餐飲倉庫賬目管理制度?目的為加強餐飲倉庫的管理，規范倉庫賬目工作，確保倉庫物資的準確記錄、有效監管及合理利用，保障餐飲業務的順利進行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店的倉庫賬目管理工作。基本原則1.準確性原則：賬目記錄必須真實、準確、完整，如實反映倉庫物資的收發存情況。2.及時性原則：各項出入庫業務應及時進行賬目登記，不得拖延積壓，確保賬實相符。3.規范性原則：嚴格按照規定的賬目處理流程、方法和格式進行操作，保證賬目清晰、規范。4.保密性原則：倉庫賬目涉及公司商業機密，相關人員應嚴格保密，防止信息泄露。賬目管理職責倉庫管理人員1.負責倉庫物資的日常收發、盤點等工作，并及時準確地記錄相關賬目。2.按照規定的分類標準對物資進行標識和存放，確保賬目與實物一一對應。3.定期核對賬目，發現問題及時查找原因并向上級匯報。4.協助財務部門進行庫存清查等工作。財務人員1.負責指導倉庫管理人員進行賬目處理，審核賬目記錄的準確性和規范性。2.定期與倉庫管理人員核對賬目，確保賬賬相符。3.根據倉庫賬目數據進行成本核算、財務分析等工作。4.監督倉庫物資的采購、領用等環節，防止出現財務風險。采購人員1.及時向倉庫管理人員通報采購物資的到貨情況，協助倉庫做好物資入庫的賬目登記工作。2.配合倉庫管理人員核對采購物資的數量、規格等與采購訂單是否一致，確保賬目準確。餐飲部門人員1.按照規定的流程領用物資，并在領用后及時簽字確認，配合倉庫管理人員做好賬目記錄。2.合理使用物資，避免浪費，如有物資損壞、丟失等情況及時向倉庫匯報。倉庫賬目設置總賬1.總賬是倉庫物資管理的總分類賬，全面反映倉庫各類物資的收發存情況。2.按照物資的類別設置一級科目，如食品類、飲料類、調料類、餐具類等。3.總賬應定期與明細賬、實物進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。明細賬1.明細賬是對總賬的明細分類記錄，詳細反映每種物資的收發存數量、金額等信息。2.按照物資的具體品種、規格設置二級科目，如大米、面粉、啤酒、酒杯等。3.明細賬應根據出入庫憑證及時逐筆登記，做到日清月結。庫存臺賬1.庫存臺賬以實物為對象，詳細記錄每一種物資的入庫、出庫、結存情況。2.包括物資名稱、規格、批次、入庫日期、入庫數量、出庫日期、出庫數量、結存數量等信息。3.庫存臺賬應與倉庫實物擺放位置相對應，便于隨時核對實物與賬目。出入庫臺賬1.記錄倉庫物資每日的出入庫情況，包括出入庫時間、物資名稱、規格、數量、領用部門、領用人等信息。2.出入庫臺賬是對倉庫日常業務的詳細記錄，有助于及時掌握物資的流動情況。3.定期對出入庫臺賬進行匯總分析，為庫存管理提供數據支持。物資出入庫管理入庫管理1.采購物資入庫采購人員在物資到貨前，應及時通知倉庫管理人員做好收貨準備。物資到貨后，倉庫管理人員按照采購訂單核對物資的數量、規格、質量等，無誤后辦理入庫手續。填寫入庫單，入庫單應包括物資名稱、規格、數量、供應商名稱、入庫日期等信息，一式三聯，一聯倉庫留存，一聯交采購人員，一聯交財務部門。將物資按照規定的分類標準和存放位置進行擺放，并在庫存臺賬和明細賬中記錄入庫信息。2.內部調撥物資入庫因餐飲部門之間的物資調配等原因，涉及內部調撥物資入庫時，由調出部門填寫內部調撥單。內部調撥單應注明物資名稱、規格、數量、調入部門等信息，一式三聯，經相關部門負責人簽字后，一聯調出部門留存，一聯調入部門留存，一聯交倉庫管理人員。倉庫管理人員根據內部調撥單辦理入庫手續，記錄相關賬目。出庫管理1.正常領用出庫餐飲部門人員根據實際需要填寫物資領用單，領用單應包括物資名稱、規格、數量、領用部門、領用人等信息。經部門負責人簽字審批后，交倉庫管理人員。倉庫管理人員按照領用單發放物資，同時在庫存臺賬、明細賬和出入庫臺賬中記錄出庫信息。將領用單留存一聯作為記賬憑證，一聯交領用部門，一聯交財務部門。2.特殊情況出庫如因物資損壞、變質等原因需要出庫處理時，由倉庫管理人員填寫特殊情況出庫單，注明物資名稱、規格、數量、原因等信息。經倉庫主管和財務部門審核同意后，辦理出庫手續，并記錄相關賬目。3.銷售出庫對于餐飲業務中直接銷售給顧客的物資，倉庫管理人員根據銷售記錄辦理出庫手續。銷售記錄應包括物資名稱、規格、數量、銷售日期、銷售金額等信息，倉庫管理人員據此填寫出庫單，并記錄相關賬目。賬目記錄與核算記錄要求1.倉庫管理人員應使用藍黑墨水或碳素墨水筆進行賬目記錄，不得使用鉛筆或圓珠筆。2.賬目記錄應清晰、工整，不得隨意涂改、刮擦、挖補。如有錯誤，應采用正確的更正方法進行更正，并加蓋更正人員印章。3.出入庫憑證應妥善保管，按照時間順序裝訂成冊，以便查閱和核對。核算方法1.計價方法：采用先進先出法對物資進行計價核算，即先入庫的物資先發出，以確定發出物資和結存物資的成本。2.成本核算：根據物資的出入庫記錄，定期計算各類物資的采購成本、領用成本和庫存成本。采購成本包括物資的購買價格、運輸費、裝卸費等；領用成本按照計價方法計算確定；庫存成本為結存物資的成本總和。3.財務報表編制：倉庫管理人員應定期向財務部門提供庫存報表，包括庫存物資的種類、數量、金額等信息。財務部門根據倉庫賬目數據編制資產負債表、利潤表等相關財務報表，準確反映公司的財務狀況和經營成果。盤點管理盤點計劃1.倉庫應制定定期盤點計劃，盤點周期可根據實際情況確定，一般每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點計劃應包括盤點時間、范圍、人員安排、盤點方法等內容，并提前通知相關部門和人員做好準備工作。盤點實施1.成立盤點小組，由倉庫管理人員、財務人員、餐飲部門相關人員等組成。2.盤點人員按照規定的盤點方法對倉庫物資進行逐一清點，記錄實際數量。3.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并記錄詳細情況。4.盤點結束后，盤點人員應填寫盤點表，盤點表應包括物資名稱、規格、賬面數量、實際數量、盤盈盤虧數量及原因等信息。盤點結果處理1.對盤點結果進行分析，找出賬實不符的原因，如出入庫記錄錯誤、物資丟失、損壞等。2.根據盤點結果編制盤點報告，報告中應詳細說明盤點情況、賬實差異及處理建議。3.對于盤盈物資，應及時查明原因并調整賬目，增加庫存資產；對于盤虧物資，應根據原因進行相應的處理，屬于正常損耗的，經審批后計入成本費用；屬于責任人原因造成的，應由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力因素造成的，經審批后計入營業外支出等。4.財務部門根據盤點報告調整相關賬目，確保賬實相符，并對盤點情況進行總結分析，提出改進措施，加強庫存管理。賬目核對與監督賬目核對1.倉庫管理人員應每日核對庫存臺賬與實物是否相符，發現問題及時查找原因并進行處理。2.財務人員應定期與倉庫管理人員核對賬目，每月至少核對一次總賬與明細賬、庫存報表等，確保賬賬相符、賬表相符。3.倉庫管理人員與采購人員應定期核對采購物資的到貨情況及入庫賬目，保證采購信息與倉庫記錄一致。4.倉庫管理人員與餐飲部門人員應定期核對物資領用情況，防止出現漏記、錯記等情況。監督檢查1.財務部門應定期對倉庫賬目管理情況進行監督檢查，檢查內容包括賬目記錄的準確性、及時性、規范性，出入庫手續的完整性，盤點工作的執行情況等。2.公司內部審計部門應不定期對倉庫賬目進行審計，發現問題及時提出整改意見，并監督整改落實情況。3.對于違反賬目管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理，情節嚴重的追究相關人員的法律責任。數據安全與保密數據備份1.倉庫賬目數據應定期進行備份，備份頻率至少每周一次。2.備份數據應存儲在安全可靠的介質上，如外部硬盤、光盤等，并異地存放，防止數據丟失。3.定期對備份數據進行檢查和恢復測試，確保備份數據的可用性。數據保密1.倉庫賬目數據屬于公司商業機密，未經授權任何人不得擅自查閱、復制、傳播。2.倉庫管理人員、財務人員等相關人員應嚴格遵守保密制度，妥善保管賬目資料，不得將賬目信息泄露給無關人員。3.在工作中需要使用賬目數據時，應按照規定的權限和流程進行操作，確保數據安全。培訓與考核培訓1.定期組織倉庫管理人員、財務人員等相關人員進行賬目管理知識培訓，提高業務水平和操作技能。2.培訓內容包括賬目管理制度、出入庫流程、賬目記錄方法、盤點技巧、財務知識等。3.鼓勵員工參加外部培訓課程和學習交流活動，不斷更新知識，提升工作能力。考核1.建立倉庫賬目管理工作考核機制，對相關人員的工作表現進行定期考核。2.考核指標包括賬目記錄準確性、及時性、規范性，出入庫手續完整性，盤點工作質量，數據安全保密等