資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告重康評(píng)報(bào)字(2024)第517-3號(hào)重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司二O二四年十二月重康評(píng)協(xié)字(2024)第517號(hào)法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告重康評(píng)報(bào)字(2024)第517-3號(hào)重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓重慶分質(zhì)供水有限公司股105,539,003.53元2024年12月26日重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司(資產(chǎn)評(píng)估師)正式會(huì)員編號(hào)：50210029正式會(huì)員編號(hào)：50210071(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年01月03日ICP備案號(hào)京ICP備2020034749號(hào)重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司 1 3三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文 5 5 93、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 9 5、評(píng)估基準(zhǔn)日 8、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 28 32 33地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingHuakangAsset&Land&RealEstate一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前三、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)四、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)六、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期八、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委九、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假十、資產(chǎn)評(píng)估師及其所在評(píng)估機(jī)構(gòu)具備本評(píng)估業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和相關(guān)專業(yè)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，本次評(píng)估基準(zhǔn)日賬面價(jià)值引用立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)重慶分所出具的Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.ChongqingHuakangAsset&Land&RealEstateValuation《改制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》(信會(huì)師渝報(bào)字[2024]十一、評(píng)估報(bào)告的使用僅限于評(píng)估報(bào)告中載明的評(píng)估目的，評(píng)估結(jié)論僅在評(píng)估報(bào)告載明的有效期內(nèi)使用，因使用不當(dāng)造成的后果與簽字資產(chǎn)評(píng)估師及其所在的評(píng)估機(jī)構(gòu)無十二、本評(píng)估報(bào)告中如有萬元匯總數(shù)與明細(xì)數(shù)據(jù)的合計(jì)數(shù)存在的尾數(shù)差異，系因電Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.401121重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)所涉及的重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值摘要重康評(píng)報(bào)字(2024)第517-3號(hào)重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司：重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)所涉及的重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益在2024年10月31日的市場價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。經(jīng)濟(jì)行為：重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司關(guān)于研究重慶水務(wù)集團(tuán)股份有限公司收購重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)相關(guān)事宜專題會(huì)議紀(jì)要(2024-229)。評(píng)估目的：重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓所持有的重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)，本次評(píng)估為該經(jīng)濟(jì)行為提供所涉及的重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值參考。評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍：評(píng)估對(duì)象為重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值；評(píng)估范圍為重慶分質(zhì)供水有限公司申報(bào)的全部資產(chǎn)及負(fù)債。價(jià)值類型：市場價(jià)值。評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年10月31日。在本次資產(chǎn)評(píng)估中，我們嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和政策規(guī)定，遵循獨(dú)立、客觀、公正的工作原則，同時(shí)遵循產(chǎn)權(quán)利益主體變動(dòng)原則和公開市場原則等操作性原則，并用以上原則指導(dǎo)評(píng)估人員在評(píng)估過程中選擇適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)、方法、參數(shù)和價(jià)格依據(jù)。評(píng)估人員嚴(yán)格按照有關(guān)制度和規(guī)定完成評(píng)估工作，對(duì)委托評(píng)估的資產(chǎn)及負(fù)債實(shí)施了實(shí)地查勘、市場調(diào)查和詢證等必要的評(píng)估程序，在評(píng)估過程中評(píng)估人員恪守職業(yè)道德和規(guī)范。評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法。Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.401121ChongqingHuakangAsset&Land&RealEstateValuationCo.,L評(píng)估結(jié)論：截至評(píng)估基準(zhǔn)日，重慶分質(zhì)供水有限公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額為10,649.90萬元，負(fù)債總額為1,618.98萬元，所有者權(quán)益為9,030.92萬元。根據(jù)本次評(píng)估目的，評(píng)估人員對(duì)重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益經(jīng)評(píng)估人員綜合評(píng)定估算，重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場價(jià)值為10,553.90萬元(大寫：人民幣壹億零伍佰伍拾叁萬玖仟元1、本報(bào)告評(píng)估結(jié)論經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案或核準(zhǔn)后，評(píng)估結(jié)論使用有效期自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年，即2024年10月31日至2025年10月30日。即評(píng)估目的在評(píng)估基準(zhǔn)日后一年內(nèi)實(shí)現(xiàn)時(shí)，可以評(píng)估結(jié)論作為作價(jià)的參考依據(jù)，超過一年則需重新進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)2、除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用3、在本評(píng)估報(bào)告有效期內(nèi)，若納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，人在資產(chǎn)實(shí)際作價(jià)時(shí)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，委托人應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)額進(jìn)行調(diào)整；當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化并對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值產(chǎn)生明顯影響時(shí)，明”等對(duì)可能影響本評(píng)估報(bào)告結(jié)論的重要事項(xiàng)作出了披露，本報(bào)告的委托人及其他報(bào)告以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.CChongqingHuakangAsset&重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)所涉及的重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值重康評(píng)報(bào)字(2024)第517-3號(hào)重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司：重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓重慶分質(zhì)供水有限公司股權(quán)所涉及的重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益在2024年10月31日的市場價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，對(duì)評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日特定目的下的價(jià)值進(jìn)行分析和估算并出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，是資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員的責(zé)任；依法提供資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)需要的資料并保證資料的真實(shí)性、完整性、合法性，恰當(dāng)使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。我們已完成了相關(guān)評(píng)估工作，現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況及評(píng)估結(jié)論報(bào)告如下：本次評(píng)估的委托人為重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司，被評(píng)估單位為重慶分質(zhì)供水有限公司。(一)委托人基本情況1、名稱：重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱“重慶水務(wù)環(huán)境集團(tuán)”)2、住所：重慶市渝中區(qū)虎踞路80號(hào)3、注冊(cè)資本：陸拾億零陸仟肆佰伍拾柒萬壹仟肆佰捌拾肆元叁角伍分4、法定代表人：朱軍5、類型：有限責(zé)任公司(國有獨(dú)資)6、成立日期：2007年08月16日7、經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目：自來水生產(chǎn)與供應(yīng)，危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.401121ChongqingHuakangAsset&Land&RealEstate目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)，具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：從事投資業(yè)務(wù)(不得從事金融業(yè)務(wù))及相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)管理，投資咨詢服務(wù)，財(cái)務(wù)顧問，(以上經(jīng)營范圍法律法規(guī)禁止制的，取得許可后方可從事經(jīng)營),污水處理及其再生利用，固體廢物治理，環(huán)境應(yīng)急治理服務(wù)，土壤污染治理與修復(fù)服務(wù)，土壤環(huán)境污染防治服務(wù)，生態(tài)恢復(fù)及生態(tài)保護(hù)服務(wù)，水環(huán)境污染防治服務(wù)，大氣環(huán)境污染防治服務(wù)，資源再生利用技術(shù)研發(fā)，再生資源回收(除生產(chǎn)性廢舊金屬),再生資源加工，再生資源銷售(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng))(二)被評(píng)估單位基本情況2、住所：重慶兩江新區(qū)魚嘴鎮(zhèn)永和路39號(hào)6層608室3、注冊(cè)資本：壹億元整6、成立日期：2021年07月20日7、經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目：現(xiàn)制現(xiàn)售飲用水；自來水生產(chǎn)與供應(yīng)；建設(shè)工程施工。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)，具體經(jīng)營項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：智能水務(wù)系統(tǒng)開發(fā)；普通機(jī)械設(shè)備安裝服務(wù)；水資源專用機(jī)械設(shè)備制造；熱力生產(chǎn)和供應(yīng)；家用電器銷售；物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備制造；物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備銷售；第一類醫(yī)療器械銷售；第二類醫(yī)療器械銷售；氣體、液體分離及純凈設(shè)備銷售。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng))分質(zhì)供水成立于2021年7月，注冊(cè)資本10,000.00萬元，由重慶水務(wù)環(huán)境集團(tuán)和重出資方式出資比例(%)1公司貨幣Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrChongqingHuakangAsset&Land&Real出資方式出資比例(%)2重慶水務(wù)集團(tuán)股份有限公司貨幣截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水對(duì)外投資情況如下：公司名稱成立日期持股比例(%)1重慶東部分質(zhì)供水有限公司2重慶渝升分質(zhì)供水有限公司3湖南未來分質(zhì)供水有限公司分質(zhì)供水采用中央凈水站加不銹鋼管道的分質(zhì)供水模式，打造直飲水全產(chǎn)業(yè)鏈融合發(fā)展新模式，公司主要業(yè)務(wù)范圍是收取直飲水水費(fèi)、工程施工及安裝，設(shè)備銷售等。(三)近三年一期資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況合并報(bào)表：2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年10月31日資產(chǎn)總額流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債總額非流動(dòng)負(fù)債--司所有者權(quán)益2024年1-10月營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)利潤凈利潤Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuAV.YubeiDistrChongqingHuakangAsset&Land&R2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年10月31日資產(chǎn)總額非流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債總額 一 2024年1-10月營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)利潤凈利潤慶分所出具的《審計(jì)報(bào)告》(大信渝審字[2023]第00177號(hào)),2023年和評(píng)估基準(zhǔn)日的合并口徑財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)重慶分所出具的《改制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》(信會(huì)師渝報(bào)字[2024]第20735號(hào))及備考底稿。2021年和2022年母公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)重慶分所出具的《審計(jì)報(bào)告》(大信渝審字[2023]第00176號(hào)),2023年和評(píng)估基準(zhǔn)日的母公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)重慶分所出具的《改制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》(信會(huì)師渝報(bào)字[2024]第20735號(hào))及備考底稿。(四)委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人重慶水務(wù)環(huán)境集團(tuán)持有被評(píng)估單位分質(zhì)供水51%股權(quán)。(五)報(bào)告使用人除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本報(bào)告特定的使用人為委托人。Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistr重慶華康資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)行為：重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司關(guān)于研究重慶水務(wù)集團(tuán)股份有限公司收購分質(zhì)供水股權(quán)相關(guān)事宜專題會(huì)議紀(jì)要(2024-229)。本次評(píng)估對(duì)象為分質(zhì)供水股東全部權(quán)益價(jià)值。本次評(píng)估范圍為分質(zhì)供水申報(bào)的全部資產(chǎn)及負(fù)債。10,649.90萬元，負(fù)債總額為1,618.98萬元，所有者權(quán)益為9,030.92萬元。具體情況金額單位：人民幣萬元123456存貨789長期股權(quán)投資固定資產(chǎn)開發(fā)支出四、流動(dòng)負(fù)債合計(jì)Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterNO.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.401121ChongqingHuakangAsset&一七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水納入評(píng)估范圍的存貨賬面金額306.13萬元，系分質(zhì)供水建設(shè)安裝過程中涉及的在途物資、原材料，產(chǎn)成品等，具體情況如下：123產(chǎn)成品截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水納入評(píng)估范圍的長期股權(quán)投資賬面金額750.00萬元，系對(duì)外投資，具體情況如下：公司名稱公司簡稱成立日期持股比例(%)1重慶東部分質(zhì)供水有限公司東部分質(zhì)供水2重慶渝升分質(zhì)供水有限公司3湖南未來分質(zhì)供水有限公司一29日，且于2024年12月03日完成注銷登記。渝升分質(zhì)供水已經(jīng)進(jìn)行簡易注銷公告，公告期為2024年11月9日至2024年11月29日，且于2024年12月13日完成注銷登記。未來分質(zhì)供水已經(jīng)進(jìn)行簡易注銷公告，公告期為2024年10月29日至2024年11月Ad;38F,ChongqingFortumeFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingHuakangAsset&Land&Real18日，且于2024年11月25日完成注銷登記。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水納入評(píng)估范圍的固定資產(chǎn)賬面原值4,775.41萬元，賬面凈值4,485.68萬元，具體如下：固定資產(chǎn)類別房屋構(gòu)筑物主要系各地區(qū)供直飲水的泵房、設(shè)備主要包括凈水器、辦公電子設(shè)備及車輛，分布在分質(zhì)供水生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公場截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水在建工程賬面價(jià)值1,587.18萬元，主要系分質(zhì)供水在(二)企業(yè)申報(bào)的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況截至評(píng)估基準(zhǔn)日，分質(zhì)供水納入本次評(píng)估范圍的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值81.55萬元，系分質(zhì)供水申報(bào)的賬面未記錄的無形資產(chǎn)包括10項(xiàng)專利、7項(xiàng)商標(biāo)、5項(xiàng)軟件著作權(quán)、(1)專利申請(qǐng)日1一種水質(zhì)自動(dòng)調(diào)配方法、裝置及存儲(chǔ)介質(zhì)2直飲水設(shè)備箱(二)3開水機(jī)設(shè)備(二)4開水機(jī)設(shè)備(一)5售水機(jī)設(shè)備(二)6售水機(jī)設(shè)備(一)78直飲水設(shè)備箱(一)Ad:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrChongqingHuakangAsset&Land&RealE申請(qǐng)日9實(shí)用新型實(shí)用新型國際分類申請(qǐng)/注冊(cè)號(hào)申請(qǐng)日期1已注冊(cè)211類燈具空調(diào)已注冊(cè)311類燈具空調(diào)已注冊(cè)411類燈具空調(diào)已注冊(cè)511類燈具空調(diào)已注冊(cè)611類燈具空調(diào)已注冊(cè)711類燈具空調(diào)已注冊(cè)登記號(hào)發(fā)布日期登記批準(zhǔn)日期123重慶分質(zhì)供水管理云平臺(tái)45(4)域名網(wǎng)站名稱網(wǎng)址域名網(wǎng)站備案/許可證號(hào)審核日期1渝ICP備2021010198號(hào)-1(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額普通合伙)重慶分所審計(jì)并出具的《改制財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》(信會(huì)師渝報(bào)字[2024]第20735號(hào))及備考底稿。該報(bào)告主要內(nèi)容如下：1、審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)重慶分所2、審計(jì)報(bào)告編號(hào)：信會(huì)師渝報(bào)字[2024]第20735號(hào)3、審計(jì)報(bào)告出具日期：2024年12月25日Ad:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictCChongqingHuakangAsset&Land&RealEs重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司擬轉(zhuǎn)讓所持分質(zhì)供水公司的股權(quán)至重慶水務(wù)股份集團(tuán)有限公司，本次審計(jì)按照改制財(cái)務(wù)審計(jì)執(zhí)行，改制財(cái)務(wù)審計(jì)的范圍包括：審計(jì)截止日2024年10月31日的資產(chǎn)負(fù)債情況、2023年1月1日至2024年10月31日審計(jì)期間的企業(yè)盈利狀況。經(jīng)審計(jì)后的資產(chǎn)合計(jì)為10,649.90萬元，負(fù)債合計(jì)為1,618.98萬元，所有者權(quán)益合計(jì)為9,030.92萬元。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)其實(shí)施了分析等核查驗(yàn)證程序，但對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映評(píng)估基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)狀況、當(dāng)期經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量發(fā)表專業(yè)意見并非資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的責(zé)任。評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與委托人委托評(píng)估對(duì)象和范圍完全一致。具體評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍詳見資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型包括市場價(jià)值和市場價(jià)值以外的價(jià)值類型。資產(chǎn)評(píng)估的價(jià)值類型取決于評(píng)估特定的目的、市場條件和評(píng)估對(duì)象的使用狀況。本次資產(chǎn)評(píng)估是在分質(zhì)供水持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下，通過充分考慮評(píng)估目的、市場條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素，評(píng)估分質(zhì)供水股東全部權(quán)益的市場價(jià)值。本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)市場條件和評(píng)估對(duì)象的使用等無特別限制和要求，評(píng)估目的系為重慶水務(wù)環(huán)境集團(tuán)擬轉(zhuǎn)讓所持有的分質(zhì)供水股權(quán)，本次評(píng)估為該經(jīng)濟(jì)行為提供所涉及的分質(zhì)供水股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值參考，符合市場價(jià)值的定義，故本次評(píng)估選擇評(píng)估報(bào)告價(jià)值類型為市場價(jià)值。市場價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫壓制的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。本次評(píng)估基準(zhǔn)日為2024年10月31日。評(píng)估基準(zhǔn)日由委托人確定，主要考慮盡可能與評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)日接近，以便評(píng)估結(jié)論有效服務(wù)于評(píng)估目的。本次資產(chǎn)評(píng)估遵循的評(píng)估依據(jù)主要包括經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、準(zhǔn)則依據(jù)、資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)，及評(píng)定估算時(shí)采用的取價(jià)依據(jù)和其他參考資料等，具體如下：Ad:38F,ChonggingFortuneFinancialCenterN?.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.401121Tel:地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingHuakangAsset&Land&(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1、重慶水務(wù)環(huán)境控股集團(tuán)有限公司關(guān)于研究重慶水務(wù)集團(tuán)股份有限公司收購水股權(quán)相關(guān)事宜專題會(huì)議紀(jì)要(2024-229)。(二)法律法規(guī)依據(jù)5、《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào)，財(cái)政部令第97號(hào)修訂);6、《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(1991年國務(wù)院令第91號(hào)、2020年國務(wù)院令第732號(hào)修訂);7、《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》(國資辦發(fā)[1992]36號(hào));8、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(2002年國務(wù)院令第378號(hào)、2019年國務(wù)院令第709號(hào)修訂);9、《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國資委2005年第12號(hào));10、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(2016年國資委財(cái)政部第32號(hào)令);12、《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》(2001年財(cái)政部第14號(hào)令);13、《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號(hào));14、《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2013]64號(hào));15、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(2003年國資委財(cái)政部第3號(hào)令);16、《重慶市企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(渝國資[2007]20號(hào));知》(渝國資[2018]373號(hào));18、《重慶市企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理暫行辦法》(渝府辦發(fā)[2019]114號(hào));(三)準(zhǔn)則依據(jù)1、《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資[2017]43號(hào));Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDis地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingHuakangAsset&Land&RealEstateValua2、《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)[2017]30號(hào));3、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)[2017]33號(hào));4、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)[2018]37號(hào));5、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2018]35號(hào));6、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)[2018]36號(hào));7、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)[2019]35號(hào));8、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)[2018]38號(hào));9、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—不動(dòng)產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)[2017]38號(hào));10、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一機(jī)器設(shè)備》(中評(píng)協(xié)[2017]39號(hào));11、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一無形資產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)[2017]37號(hào));12、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一知識(shí)產(chǎn)權(quán)》(中評(píng)協(xié)[2023]14號(hào));13、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一利用專家工作及相關(guān)報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2017]35號(hào));14、《企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)[2017]42號(hào));15、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)[2017]46號(hào));19、《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]47號(hào));20、《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評(píng)協(xié)[2017]48號(hào));(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)(五)取價(jià)依據(jù)(1)重慶市物價(jià)局、重慶市計(jì)劃委員會(huì)、重慶市建設(shè)委員會(huì)頒發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<重慶Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChiongqingP.C.地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話3)重慶建設(shè)工程造價(jià)信息網(wǎng)公布的價(jià)格信息；(4)評(píng)估基準(zhǔn)日貸款市場報(bào)價(jià)利率LPR;(5)評(píng)估人員現(xiàn)場查勘獲得的資料；(6)評(píng)估機(jī)構(gòu)收集的與本次評(píng)估有關(guān)的其他詢價(jià)及調(diào)查資料。(1)機(jī)械工業(yè)出版社出版的《2024機(jī)電產(chǎn)品價(jià)格信息查詢系統(tǒng)》;(2)機(jī)械工業(yè)出版社出版的《資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè)》;(3)評(píng)估機(jī)構(gòu)收集的與本次評(píng)估有關(guān)的詢價(jià)資料及定額標(biāo)準(zhǔn)；(4)評(píng)估人員直接向廠商詢價(jià)的記錄和通過市場取得的價(jià)格信息；(5)評(píng)估人員收集的其他價(jià)格資料。(1)被評(píng)估單位歷史財(cái)務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告和相關(guān)調(diào)查資料；(2)被評(píng)估單位提供的2024年11-12月及以后年度的盈利預(yù)測資料；(3)評(píng)估人員調(diào)查獲取的市場相關(guān)信息；(4)中國人民銀行公布的存貸款利率；(5)證券交易所及上市公司行業(yè)的相關(guān)查詢資料；(6)同花順iFinD資訊金融終端查詢數(shù)據(jù)；(7)相關(guān)稅收法規(guī)及稅率；(8)評(píng)估人員從相關(guān)網(wǎng)站收集的有關(guān)詢價(jià)資料和參數(shù)等資料。(六)其他參考資料2、被評(píng)估單位提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)經(jīng)營方面的資料，以及有關(guān)協(xié)議、合同書、發(fā)(一)資產(chǎn)評(píng)估的基本方法資產(chǎn)評(píng)估方法主要包括市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法。資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集情況等相關(guān)條件，Ad:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongqingP.C.4011地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingluakangAsset&[and&Real分析市場法、收益法和成本法三種基本方法及其衍生方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或多市場法也稱比較法、市場比較法，是指通過將評(píng)估對(duì)象與可比參照物進(jìn)行比較，以可比參照物的市場價(jià)格為基礎(chǔ)確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法的總稱。市場法包括多種具體方法，例如，企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的交易案例比較法和上市公司比較法，單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估中(1)評(píng)估對(duì)象的可比參照物具有公開的市場，以及活躍的交易；(2)有關(guān)交易的必要信息可以獲得。收益法是指通過將評(píng)估對(duì)象的預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，來確定其價(jià)值的各種評(píng)估方法的總稱。收益法包括多種具體方法，例如，企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、股利折現(xiàn)法等；無形資產(chǎn)評(píng)估中的增量收益法、超額收益法、節(jié)省許可費(fèi)法、收益分成法(1)評(píng)估對(duì)象的未來收益可以合理預(yù)期并用貨幣計(jì)量；(2)預(yù)期收益所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預(yù)期。成本法是指按照重建或者重置被評(píng)估對(duì)象的思路，將重建或者重置成本作為確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的基礎(chǔ)，扣除相關(guān)貶值，以此確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法的總稱。成本法包括多種具體方法，例如，復(fù)原重置成本法、更新重置成本法、礎(chǔ)法)等。成本法應(yīng)用的前提條件有：(1)評(píng)估對(duì)象能正常使用或者在用；(2)評(píng)估對(duì)象能夠通過重置途徑獲得；(3)評(píng)估對(duì)象的重置成本以及相關(guān)貶值能夠合理估算。(二)評(píng)估方法的選用分質(zhì)供水主營業(yè)務(wù)系現(xiàn)制現(xiàn)售飲用水，所屬于自來水生產(chǎn)與供應(yīng)業(yè)，受客觀條件限制我們無法取得足夠的、可參照的、與分質(zhì)供水類似的可比上市公司和交易案例資料，不具備市場法評(píng)估的比較條件，故無法采用市場法進(jìn)行評(píng)估。由于分質(zhì)供水具有可預(yù)測Ad:38F,ChongqingFortuneFinancialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongiingP.C.401121ChongqingHuakingAssot&Land&RealListatcValuationC的盈利水平，未來預(yù)期收益能合理預(yù)測，獲得預(yù)期收益所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)測，故可采用收益法進(jìn)行評(píng)估。由于分質(zhì)供水資產(chǎn)清冊(cè)較易取得，相關(guān)資產(chǎn)的重置價(jià)值可通過市場調(diào)查方式獲取，故宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)本報(bào)告的評(píng)估目的、被評(píng)估單位自身的特點(diǎn)和收集到的相關(guān)資料，分析評(píng)估方法的適用性后，評(píng)估人員對(duì)分質(zhì)供水股東全部權(quán)益價(jià)值采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法進(jìn)行評(píng)(三)評(píng)估方法簡介●資產(chǎn)基礎(chǔ)法資產(chǎn)基礎(chǔ)法具體模型如下：股東全部權(quán)益評(píng)估價(jià)值=∑各項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值-∑各項(xiàng)負(fù)債評(píng)估價(jià)值在評(píng)估過程中，評(píng)估人員根據(jù)各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債的具體情況，分別采用不同的評(píng)估方法，具體如下：1、流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估(1)貨幣資金貨幣資金系銀行存款。對(duì)銀行存款，評(píng)估人員首先核對(duì)了評(píng)估基準(zhǔn)日銀行總賬、日記賬、明細(xì)賬余額是否一致，復(fù)核企業(yè)編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查了銀行對(duì)賬單和銀行詢證函，并以清查核實(shí)后的金額確定為評(píng)估價(jià)值。(2)應(yīng)收款項(xiàng)被評(píng)估單位應(yīng)收款項(xiàng)主要為應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款和合同資產(chǎn)。對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，評(píng)估人員核對(duì)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表與明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的金額，借助歷史資料和調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，根據(jù)各單位的具體情況確定評(píng)估價(jià)值。(3)存貨納入本次評(píng)估范圍的存貨主要為在途物資、原材料、產(chǎn)成品。評(píng)估人員對(duì)存貨的數(shù)量、品質(zhì)和賬面價(jià)值進(jìn)行核查驗(yàn)證。評(píng)估人員通過實(shí)施現(xiàn)場盤點(diǎn)、訪談、核對(duì)等核查驗(yàn)證程序，查明存貨是否可以正常使用或銷售，是否存在影響銷售的情形，是否存在盤盈、盤虧等賬實(shí)不符的情況，關(guān)注存貨的品質(zhì)狀況和庫齡長短。分質(zhì)供水的存貨堆放在重慶海爾家電銷售有限公司銷售分公司倉庫，由于重慶海爾家Ad:38F,ChongingFortuneFinancialCenter0.1CaifuA.V.YuheiDistrictChongingP.C.401121Tel:023ChongqingHuakamgAssot&L.and&R電銷售有限公司銷售分公司倉庫較大且統(tǒng)一堆放貨物，評(píng)估人員盤點(diǎn)時(shí)無法區(qū)分分質(zhì)供水和其他經(jīng)銷商產(chǎn)品，本次評(píng)估采用替代程序，通過發(fā)函的方式確認(rèn)評(píng)估基準(zhǔn)日賬面數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，故本次以審定的賬面價(jià)值為評(píng)估價(jià)值。(4)其他流動(dòng)資產(chǎn)被評(píng)估單位其他流動(dòng)資產(chǎn)主要反映待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和所得稅的情況。評(píng)估人員查閱了納稅申報(bào)表及稅金繳款書等資料，抽查了相關(guān)的入賬依據(jù)及期后繳款情況，證實(shí)其他流動(dòng)資產(chǎn)余額反映真實(shí)、準(zhǔn)確。評(píng)估人員以審定后的金額確定為評(píng)估價(jià)值。2、長期股權(quán)投資序號(hào)公司名稱公司簡稱成立日期持股比例(%)1重慶東部分質(zhì)供水有限公司東部分質(zhì)2重慶渝升分質(zhì)供水有限公司喻升分顧3湖南未來分質(zhì)供水有限公司未來分質(zhì)截至評(píng)估報(bào)告日，因東部分質(zhì)供水、渝升分質(zhì)供水、未來分質(zhì)供水因已本次以分質(zhì)供水實(shí)際分配的財(cái)產(chǎn)權(quán)益得出評(píng)估價(jià)值。3、固定資產(chǎn)-構(gòu)筑物、管道溝槽評(píng)估人員對(duì)委估的泵房、供水管網(wǎng)等采用重置成本法評(píng)估。重置成本法即按待估構(gòu)筑物、管道溝槽的建安工程造價(jià)加上前期工程費(fèi)用、其他工程費(fèi)用、資金成本和稅費(fèi)計(jì)算重置全價(jià)，再結(jié)合建筑物新舊程度和使用維護(hù)狀況綜合確定成新率，相乘后得出評(píng)估價(jià)值。評(píng)估價(jià)值=重置單價(jià)×工程量×成新率(1)重置單價(jià)重置單價(jià)=建安工程造價(jià)+前期工程費(fèi)用+其他工程費(fèi)用+資金成本+稅費(fèi)(2)成新率確定成新率應(yīng)考慮可能影響資產(chǎn)貶值的因素，即實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值因素，合理確定各項(xiàng)貶值。實(shí)體性貶值，是指由于使用和自然力的作用導(dǎo)致資產(chǎn)的物理性能損耗或者下降引起的功能性貶值是指由于技術(shù)進(jìn)步引起的資產(chǎn)功能相對(duì)落后造成的資產(chǎn)價(jià)值損失。經(jīng)濟(jì)性貶值是指由于外部條件變化引起的資產(chǎn)閑置、收益下降等造成的資產(chǎn)價(jià)值損Add:38F,ChongqingFortuneFinancialCenter:M.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongcingP.C.404、固定資產(chǎn)-設(shè)備評(píng)估人員根據(jù)本次評(píng)估目的，結(jié)合委估設(shè)備的實(shí)際情況，評(píng)估人員采用重置成本法和市場法進(jìn)行評(píng)估。(1)重置成本法重置成本法即根據(jù)設(shè)備購置價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)、資金成本及其他合理購建費(fèi)用計(jì)算重置全價(jià)，再結(jié)合設(shè)備新舊程度和使用維護(hù)狀況綜合確定成新率，相乘后得出評(píng)估價(jià)值。①重置成本機(jī)器設(shè)備重置成本計(jì)算公式如下：需要安裝的設(shè)備重置成本=設(shè)備購置價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+安裝調(diào)試費(fèi)+設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)+前期及其他費(fèi)用+資金成本對(duì)于車輛，運(yùn)輸車輛重置全價(jià)=車輛購價(jià)+購置附加稅+評(píng)估人員了解設(shè)備的購置、使用、維護(hù)等情況，并了解設(shè)備目前的運(yùn)行、功能、效率情況，并根據(jù)設(shè)備整體新舊程度采用評(píng)分法、年限法綜合確定成新率。(2)市場法對(duì)于已停產(chǎn)停售的車輛采用市場法進(jìn)行評(píng)估。設(shè)備評(píng)估價(jià)值計(jì)算公式如下評(píng)估價(jià)值計(jì)算公式為：車輛采用市場法是將評(píng)估對(duì)象與在評(píng)估基準(zhǔn)日近期有過交易的類似交易車輛進(jìn)行比較，對(duì)這些類似交易車輛的已知價(jià)格作適當(dāng)?shù)男拚源斯浪阍u(píng)估對(duì)象的客觀合理價(jià)值的方法。市場法的具體思路是在充分搜集類似車輛交易實(shí)例的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步選取與委估車輛具有較強(qiáng)相關(guān)性、替代性且屬近期交易的類似車輛作為參照物，再根據(jù)評(píng)估對(duì)象與參照物經(jīng)比較分析后的差異情況進(jìn)行交易日期修正、交易條件修正、車輛年限修正、車輛委估車輛評(píng)估價(jià)值=可比實(shí)例價(jià)格×100/時(shí)間因素×100/交易條件×100/車輛外觀×100/車內(nèi)裝潢×100/已使用年限(月)×100/行駛里程(KW)×100/車架、底盤×100/使用方式×100/噪音、根據(jù)車輛價(jià)值形成的特點(diǎn)，選擇對(duì)車輛價(jià)值形成影響較大的因素作為對(duì)比指標(biāo)，在在參照物與評(píng)估對(duì)象之間選定對(duì)比指標(biāo)，并將兩者的差異量化，再以參照物的成交價(jià)格作為評(píng)定估算評(píng)估對(duì)象的價(jià)值基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上將已經(jīng)量化的對(duì)比指標(biāo)差異進(jìn)行調(diào)本次對(duì)在建工程中的BOT項(xiàng)目，采用稅前自由現(xiàn)金流折現(xiàn)方法對(duì)此進(jìn)行本思路是通過估算該項(xiàng)目所創(chuàng)造的稅前經(jīng)營性自由現(xiàn)金流量并選用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率計(jì)算出Ft為第t年的自由現(xiàn)金流量n為年期r為折現(xiàn)率地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道·號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話：023-638709216、無形資產(chǎn)對(duì)于評(píng)估基準(zhǔn)日市場上有銷售且無升級(jí)版本的外購軟件，按照同類軟件評(píng)估基準(zhǔn)日市場價(jià)格確認(rèn)評(píng)估價(jià)值。對(duì)于賬面未記錄的7項(xiàng)商標(biāo)和5項(xiàng)軟件著作權(quán)。評(píng)估人員收集相關(guān)權(quán)利證書，了解其使用情況及與受益產(chǎn)品之間的關(guān)系，由于被評(píng)估單位的賬面未記錄資產(chǎn)對(duì)收益影響較小：本次評(píng)估人員采用成本法進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估價(jià)值=(直接成本+間接成本+相關(guān)稅費(fèi)+合理利潤)×成新率對(duì)于已形成無形資產(chǎn)或正在開發(fā)的專利及專有技術(shù)，由于其應(yīng)用于凈水設(shè)備研發(fā)項(xiàng)目，在目前市場上難以找到與評(píng)估對(duì)象類似的可比交易案例，故評(píng)估人員無法采用市場法進(jìn)行評(píng)估；其重置成本僅能反映其投入的成本，不足以體現(xiàn)其價(jià)值，故不適宜采用成本法進(jìn)行評(píng)估；根據(jù)了解的情況，評(píng)估對(duì)象能夠在運(yùn)用于相關(guān)產(chǎn)品為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，故評(píng)估人員結(jié)合相關(guān)產(chǎn)品的市場情況，對(duì)無形資產(chǎn)及開發(fā)支出為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益進(jìn)行合理分析，選擇采用收益法進(jìn)行評(píng)估。無形資產(chǎn)價(jià)值=Z=1銷售收入×提成率×(1+i)N—技術(shù)經(jīng)濟(jì)壽命對(duì)于1項(xiàng)域名，評(píng)估人員采用成本法進(jìn)行評(píng)估；由于該部分無形資產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用可以通過查詢及市場調(diào)查獲取，其重置成本容易確定，故評(píng)估人員采用成本法進(jìn)行評(píng)估，域名評(píng)估價(jià)值=域名商業(yè)價(jià)值+域名注冊(cè)年費(fèi)×有效期限7、開發(fā)支出開發(fā)支出主要系凈水設(shè)備研發(fā)項(xiàng)目，其和無形資產(chǎn)中專利、專有技術(shù)運(yùn)用于同類型產(chǎn)品中，是一個(gè)不可分割的整體。對(duì)于開發(fā)支出的核實(shí)，評(píng)估人員通過了解正在開發(fā)無形資產(chǎn)的名稱、種類，收集相關(guān)的項(xiàng)目任務(wù)書，查閱相關(guān)的入賬依據(jù)進(jìn)行核實(shí)并抽查發(fā)生時(shí)的原始憑證，以證實(shí)賬面余額的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。開發(fā)支出的評(píng)估價(jià)值本次在無形資產(chǎn)中統(tǒng)一評(píng)估。8、其他非流動(dòng)資產(chǎn)Add:38F,ClongqingFortumelinncialCenterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictChongingP.C.401121Tel:023-63ChongqingHuakangAssct&Land&RealE其他非流動(dòng)資產(chǎn)主要系分質(zhì)供水預(yù)付的設(shè)備款。對(duì)于其他非流動(dòng)資產(chǎn)，評(píng)估人員核對(duì)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表與明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的金額，借助歷史資料和調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，根據(jù)各單位的具體情況確定評(píng)估價(jià)值。9、負(fù)債的評(píng)估負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、合同負(fù)債、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款和其他流動(dòng)負(fù)債等。在清查核實(shí)各項(xiàng)負(fù)債的實(shí)際債權(quán)人、負(fù)債額的基礎(chǔ)上，以評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后被評(píng)估單位實(shí)際需要承擔(dān)的金額確定評(píng)估價(jià)值。與具體資產(chǎn)項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)的負(fù)債，評(píng)估人員同時(shí)考慮相關(guān)資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果對(duì)實(shí)際需承擔(dān)負(fù)債金額的影響后確定評(píng)估價(jià)值，避免評(píng)估計(jì)算時(shí)有重復(fù)或遺漏。●收益法收益法，是從收益的角度出發(fā)，將被評(píng)估單位作為一個(gè)整體，根據(jù)預(yù)期收益折現(xiàn)求得股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的價(jià)值。其估算模型常采用分段法將持續(xù)經(jīng)營企業(yè)的收益預(yù)測分為前段和后段，對(duì)于前段企業(yè)的預(yù)期收益采取逐年預(yù)測，折現(xiàn)累加的方法；而對(duì)于后段企業(yè)的預(yù)期收益則針對(duì)企業(yè)的具體情況假設(shè)它按某一規(guī)律變化，并按企業(yè)收益變化規(guī)律，對(duì)企業(yè)后段預(yù)期收益進(jìn)行還原及折現(xiàn)處理。將企業(yè)前后兩段預(yù)期收益的現(xiàn)值加在一起便構(gòu)成了整體企業(yè)的收益現(xiàn)值。同時(shí)，對(duì)企業(yè)的溢余資產(chǎn)、非經(jīng)營性資產(chǎn)(負(fù)債)價(jià)值進(jìn)行分析后對(duì)企業(yè)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。未來收益折現(xiàn)法通常有兩種測算模型，即企業(yè)自由現(xiàn)金流模型和股權(quán)自由現(xiàn)金流模型。結(jié)合本次評(píng)估目的和被評(píng)估企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，本次評(píng)估選用企業(yè)自由現(xiàn)金流模型進(jìn)行測算?；灸Ｐ腿缦拢汗蓶|全部權(quán)益價(jià)值=經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值+溢余資產(chǎn)價(jià)值+非經(jīng)營性資產(chǎn)(負(fù)債)價(jià)值+長期股權(quán)投資價(jià)值-付息債務(wù)價(jià)值1、收益期限本次評(píng)估采用分段法對(duì)被評(píng)估單位的企業(yè)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測，即將企業(yè)自由現(xiàn)金流分為明確預(yù)測期的現(xiàn)金流和明確預(yù)測期之后的現(xiàn)金流。由于沒有證據(jù)表明，企業(yè)所處的法律環(huán)境、市場環(huán)境可能影響企業(yè)永續(xù)經(jīng)營，且企業(yè)有能力持續(xù)擁有或取得永續(xù)經(jīng)營所需的資源或資產(chǎn)并獲得收益。故本次評(píng)估將收益期設(shè)定為無限年期，即預(yù)測期為持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下的無限經(jīng)營年期。根據(jù)公司營業(yè)收入、各項(xiàng)成本費(fèi)用及稅金等的穩(wěn)定情況確定明確預(yù)測期。Ad:38F,ChongqingFortuneFinancialCenter0.1CaifuA.V.YibeiDChongainglluakangAssetFt為第t年預(yù)期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量Fn為永續(xù)期預(yù)期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量1為預(yù)測期r為折現(xiàn)率凈利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管4、折現(xiàn)率折現(xiàn)率=E/(D+E)×Re+D/(D+E)×(1-T)×Rd股權(quán)期望報(bào)酬率Re=無風(fēng)險(xiǎn)利率+股權(quán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)×市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+特定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率其中：Rf:無風(fēng)險(xiǎn)利率β:股權(quán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqinglluakangAsset&Land&RealEstateValuat8:特定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率6、非經(jīng)營性資產(chǎn)(負(fù)債)價(jià)值未加以考慮。非經(jīng)營性資產(chǎn)(負(fù)債)價(jià)值按照成本法評(píng)估結(jié)果確定。(四)評(píng)估結(jié)論確定的方法本次評(píng)估目的系為重慶水務(wù)環(huán)境集團(tuán)擬轉(zhuǎn)讓所持分質(zhì)供水股權(quán)，本次評(píng)估為該經(jīng)濟(jì)行為提供所涉及的分質(zhì)供水股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場價(jià)值參考。評(píng)估人員根據(jù)確定的評(píng)估方法，實(shí)施必要的評(píng)估程序后形成初步評(píng)估結(jié)論，在分析初步評(píng)估結(jié)論的合資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)，評(píng)估程序?qū)嵤┻^程包括明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)；訂立業(yè)務(wù)委托合同；編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃；進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)場調(diào)查；收集整理評(píng)估(一)明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)由本公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人與委托人代表商談明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，包括：委托人和委托人以外的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人；評(píng)估目的；評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍；價(jià)值類型；評(píng)估基準(zhǔn)日；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用范圍；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告提交期限及方式；評(píng)估服務(wù)費(fèi)及支付方式；委托人、其他相關(guān)當(dāng)事人與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助(二)訂立業(yè)務(wù)委托合同Add:38F,ChongningFortuneFinacialCenterM0.ICaifuAV.YuheiDistrict地址：重慶市渝北區(qū)財(cái)富大道一號(hào)重慶財(cái)富金融中心38層郵編：401121電話hongqingHuakangAsset&Ldndl&RoalEstateL根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，本公司對(duì)專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，在滿足專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求的條件下，承接資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，與委托人依法訂立資產(chǎn)評(píng)估委托合同，約定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任和(三)編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃本公司承接該資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)后，組建評(píng)估團(tuán)隊(duì)，編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃。資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃(四)進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)場調(diào)查根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)的具體情況，按照評(píng)估程序準(zhǔn)則和其他相關(guān)規(guī)定的要求，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)評(píng)估對(duì)象采用詢問、訪談、核對(duì)等方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，了解評(píng)估對(duì)象資產(chǎn)、業(yè)務(wù)和經(jīng)營現(xiàn)狀、影響企業(yè)經(jīng)營的宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素、所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景等，獲(五)收集整理評(píng)估資料資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)評(píng)估項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行評(píng)估資料收集，包括委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人提供的涉及評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍等資料，從政府部門、各類專業(yè)機(jī)構(gòu)以及市場等渠道獲取的其他資料。要求委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人對(duì)其提供的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)評(píng)估人員對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行了必要的分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算和編制(六)評(píng)定估算資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集等情況，分析市場法、收益法和成本法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法及其衍生方法的適用性，選擇評(píng)估方法。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)形成的測算結(jié)果進(jìn)行匯總，組織有關(guān)人員對(duì)測算結(jié)果進(jìn)行綜合分析，(七)內(nèi)部審核、征求意見及提交評(píng)估報(bào)告根據(jù)我公司內(nèi)部質(zhì)量控制制度，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在完成初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后提交公司進(jìn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在內(nèi)部審核完成后，與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)ChongqingluakmgAssot&Land&RealEstate評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通，對(duì)溝通情況進(jìn)行獨(dú)立分析，在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立(一)一般假設(shè)1、本報(bào)告評(píng)估結(jié)論所依據(jù)、由委托人和被評(píng)估單位提供的信息資料為可信的和準(zhǔn)確2、被評(píng)估單位持續(xù)經(jīng)營，合法擁有、使用、處置資產(chǎn)并享有其收益的權(quán)利不受侵(二)評(píng)估環(huán)境假設(shè)2、評(píng)估對(duì)象所在地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國際政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)于評(píng)估基準(zhǔn)日無重大(三)公開交易條件假設(shè)有自愿交易意向的買賣雙方，對(duì)委估資產(chǎn)及市場、以及影響委估資產(chǎn)價(jià)值的相關(guān)因素均有合理的知識(shí)背景。相關(guān)交易方將在不受任何外在壓力、脅迫下，自主、獨(dú)立地決2、與本次評(píng)估目的對(duì)應(yīng)的交易相關(guān)的權(quán)利人、(四)預(yù)期經(jīng)營假設(shè)1、被評(píng)估單位在未來經(jīng)營期內(nèi)的管理層盡職，按照現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營模式、結(jié)算模經(jīng)營政策持續(xù)經(jīng)營；被評(píng)估單位的核心管理人員和核心客戶資源在未來經(jīng)營期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)2、本次評(píng)估假設(shè)分質(zhì)供水3,396.00萬元的投資能規(guī)劃如期實(shí)現(xiàn)，2025年直飲水和NaluationCo..ltd.NaluationCo..ltd.熱水業(yè)務(wù)能夠全面運(yùn)行。3、本次評(píng)估假設(shè)新增BOT項(xiàng)目結(jié)束后有新增項(xiàng)目彌補(bǔ)到期合同，以保證公司經(jīng)營規(guī)模保持不變。4、假設(shè)預(yù)測年限內(nèi)不會(huì)遇到重大的銷售回款問題。5、未來生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，采選成本趨勢(shì)和歷史數(shù)據(jù)保持一致。6、評(píng)估對(duì)象在未來經(jīng)營期所執(zhí)行的稅賦、稅率、政策性征收費(fèi)用等無重大變化。7、被評(píng)估單位提供的歷年財(cái)務(wù)資料所采用的會(huì)計(jì)政策和進(jìn)行收益預(yù)測時(shí)所采用的會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)核算方法在重要方面基本一致。8、假設(shè)未來預(yù)測年度現(xiàn)金流在年度內(nèi)均勻產(chǎn)生。9、無不可抗力或其他不可預(yù)見因素對(duì)評(píng)估價(jià)值的實(shí)現(xiàn)造成重大影響。資產(chǎn)評(píng)估假設(shè)與評(píng)估結(jié)論密切相關(guān)，因前提、假設(shè)不同，被評(píng)估資產(chǎn)的情況和企業(yè)的經(jīng)營狀況不同，其資產(chǎn)、負(fù)債的現(xiàn)行價(jià)值、重置成本支出等都會(huì)不盡相同，并因此得出不同的評(píng)估結(jié)論。評(píng)估師認(rèn)為，上述評(píng)估假設(shè)在評(píng)估基準(zhǔn)日是合理的和必要的，并作為形成評(píng)估結(jié)論的基礎(chǔ)。若上述假設(shè)條件在評(píng)估基準(zhǔn)日不能成立或日后發(fā)生重大改變，將可能導(dǎo)致評(píng)估結(jié)論無法實(shí)現(xiàn)。根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的要求，評(píng)估人員認(rèn)定這些假設(shè)條件在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)成立，當(dāng)未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估師將不承擔(dān)出于假設(shè)條件改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié)論的責(zé)任。(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法截至評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日，本次評(píng)估結(jié)論如下：資產(chǎn)總額賬面價(jià)值10,649.90萬元，評(píng)估價(jià)值12,172.88萬元，評(píng)估增值1,522.98萬元，增值率為14.3%。負(fù)債總額賬面價(jià)值1,618.98萬元，評(píng)估價(jià)值1,618.98萬元，無評(píng)估增減值。所有者權(quán)益賬面價(jià)值9,030.92萬元，評(píng)估價(jià)值10,553.90萬元，評(píng)估增值1,522.98萬元，增值率為16.86%。評(píng)估結(jié)果匯總?cè)缦卤恚篈d:38F,ClhongqingFortuneFiuimcialComterN0.1CaifuA.V.YubeiDistrictCheongingP.C.401121T1:023-63ChongqingHuakangAsset&Land&RoalEistateNaluationCo.,L.評(píng)估基準(zhǔn)日：2021年10月31日被評(píng)估單位：重慶分質(zhì)供水有限公司金額單位：人民幣萬元AB12非流動(dòng)資產(chǎn)3其中：債權(quán)投資4其他債權(quán)投資56長期股權(quán)投資7其他權(quán)益工具投資89投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用=三一一資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì) 凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)在建工程賬面價(jià)值1,587.18萬元，評(píng)估價(jià)值2,972.31萬元，評(píng)估增值1,385.13萬元，增值率為87.27%。在建工程的賬面價(jià)值僅包含在建項(xiàng)目的資產(chǎn)組價(jià)值與其成本，評(píng)估Ad:38F,ChongqingFortueFinancialCenteChotgqingHuakamglsset&Land&Rcallista(二)收益法經(jīng)評(píng)估人員評(píng)定估算，分質(zhì)供水股東全部權(quán)益采用收益法評(píng)估的結(jié)果為10,610.00(三)評(píng)估結(jié)論的分析與確定此次評(píng)估，資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估結(jié)論為10,553.90萬元，收益法的評(píng)估結(jié)論為10,610.00萬元，兩種方法相差56.10萬元，差異率為0.53%。用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評(píng)估值作為評(píng)估結(jié)論，比較符合評(píng)估對(duì)象經(jīng)評(píng)估人員綜合評(píng)定估算，重慶分質(zhì)供水有限公司股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2024年10月31日的市場價(jià)值為10,553.90萬元(大寫：人民幣壹億零伍佰伍拾叁萬玖仟元十一、特別事項(xiàng)說明人及被評(píng)估單位無任何利害關(guān)系，評(píng)估人員嚴(yán)格按照有關(guān)制度和規(guī)范完成評(píng)估工作，在2、本評(píng)估報(bào)告是在委托人及相關(guān)當(dāng)事方提供基礎(chǔ)文件數(shù)供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整性是委托人及相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任；資產(chǎn)評(píng)估師的責(zé)任是對(duì)評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日特定目的下的價(jià)值進(jìn)行分析、估算3、本評(píng)估結(jié)論是在本報(bào)告載明的評(píng)估假設(shè)和限制條件下，為本報(bào)告列明的評(píng)估目的而提出的被評(píng)估單位于評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益市場價(jià)值的參考意見，該評(píng)估結(jié)論未考慮控股股權(quán)溢價(jià)和少數(shù)股權(quán)折價(jià)對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響；報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)理解，股東4、本次評(píng)估結(jié)論是反映評(píng)估對(duì)象在本次評(píng)估目的下，根行市場價(jià)值，沒有考慮評(píng)估基準(zhǔn)日及將來可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響，同時(shí)，本報(bào)告也未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影響。當(dāng)前述條件以及評(píng)估中遵循的持續(xù)經(jīng)營原則等其它情況發(fā)生變化時(shí)，評(píng)估結(jié)論一般會(huì)失效。評(píng)估機(jī)構(gòu)不承擔(dān)由于(1)納入本次評(píng)估范圍的長期股權(quán)投資單位東部分質(zhì)供水已經(jīng)進(jìn)行簡易注銷公告，公告期為2024年11月9日