資金授權審批管理制度?總則目的為加強公司資金管理，規范資金授權審批行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金授權審批管理?；驹瓌t1.分級授權原則：根據公司組織架構和管理職責，對資金審批權限進行分級設定，確保各級管理人員在授權范圍內行使審批權。2.合規性原則：資金審批必須符合國家法律法規、公司章程及相關財務制度的規定。3.風險控制原則：充分評估資金使用風險，通過嚴格的審批流程，有效防范資金風險。4.效率原則：在確保資金安全和合規的前提下，優化審批流程，提高資金使用效率。資金授權審批體系授權審批主體1.董事會：公司的最高決策機構，對重大資金事項擁有最終決策權。2.總經理：負責組織實施公司的經營計劃和資金管理工作，在董事會授權范圍內審批資金事項。3.財務負責人：協助總經理管理資金，對資金使用的合規性和合理性進行審核。4.各部門負責人：根據本部門職責，對相關資金事項進行初審，并承擔相應的管理責任。授權審批層級1.一級審批：部門負責人對本部門的資金申請進行初審，確保申請事項符合部門工作計劃和預算安排。2.二級審批：財務負責人對資金申請的合規性、合理性及預算執行情況進行審核，并提出意見。3.三級審批：總經理根據財務負責人的審核意見，對資金申請進行審批，決定是否批準該申請。對于重大資金事項，需報董事會審批。授權審批額度根據公司業務規模和管理要求，對不同層級管理人員的資金授權審批額度進行明確規定，具體如下：1.董事會：審批公司年度預算、重大投資、融資、資產處置等涉及金額較大的資金事項。2.總經理：單筆資金支出[x]萬元以上至[x]萬元（含）的事項由總經理審批；[x]萬元以上的重大資金支出需報董事會審批。3.財務負責人：單筆資金支出[x]萬元以下至[x]萬元（含）的事項由財務負責人審核；超過[x]萬元的事項報總經理審批。4.各部門負責人：單筆資金支出[x]萬元以下的事項由部門負責人初審；超過[x]萬元至[x]萬元（含）的事項經部門負責人初審后報財務負責人審核；超過[x]萬元的事項報總經理審批。資金審批流程資金支出審批流程1.申請：各部門根據業務需要，填寫資金支出申請表，詳細說明資金用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的合同、協議、發票等證明材料。2.初審：部門負責人對資金申請進行初審，核實申請事項是否真實、合理，是否在部門預算范圍內，并簽署初審意見。3.審核：財務負責人對資金申請的合規性、合理性及預算執行情況進行審核。審核內容包括資金來源是否合法、支付方式是否合規、發票是否真實有效等。如發現問題，應及時與申請部門溝通并提出修改意見。4.審批：總經理根據財務負責人的審核意見，對資金申請進行審批。對于重大資金事項，需報董事會審批。審批通過后，在資金支出申請表上簽署審批意見。5.支付：財務部門根據審批通過的資金支出申請表，辦理資金支付手續。支付時，嚴格按照相關財務制度和審批流程進行操作，確保資金安全、準確支付。資金收入審批流程1.收款：業務部門收到資金收入后，及時開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財務部門。2.登記：財務部門對收到的資金進行登記入賬，確保資金收入準確記錄。3.審核：財務負責人對資金收入的來源、金額等進行審核，核實是否與業務合同或相關協議一致。4.入賬：審核無誤后，財務部門將資金收入正式入賬，并按照財務制度進行賬務處理。資金審批的特殊規定預算內資金審批對于納入公司年度預算的資金支出，各部門應嚴格按照預算安排執行。在預算范圍內的資金申請，按照正常審批流程進行審批。如因特殊情況需要調整預算，應按照公司預算管理相關規定辦理預算調整手續后，再進行資金審批。預算外資金審批預算外資金支出必須有充分的理由和明確的項目預算，并按照以下流程進行審批：1.申請部門提出申請：詳細說明預算外資金支出的原因、金額、用途及預期效果等，并提交相關的項目可行性報告或說明材料。2.部門負責人初審：對申請事項進行初審，確認是否符合公司業務發展需要，并簽署初審意見。3.財務負責人審核：審核預算外資金支出的必要性、合理性及資金來源等，并提出審核意見。4.總經理審批：根據財務負責人的審核意見，對預算外資金支出申請進行審批。對于重大預算外資金支出事項，需報董事會審批。緊急資金審批對于因突發事件或緊急業務需要，無法按照正常審批流程辦理的資金支出，應遵循以下原則進行緊急審批：1.申請部門負責人電話或書面報告總經理：簡要說明緊急資金支出的原因、金額及預計支付時間等情況。2.總經理口頭或書面授權：在確保資金安全和業務緊急需要的前提下，總經理可根據實際情況進行口頭或書面授權，允許先進行資金支付，但事后必須及時補辦相關審批手續。3.補辦手續：資金支付后，申請部門應在[x]個工作日內按照正常審批流程補辦資金審批手續，提交相關證明材料，并經財務負責人審核、總經理審批確認。資金審批的監督與檢查內部審計監督公司內部審計部門定期對資金授權審批制度的執行情況進行審計檢查，重點審查資金審批流程的合規性、審批權限的執行情況、資金使用的合理性及效益性等。對于發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務監督財務部門負責對資金審批過程進行日常監督，確保資金支付符合財務制度和審批流程的要求。對不符合規定的資金申請，財務部門有權拒絕支付，并及時向相關領導報告。定期檢查與評估公司定期對資金授權審批制度進行檢查和評估，根據公司業務發展和管理要求，適時調整和完善制度內容，確保制度的科學性、合理性和有效性。責任追究違規審批責任1.對于未按照本制度規定的審批權限、審批流程進行審批的，一經發現，將視情節輕重追究相關審批人員的責任。2.因違規審批導致資金損失或其他不良后果的，相關審批人員應承擔相應的賠償責任，并按照公司有關規定給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。違規申請責任1.對于提供虛假信息、騙取資金審批的部門或個人，公司將追回已支付的資金，并視情節輕重給予相應的處罰。2.因違規申請導致公司遭受損失的，相關責任部門或個人應承擔賠償責任，并按照公司有關規定給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事