風(fēng)控管理資產(chǎn)管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司的風(fēng)控管理資產(chǎn)行為，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過(guò)程的風(fēng)控管理。基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的管理和運(yùn)作必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)全生命周期的各個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控。資產(chǎn)分類與定義固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備等。流動(dòng)資產(chǎn)指企業(yè)可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。其他資產(chǎn)指除上述資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。資產(chǎn)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)管理需求評(píng)估1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置需求，填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)需求的合理性進(jìn)行審核，確保購(gòu)置資產(chǎn)確實(shí)為業(yè)務(wù)所需，避免盲目購(gòu)置。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)購(gòu)置資產(chǎn)的預(yù)算進(jìn)行審核，評(píng)估其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，確保預(yù)算合理可行。供應(yīng)商選擇1.通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商名錄。2.對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等，確保其具備合法經(jīng)營(yíng)資格。3.評(píng)估供應(yīng)商的信譽(yù)、業(yè)績(jī)、售后服務(wù)等，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。可參考其他客戶的評(píng)價(jià)和反饋。4.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。采購(gòu)合同管理1.合同簽訂前，由法務(wù)部門對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。2.合同簽訂后，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交付資產(chǎn)。3.建立合同執(zhí)行臺(tái)賬，記錄合同的簽訂、履行、變更、終止等情況，便于監(jiān)督和管理。資產(chǎn)使用風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)登記與入賬1.資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，采購(gòu)部門及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與合同一致。3.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，并將資產(chǎn)移交使用部門。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。使用部門職責(zé)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.對(duì)資產(chǎn)使用者進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉資產(chǎn)的性能、操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)要求，避免因操作不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)損壞。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。維護(hù)保養(yǎng)1.制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確不同資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.資產(chǎn)管理部門監(jiān)督維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)得到及時(shí)有效的維護(hù)保養(yǎng)。3.對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，及時(shí)聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修，維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與出借1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)出借需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并簽訂資產(chǎn)出借協(xié)議，明確出借期限、歸還時(shí)間、資產(chǎn)保管責(zé)任等事項(xiàng)。出借資產(chǎn)到期后，及時(shí)收回并進(jìn)行檢查。資產(chǎn)盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員安排等。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)涵蓋公司所有資產(chǎn)，確保無(wú)遺漏。盤點(diǎn)實(shí)施1.成立盤點(diǎn)小組，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)使用部門人員組成。2.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等與資產(chǎn)臺(tái)賬是否一致。3.對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)盈虧表》，詳細(xì)說(shuō)明原因。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，形成盤點(diǎn)報(bào)告。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，經(jīng)核實(shí)后按照規(guī)定入賬；對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于其他原因造成的，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理制度和流程進(jìn)行評(píng)估和完善，堵塞管理漏洞。資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)管理處置申請(qǐng)1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因等。2.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)處置申請(qǐng)的合理性進(jìn)行審核。評(píng)估與審批1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)的處置方式和價(jià)格。2.對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需提交公司管理層或董事會(huì)審批。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行處置。處置方式1.出售：通過(guò)公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式將資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)法正常使用、維修成本過(guò)高或已到使用年限的資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)：將閑置或不再使用的資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益組織或其他單位。處置過(guò)程管理1.按照審批確定的處置方式，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.出售資產(chǎn)時(shí)，確保交易過(guò)程合法合規(guī)，簽訂相關(guān)交易合同，及時(shí)收取款項(xiàng)。3.報(bào)廢資產(chǎn)時(shí)，按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，避免造成環(huán)境污染。風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全性和完整性、資產(chǎn)使用效益等。2.審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查各部門在資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，督促相關(guān)部門采取措施進(jìn)行整改。責(zé)任追究責(zé)任界定1.對(duì)于因違反資產(chǎn)管理制度導(dǎo)致資產(chǎn)損失、浪費(fèi)或其他風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，明確相關(guān)責(zé)任人。2.責(zé)任人包括資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的直接責(zé)任人和相關(guān)管理人員。追究方式1.根據(jù)責(zé)任大小和造成的損失程度，對(duì)責(zé)任人給予相應(yīng)的處罰，包括警告