餐飲財務支出管理制度?一、總則1.目的為加強公司餐飲業務的財務管理，規范財務支出行為，提高資金使用效益，保障公司餐飲業務的健康、穩定發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及餐飲業務的財務支出管理，包括但不限于食材采購、設備購置、人員薪酬、場地租賃等相關費用支出。3.基本原則合法性原則：各項財務支出必須符合國家法律法規和公司相關規定。合理性原則：支出應根據業務實際需要，確保合理、必要，避免浪費和不合理開支。審批流程規范原則：嚴格執行財務支出審批程序，確保每一筆支出都經過適當的授權和審核。預算控制原則：所有餐飲業務財務支出應納入預算管理，嚴格按照預算執行，特殊情況需進行預算調整。二、財務支出預算管理1.預算編制年度預算：每年末，餐飲部門應根據下一年度業務發展計劃、市場情況等因素，編制詳細的餐飲財務支出年度預算。預算內容應涵蓋食材采購、人員工資、水電費、設備維護費、場地租金等各項費用，并明確預算金額和支出時間節點。月度預算：每月末，餐飲部門需結合年度預算和當月實際業務情況，編制下月度財務支出預算。月度預算應細化到各項費用的具體金額，并報財務部門審核。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自超預算支出。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的預算調整程序進行申請和審批。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現并解決預算執行過程中出現的問題，確保預算目標的實現。3.預算調整當出現以下情況時，可申請預算調整：市場環境發生重大變化，導致原預算基礎不成立或需要調整業務計劃；公司戰略調整，對餐飲業務產生重大影響；其他不可預見因素導致原預算無法執行。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等內容，并按照規定的審批流程提交。審批通過后，財務部門應及時調整預算并監督執行。三、食材采購支出管理1.采購計劃餐飲部門應根據日常經營需求、庫存情況以及菜品銷售趨勢等因素，制定食材采購計劃。采購計劃應明確采購食材的種類、數量、質量標準、采購時間等信息。采購計劃應提前提交給采購部門，采購部門根據采購計劃進行采購安排。2.供應商選擇與管理建立合格供應商名錄，采購部門應通過招標、詢價、實地考察等方式，選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括食材規格、價格、交貨時間、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，如發現供應商存在產品質量問題、交貨延遲等情況，應及時采取措施，如警告、暫停合作或更換供應商等。3.采購流程采購人員根據采購計劃聯系供應商，進行詢價、比價，選擇最優供應商并下達采購訂單。供應商應按照采購訂單要求及時送貨至指定地點，餐飲部門指定專人負責驗收。驗收人員應按照合同約定的質量標準對食材進行檢驗，核對數量、規格等信息。如發現問題，應及時與供應商溝通解決，并做好記錄。驗收合格的食材，由驗收人員簽字確認后，辦理入庫手續。入庫單應詳細記錄食材名稱、數量、規格、入庫時間等信息。財務部門根據采購合同、驗收單、入庫單等憑證，審核無誤后辦理付款手續。付款方式應符合公司相關規定，如支票支付、銀行轉賬等。四、設備購置與維護支出管理1.設備購置餐飲部門根據業務發展需要，提出設備購置申請，詳細說明購置設備的名稱、型號、數量、用途、預算金額等信息。設備購置申請經部門負責人審核后，報財務部門進行預算審核。財務部門根據公司資金狀況和預算安排，對購置申請進行審核，并出具審核意見。審核通過后的設備購置申請，提交公司管理層審批。審批通過后，由采購部門按照規定的采購流程進行設備采購。設備到貨后，由使用部門和采購部門共同進行驗收。驗收內容包括設備的規格、型號、數量、質量、性能等方面。驗收合格后，辦理設備入庫手續，并按照固定資產管理規定進行登記入賬。2.設備維護建立設備維護檔案，記錄設備的購置時間、使用情況、維護記錄等信息。制定設備維護計劃，定期對設備進行維護保養，確保設備正常運行。維護計劃應明確維護內容、維護周期、維護責任人等信息。設備發生故障時，使用部門應及時填寫維修申請單，注明故障設備名稱、型號、故障現象、維修要求等信息。維修申請單經部門負責人審核后，報維修部門進行維修。維修部門維修完成后，應填寫維修記錄，注明維修時間、維修內容、更換零部件等信息，并由使用部門進行驗收。驗收合格后，維修費用由財務部門根據維修申請單、維修記錄等憑證進行審核報銷。五、人員薪酬支出管理1.薪酬體系制定人力資源部門根據公司薪酬政策和餐飲行業特點，制定合理的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金、福利等部分。薪酬體系應明確各崗位的薪酬結構、薪酬標準、計算方法、發放時間等內容，并報公司管理層審批。2.考勤管理餐飲部門應建立健全考勤制度，明確員工的工作時間、考勤方式、請假流程等規定。員工應按照規定的考勤制度進行考勤打卡，部門負責人或指定專人負責考勤記錄的審核和統計。考勤記錄作為計算員工薪酬的重要依據，如有員工請假、遲到、早退等情況，應按照公司考勤制度進行相應的扣罰。3.薪酬核算與發放每月末，人力資源部門根據考勤記錄、績效評估結果等信息，核算員工薪酬。薪酬核算應準確無誤，確保員工工資計算的準確性。薪酬核算完成后，提交財務部門進行審核。財務部門審核通過后，按照公司規定的發放時間和方式，將員工薪酬發放至員工工資賬戶。六、場地租賃支出管理1.租賃合同簽訂餐飲部門根據業務需要，選擇合適的場地進行租賃。在簽訂租賃合同前，應詳細了解場地的位置、面積、租金、租賃期限、付款方式、違約責任等條款。租賃合同應明確雙方的權利和義務，確保公司的合法權益得到保障。租賃合同簽訂后，應及時提交財務部門備案。2.租金支付財務部門根據租賃合同約定的租金支付時間和金額，提前做好資金安排。租金支付時，應嚴格按照合同約定的付款方式進行支付，并取得合法有效的發票。如因特殊情況需要延期支付租金，應提前與出租方溝通協商，并簽訂補充協議。同時，應將延期支付情況及時告知財務部門，以便財務部門做好資金管理和賬務處理。3.場地維護與管理餐飲部門負責場地的日常維護和管理，確保場地的正常使用。如因場地使用過程中出現問題需要維修或整改，應及時與出租方溝通解決，并做好費用記錄。財務部門對場地維護和管理費用進行審核時，應嚴格按照合同約定和公司相關規定進行把關，確保費用支出的合理性和合規性。七、費用報銷管理1.報銷流程員工發生餐飲業務相關費用支出后，應及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關的發票、收據、清單等原始憑證。費用報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務部門進行審核。財務部門按照公司財務制度和審批流程，對報銷憑證的真實性、合法性、合理性進行審核。審核通過后的費用報銷單，提交公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照規定的報銷方式和時間，將報銷款項支付給員工。2.報銷標準明確各類餐飲業務費用的報銷標準，如食材采購發票應符合國家稅務規定，發票內容應詳細注明食材名稱、數量、單價、金額等信息；辦公用品采購應取得正規發票，并按照公司辦公用品管理規定進行報銷；業務招待費應按照公司相關規定的標準和審批流程進行報銷等。員工應嚴格按照報銷標準進行費用報銷，超出報銷標準的部分，原則上不予報銷。如有特殊情況需要超標準報銷，應提前經公司管理層審批同意。3.報銷憑證要求報銷憑證應真實、合法、有效，發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，并加蓋發票專用章。收據、白條等非正規發票不得作為報銷憑證。報銷憑證的內容應與費用報銷單填寫的內容一致，包括時間、地點、事由、金額等信息。憑證應粘貼整齊，便于審核。八、財務支出審批管理1.審批流程一般財務支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或申請單，附上相關原始憑證，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。審批通過后，財務部門辦理付款或報銷手續。重大財務支出審批流程：對于金額較大的財務支出，如重大設備購置、場地租賃等，除按照一般審批流程外，還需經過公司董事會或股東會審批。具體審批流程和權限由公司相關規定明確。2.審批權限明確各級管理人員的財務支出審批權限，如部門負責人對本部門日常費用支出在一定金額范圍內具有審批權；公司管理層對超出部門負責人審批權限的費用支出具有審批權；重大財務支出需經董事會或股東會審批等。各級管理人員應嚴格按照審批權限進行審批，不得越權審批。如有違反規定的審批行為，將追究相關人員的責任。九、財務支出監督與審計1.內部監督財務部門應定期對餐飲業務財務支出情況進行內部監督檢查，檢查內容包括財務支出的合規性、合理性、預算執行情況等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內部監督檢查結果應