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書或協議估價轉入固定資產并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊。對于現已使用而沒有檔案資料的固定資產(沒有建賬)可以采用重置價進行入賬。折舊措施。我企業對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。我司固定資產殘值率5%.所有固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，詳細盤點時間由財務部根據年終決算的規定決定。第五章負債管理企業的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。企業多種流動負債應按期償還，以提高企業信譽和著名度，按期發放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發放，以提高職工的積極性，增長企業凝聚力。企業購進貨品應付未付的款項，業務經辦人員應及時將發票等有關單據送交財務部門，以便及時處理賬務，對的體現企業負債，對的核算材料物資等的計價和產品成本。第六章成本費用的核算管理我司按照制導致本法核算產品成本。我司產品按訂單生產，以生產部門下發的生產告知單為核算根據，以批量法為核算措施結合分步法進行成本核算。生產部門要與財務部門積極配合，產品生產告知單應按購貨單位，產品規格型號，下發生產批號。車間記錄以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業財務部門要會同有關部門分門別類地制定科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、質量、消耗聯絡起來，以提高勞動效率，減少材料和人工消耗，逐漸實行目的成本管理，加強對成本的比較與分析，為發明一種高效、低耗的企業奠定良好的基礎。成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要對的劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和規定使用跨期攤銷賬戶(待攤費用、預提費用等)。企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和原則的制度由財務部另行制定。第七章收入、利潤和稅金的管理企業銷售收入實現的標志是收訖價款或獲得索取價款的憑據。對于現款交易實現的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯及發貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發貨并簽發出門證。凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批后方可到開票處開具產品發貨告知單辦理有關手續(寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案)。已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后，方可到財務部門辦理沖賬手續。企業要按稅法規定對的計提多種稅費，精確核算和反應各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算對的的有關稅務報表上報有關稅務部門。利潤總額可按如下公式計算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加企業營業外收入和營業外支出是指與企業無直接關系的各項收入和支出。企業實現利潤后應繳納企業所得稅，企業利潤應按如下次序分派：1、支付各項稅收的滯納金和罰款。2、彌補企業此前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者分派利潤。第八章財務報表、會計科目和發票的管理根據會計工作一致性和可比性原則，我司結賬時間為每月30日下午6：00為結賬時間，資產負債表和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報企業總經理及有關部門。和