出納專業(yè)考試試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于出納工作的基本原則？

A.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致

B.勤勉敬業(yè)

C.保守秘密

D.熱情服務(wù)

2.出納人員應(yīng)具備哪些基本素質(zhì)？

A.良好的職業(yè)道德

B.較強的責(zé)任心

C.較高的業(yè)務(wù)水平

D.較好的溝通能力

3.出納工作主要包括哪些內(nèi)容？

A.現(xiàn)金收付

B.銀行存款

C.賬簿管理

D.財務(wù)報表編制

4.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循哪些原則？

A.逐筆清點

B.當(dāng)面點收

C.仔細(xì)核對

D.及時入賬

5.下列哪些屬于銀行存款業(yè)務(wù)的處理流程？

A.開戶

B.存款

C.取款

D.查詢

6.出納人員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意哪些事項？

A.核對賬戶信息

B.仔細(xì)核對金額

C.及時入賬

D.保管好相關(guān)憑證

7.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何確保資金安全？

A.嚴(yán)格審核憑證

B.逐筆清點現(xiàn)金

C.當(dāng)面點收

D.及時入賬

8.下列哪些屬于出納人員應(yīng)掌握的基本技能？

A.現(xiàn)金點鈔

B.銀行結(jié)算

C.賬簿登記

D.財務(wù)報表編制

9.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何處理錯款？

A.主動承擔(dān)責(zé)任

B.及時上報領(lǐng)導(dǎo)

C.逐筆核對

D.采取補救措施

10.下列哪些屬于出納人員應(yīng)遵循的保密原則？

A.不得泄露公司財務(wù)信息

B.不得泄露客戶信息

C.不得泄露同事信息

D.不得泄露個人信息

11.出納人員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何確保資金安全？

A.嚴(yán)格審核憑證

B.仔細(xì)核對金額

C.及時入賬

D.保管好相關(guān)憑證

12.下列哪些屬于出納人員應(yīng)具備的職業(yè)道德？

A.誠實守信

B.廉潔自律

C.公正無私

D.忠誠敬業(yè)

13.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何確保資金安全？

A.嚴(yán)格審核憑證

B.逐筆清點現(xiàn)金

C.當(dāng)面點收

D.及時入賬

14.下列哪些屬于出納人員應(yīng)掌握的基本技能？

A.現(xiàn)金點鈔

B.銀行結(jié)算

C.賬簿登記

D.財務(wù)報表編制

15.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何處理錯款？

A.主動承擔(dān)責(zé)任

B.及時上報領(lǐng)導(dǎo)

C.逐筆核對

D.采取補救措施

16.下列哪些屬于出納人員應(yīng)遵循的保密原則？

A.不得泄露公司財務(wù)信息

B.不得泄露客戶信息

C.不得泄露同事信息

D.不得泄露個人信息

17.出納人員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何確保資金安全？

A.嚴(yán)格審核憑證

B.仔細(xì)核對金額

C.及時入賬

D.保管好相關(guān)憑證

18.下列哪些屬于出納人員應(yīng)具備的職業(yè)道德？

A.誠實守信

B.廉潔自律

C.公正無私

D.忠誠敬業(yè)

19.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)如何確保資金安全？

A.嚴(yán)格審核憑證

B.逐筆清點現(xiàn)金

C.當(dāng)面點收

D.及時入賬

20.下列哪些屬于出納人員應(yīng)掌握的基本技能？

A.現(xiàn)金點鈔

B.銀行結(jié)算

C.賬簿登記

D.財務(wù)報表編制

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納人員只需負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付工作。（×）

2.出納人員可以同時負(fù)責(zé)會計核算工作。（×）

3.出納人員有權(quán)對財務(wù)憑證的真實性進(jìn)行審核。（√）

4.出納人員應(yīng)每日核對現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金實有數(shù)是否相符。（√）

5.出納人員可以隨意更改財務(wù)憑證的內(nèi)容。（×）

6.出納人員離職時，無需進(jìn)行財務(wù)交接。（×）

7.出納人員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，可以不核對賬戶信息。（×）

8.出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行盤點。（√）

9.出納人員有權(quán)對財務(wù)報表的真實性進(jìn)行審核。（×）

10.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，可以不填寫收款或付款憑證。（×）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點時，應(yīng)注意哪些事項？

答：出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤點時應(yīng)注意以下事項：

-在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行盤點，確保現(xiàn)金的準(zhǔn)確無誤。

-由兩人同時進(jìn)行盤點，一人清點現(xiàn)金，一人記錄。

-逐筆清點，確保每張鈔票的金額正確。

-對可疑或破損的鈔票進(jìn)行鑒別，防止假幣混入。

-盤點完畢后，由兩人共同簽署盤點報告。

2.出納人員在進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時，應(yīng)遵循哪些原則？

答：出納人員在進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)時應(yīng)遵循以下原則：

-以銀行對賬單為依據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

-對每筆交易進(jìn)行核對，包括金額、日期和摘要。

-對未達(dá)賬項進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括原因和預(yù)計到賬時間。

-及時與銀行聯(lián)系，解決未達(dá)賬項問題。

-定期進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)，確保賬實相符。

3.出納人員在處理錯款時，應(yīng)采取哪些措施？

答：出納人員在處理錯款時應(yīng)采取以下措施：

-確認(rèn)錯款原因，是收付款錯誤還是現(xiàn)金點鈔錯誤。

-主動承擔(dān)責(zé)任，及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

-逐筆核對，找出具體錯款金額。

-采取補救措施，如找回錯款或向客戶賠償。

-對錯款原因進(jìn)行分析，防止類似錯誤再次發(fā)生。

4.出納人員在保密工作中，應(yīng)遵守哪些規(guī)定？

答：出納人員在保密工作中應(yīng)遵守以下規(guī)定：

-不得泄露公司財務(wù)信息，包括公司經(jīng)營狀況、財務(wù)報表等。

-不得泄露客戶信息，如客戶賬戶、交易記錄等。

-不得泄露同事信息，如同事的薪資、福利等。

-不得利用職務(wù)之便謀取私利。

-定期接受保密培訓(xùn)，提高保密意識。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述出納工作在企業(yè)管理中的重要性。

答：出納工作是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，其重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

-確保資金安全：出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付工作，對資金的安全負(fù)有直接責(zé)任。他們需要嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，確保公司資金的安全和合理使用。

-維護(hù)財務(wù)秩序：出納工作涉及到財務(wù)憑證的編制、審核和保管，對于維護(hù)公司財務(wù)秩序具有重要作用。準(zhǔn)確的財務(wù)記錄有助于公司進(jìn)行有效的財務(wù)管理和決策。

-促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)：出納工作對于公司資金的周轉(zhuǎn)速度有著直接影響。高效的出納工作可以加快資金回籠，提高資金使用效率，從而促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

-保障公司利益：出納人員需要對公司財務(wù)狀況有全面的了解，以便及時發(fā)現(xiàn)和防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司的經(jīng)濟利益。

-反映公司形象：出納工作直接關(guān)系到公司的信譽和形象。一個高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某黾{團(tuán)隊可以提升公司的整體形象，增強客戶和合作伙伴的信任。

2.論述如何提高出納人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德。

答：提高出納人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是保證出納工作質(zhì)量的關(guān)鍵，以下是一些有效的方法：

-加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)：定期組織出納人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，包括財務(wù)法規(guī)、會計準(zhǔn)則、銀行結(jié)算制度等，提高他們的業(yè)務(wù)水平。

-嚴(yán)格考核制度：建立完善的考核體系，對出納人員的業(yè)務(wù)能力、工作態(tài)度和保密意識進(jìn)行定期考核，激勵他們不斷進(jìn)步。

-強化職業(yè)道德教育：通過案例教學(xué)、道德講座等形式，強化出納人員的職業(yè)道德意識，培養(yǎng)他們的職業(yè)操守。

-優(yōu)化工作環(huán)境：為出納人員提供良好的工作環(huán)境，包括必要的辦公設(shè)備、安全的工作場所和合理的薪酬待遇，增強他們的工作積極性。

-加強監(jiān)督管理：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對出納工作進(jìn)行定期和不定期的檢查，確保出納人員遵守各項規(guī)定，防止違規(guī)操作。

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABC

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.×

8.√

9.×

10.×

三、簡答題

1.注意事項：

-確定盤點時間，保證現(xiàn)金的準(zhǔn)確性。

-兩人同時盤點，一人清點，一人記錄。

-逐筆清點現(xiàn)金，確保金額正確。

-鑒別可疑或破損鈔票，防止假幣。

-雙方簽署盤點報告。

2.原則：

-以銀行對賬單為依據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

-核對每筆交易，包括金額、日期和摘要。

-記錄未達(dá)賬項，包括原因和預(yù)計到賬時間。

-及時與銀行聯(lián)系，解決未達(dá)賬項。

-定期進(jìn)行余額調(diào)節(jié)，確保賬實相符。

3.措施：

-確認(rèn)錯款原因，是收付款錯誤還是點鈔錯誤。

-主動承擔(dān)責(zé)任，及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

-逐筆核對，找出具體錯款金額。

-采取補救措施，如找回錯款或賠償。

-分析錯款原因，防止類似錯誤發(fā)生。

4.規(guī)定：

-不得泄露公司財務(wù)