納稅人在稅務上的權利試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于納稅人的權利？

A.依法申請退稅

B.參與稅收政策制定

C.對稅務機關的處罰決定進行陳述和申辯

D.對稅務機關的行政行為提起行政復議

2.納稅人有哪些權利可以保障其合法權益？

A.依法申請保密

B.依法申請延期申報

C.依法申請延期繳納

D.依法申請減稅、免稅

3.納稅人享有以下哪些權利？

A.依法申請行政復議

B.依法提起行政訴訟

C.依法要求稅務機關提供咨詢服務

D.依法要求稅務機關公開稅收信息

4.納稅人在稅務登記方面有哪些權利？

A.依法辦理稅務登記

B.依法變更稅務登記

C.依法注銷稅務登記

D.依法申請稅務登記信息變更

5.納稅人在納稅申報方面有哪些權利？

A.依法辦理納稅申報

B.依法進行納稅申報的更正

C.依法進行納稅申報的補充

D.依法申請延期申報

6.納稅人在稅款繳納方面有哪些權利？

A.依法繳納應納稅款

B.依法申請分期繳納

C.依法申請延期繳納

D.依法申請減免稅款

7.納稅人在稅收優惠方面有哪些權利？

A.依法申請稅收優惠政策

B.依法享受稅收優惠政策

C.依法要求稅務機關提供稅收優惠政策咨詢

D.依法要求稅務機關公開稅收優惠政策信息

8.納稅人在稅收稽查方面有哪些權利？

A.依法配合稅務機關進行稽查

B.依法要求稅務機關出示稽查證件

C.依法要求稅務機關說明稽查理由

D.依法對稅務機關的稽查行為進行監督

9.納稅人在稅收爭議解決方面有哪些權利？

A.依法申請行政復議

B.依法提起行政訴訟

C.依法要求稅務機關進行解釋

D.依法要求稅務機關提供爭議解決途徑

10.納稅人在稅收保密方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關保密

B.依法要求稅務機關不得公開納稅人的信息

C.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的商業秘密

D.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的個人信息

11.納稅人在稅收服務方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關提供咨詢服務

B.依法要求稅務機關提供稅收政策咨詢

C.依法要求稅務機關提供稅收法規咨詢

D.依法要求稅務機關提供稅收籌劃咨詢

12.納稅人在稅收信息查詢方面有哪些權利？

A.依法查詢稅務機關公開的稅收信息

B.依法查詢稅務機關提供的稅收政策信息

C.依法查詢稅務機關提供的稅收法規信息

D.依法查詢稅務機關提供的稅收籌劃信息

13.納稅人在稅收爭議解決方面有哪些權利？

A.依法申請行政復議

B.依法提起行政訴訟

C.依法要求稅務機關進行解釋

D.依法要求稅務機關提供爭議解決途徑

14.納稅人在稅收保密方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關保密

B.依法要求稅務機關不得公開納稅人的信息

C.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的商業秘密

D.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的個人信息

15.納稅人在稅收服務方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關提供咨詢服務

B.依法要求稅務機關提供稅收政策咨詢

C.依法要求稅務機關提供稅收法規咨詢

D.依法要求稅務機關提供稅收籌劃咨詢

16.納稅人在稅收信息查詢方面有哪些權利？

A.依法查詢稅務機關公開的稅收信息

B.依法查詢稅務機關提供的稅收政策信息

C.依法查詢稅務機關提供的稅收法規信息

D.依法查詢稅務機關提供的稅收籌劃信息

17.納稅人在稅收爭議解決方面有哪些權利？

A.依法申請行政復議

B.依法提起行政訴訟

C.依法要求稅務機關進行解釋

D.依法要求稅務機關提供爭議解決途徑

18.納稅人在稅收保密方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關保密

B.依法要求稅務機關不得公開納稅人的信息

C.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的商業秘密

D.依法要求稅務機關不得泄露納稅人的個人信息

19.納稅人在稅收服務方面有哪些權利？

A.依法要求稅務機關提供咨詢服務

B.依法要求稅務機關提供稅收政策咨詢

C.依法要求稅務機關提供稅收法規咨詢

D.依法要求稅務機關提供稅收籌劃咨詢

20.納稅人在稅收信息查詢方面有哪些權利？

A.依法查詢稅務機關公開的稅收信息

B.依法查詢稅務機關提供的稅收政策信息

C.依法查詢稅務機關提供的稅收法規信息

D.依法查詢稅務機關提供的稅收籌劃信息

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅人有權拒絕稅務機關的非法要求。（）

2.納稅人有權對稅務機關的行政行為提出異議。（）

3.納稅人有權要求稅務機關對稅收政策進行解釋。（）

4.納稅人有權要求稅務機關對其稅務信息保密。（）

5.納稅人有權要求稅務機關在法定期限內作出答復。（）

6.納稅人有權對稅務機關的行政處罰不服時提起行政復議。（）

7.納稅人有權要求稅務機關提供稅收咨詢服務。（）

8.納稅人有權要求稅務機關公開稅收執法依據和程序。（）

9.納稅人有權要求稅務機關對其合法權益進行賠償。（）

10.納稅人有權要求稅務機關對稅收違法行為進行查處。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述納稅人權利的法律依據。

2.解釋納稅人在稅務登記方面的權利和義務。

3.說明納稅人在納稅申報過程中應享有的權利。

4.分析納稅人在稅收爭議解決過程中可以采取的措施。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述納稅人權利保障對稅收法治建設的重要性。

2.分析如何通過完善稅收法律法規來更好地保障納稅人的合法權益。

試卷答案如下

一、多項選擇題答案：

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題答案：

1.正確

2.正確

3.正確

4.正確

5.正確

6.正確

7.正確

8.正確

9.正確

10.正確

三、簡答題答案：

1.納稅人權利的法律依據主要包括《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》等相關法律法規。

2.納稅人在稅務登記方面的權利包括：依法辦理、變更、注銷稅務登記；依法要求稅務機關提供稅務登記信息；依法要求稅務機關對稅務登記信息保密。

3.納稅人在納稅申報過程中應享有的權利包括：依法進行納稅申報；依法申請延期申報；依法申請更正和補充申報；依法要求稅務機關提供申報咨詢和幫助。

4.納稅人在稅收爭議解決過程中可以采取的措施包括：申請行政復議；提起行政訴訟；要求稅務機關進行解釋和答復；要求稅務機關進行賠償。

四、論述題答案：

1.納稅人權利的保障對稅收法治建設的重要性體現在：有利于維護納稅人合法權益，增強納稅人納稅遵從度；有利于規范稅務機關執法行為，提高稅收征管水平；有利于構建和諧的征納關系，促進稅收