?蔚來(lái)營(yíng)運(yùn)資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范蔚來(lái)公司營(yíng)運(yùn)資金的管理，提高資金使用效率，確保公司運(yùn)營(yíng)的資金需求，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)安全與穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于蔚來(lái)公司總部及各子公司、分公司的營(yíng)運(yùn)資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.安全性原則：確保營(yíng)運(yùn)資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)不受損失。2.流動(dòng)性原則：保持營(yíng)運(yùn)資金的合理流動(dòng)性，滿足公司日常運(yùn)營(yíng)及短期債務(wù)償還的資金需求。3.效益性原則：優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.統(tǒng)一管理原則：對(duì)公司營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一監(jiān)控。二、營(yíng)運(yùn)資金管理的組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，財(cái)務(wù)部門為主導(dǎo)，涉及采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)等相關(guān)部門協(xié)同配合的營(yíng)運(yùn)資金管理組織架構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善營(yíng)運(yùn)資金管理制度及流程。編制營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配與核算，分析資金使用效益。定期向管理層匯報(bào)營(yíng)運(yùn)資金狀況，提出管理建議。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理，優(yōu)化采購(gòu)付款政策。合理安排采購(gòu)計(jì)劃，控制庫(kù)存水平，降低采購(gòu)資金占用。3.銷售部門制定銷售策略，拓展銷售渠道，提高銷售回款率。加強(qiáng)客戶信用管理，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。4.生產(chǎn)部門優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。合理控制生產(chǎn)庫(kù)存，避免積壓占用資金。三、營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制本部門的營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，編制公司年度營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后提交管理層審議。3.營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金預(yù)算、應(yīng)收賬款預(yù)算、存貨預(yù)算、應(yīng)付賬款預(yù)算等主要內(nèi)容。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大差異事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向管理層匯報(bào)，分析原因并提出解決方案。（三）預(yù)算調(diào)整1.如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е聽(tīng)I(yíng)運(yùn)資金預(yù)算需要調(diào)整，各部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后提交管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整后，各部門應(yīng)按照新的預(yù)算執(zhí)行。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收支管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)、手續(xù)齊全。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的內(nèi)部控制，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）庫(kù)存現(xiàn)金限額管理1.根據(jù)公司日?，F(xiàn)金使用情況，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行，超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。（三）現(xiàn)金結(jié)算管理1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算范圍，盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式。2.對(duì)于確需使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金使用安全。五、應(yīng)收賬款管理（一）信用政策制定1.銷售部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門制定公司信用政策，明確信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、信用額度等。2.信用政策應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、客戶信用狀況等因素適時(shí)調(diào)整。（二）客戶信用評(píng)估1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查與評(píng)估，建立客戶信用檔案。2.財(cái)務(wù)部門可提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助銷售部門進(jìn)行信用評(píng)估。（三）應(yīng)收賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常催收工作，按照合同約定及時(shí)提醒客戶付款。2.對(duì)逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)制定專門的催收計(jì)劃，采取多種催收措施，如電話催收、上門催收、法律訴訟等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，對(duì)長(zhǎng)期逾期賬款及時(shí)預(yù)警，協(xié)助銷售部門進(jìn)行催收。（四）應(yīng)收賬款壞賬管理1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司內(nèi)部審批后，作為壞賬損失處理。六、存貨管理（一）存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售需求，合理制定存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.優(yōu)化采購(gòu)流程，選擇合適的供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。3.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、規(guī)格、交貨期等符合要求。（二）存貨庫(kù)存管理1.建立存貨管理制度，明確存貨驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的操作流程。2.定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓或缺貨，降低存貨資金占用。（三）存貨計(jì)價(jià)與成本核算1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，選擇合適的存貨計(jì)價(jià)方法，確保存貨成本核算準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)對(duì)存貨成本的核算與分析，為成本控制和定價(jià)決策提供依據(jù)。七、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款確認(rèn)與入賬1.采購(gòu)部門收到采購(gòu)發(fā)票及相關(guān)單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)并提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間和核算方法，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行確認(rèn)與入賬。（二）應(yīng)付賬款付款管理1.制定應(yīng)付賬款付款計(jì)劃，按照合同約定的付款期限及時(shí)安排付款。2.加強(qiáng)對(duì)付款審批的管理，確保付款手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確。3.合理利用供應(yīng)商提供的信用期，優(yōu)化資金支付安排，提高資金使用效益。（三）應(yīng)付賬款對(duì)賬與清理1.定期與供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款對(duì)賬，確保雙方賬目一致。2.對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款進(jìn)行清理，分析原因并及時(shí)處理。八、營(yíng)運(yùn)資金分析與考核（一）營(yíng)運(yùn)資金分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司營(yíng)運(yùn)資金狀況進(jìn)行分析，包括資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)速度、資金使用效益等方面。2.通過(guò)分析指標(biāo)（如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等），評(píng)估公司營(yíng)運(yùn)資金管理的效果，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。（二）營(yíng)運(yùn)資金考核1.建立營(yíng)運(yùn)資金考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門營(yíng)運(yùn)資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)可包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、應(yīng)收賬款回款率、存貨周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的部門提出整改要求。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.識(shí)別營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.如通過(guò)多元化融資渠道降低融資風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)客戶信用管理防范信用風(fēng)險(xiǎn)；合理安排資金預(yù)算和資金儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。十、信息披露（一）內(nèi)部信息披露1.定期向公司管理層、各部門負(fù)責(zé)人等內(nèi)部人員披露營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)信息，包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金狀況分析、重大資金變動(dòng)等。2.確保內(nèi)部信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為管理層決策提供支持。（二）外部信息披露1.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在公司定期報(bào)告等對(duì)外披露文件中，