負(fù)責(zé)執(zhí)行支票管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)在辦理涉及支票支付業(yè)務(wù)時(shí)的管理。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。支票的開具、使用和保管應(yīng)遵循安全、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范的原則。明確各部門和人員在支票管理中的職責(zé)，實(shí)行相互制約、相互監(jiān)督。支票的購買與保管1.購買支票由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為開戶銀行。財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)支票購買事宜，購買時(shí)需填寫銀行規(guī)定的支票購買憑證，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。購買回來的支票應(yīng)及時(shí)登記入賬，詳細(xì)記錄支票的號碼、購買日期、起訖號碼區(qū)間等信息。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意告知他人。支票保管人員不得將支票出借、出租或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。如遇特殊情況需暫時(shí)離開崗位，應(yīng)將支票及保險(xiǎn)柜鑰匙等交接給指定的臨時(shí)保管人員，并做好交接記錄。交接記錄應(yīng)包括交接時(shí)間、交接事項(xiàng)、交接雙方簽字等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對支票的保管情況進(jìn)行檢查，確保支票安全無損。如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取掛失等措施，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。支票的開具1.開具流程業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫"支票領(lǐng)用申請表"，詳細(xì)注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、支付金額、支付事由等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收到"支票領(lǐng)用申請表"后，應(yīng)認(rèn)真審核其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。審核無誤后，由支票保管人員根據(jù)申請表內(nèi)容開具支票。支票開具時(shí)，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。支票的各項(xiàng)要素，如日期、金額、收款人名稱等均不得涂改。如因特殊原因需要更改，應(yīng)在更改處加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票開具后，支票保管人員應(yīng)在支票存根聯(lián)上注明支票號碼、支付日期、支付金額、收款單位名稱等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立支票開具登記簿，對每一張開具的支票進(jìn)行詳細(xì)登記，包括支票號碼、開具日期、支付金額、收款單位名稱、領(lǐng)用人等信息。登記簿應(yīng)定期進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。2.金額控制支票的支付金額應(yīng)嚴(yán)格按照"支票領(lǐng)用申請表"上的金額開具，不得超過申請金額。如因特殊情況需要超過申請金額支付，應(yīng)重新填寫"支票領(lǐng)用申請表"，并經(jīng)原審批流程批準(zhǔn)。對于金額較大的支票支付，應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核制度。即由支票保管人員和另一名財(cái)務(wù)人員共同對支票內(nèi)容進(jìn)行審核，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。3.用途限制支票的用途應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得用于非法或違規(guī)支出。如發(fā)現(xiàn)支票用途不當(dāng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕開具，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。嚴(yán)禁將支票用于套現(xiàn)、出借賬戶等違法違規(guī)行為。支票的領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請業(yè)務(wù)部門如需領(lǐng)用支票，必須提前填寫"支票領(lǐng)用申請表"，詳細(xì)說明領(lǐng)用支票的用途、金額、收款單位等信息。申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保領(lǐng)用事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。對于涉及重大金額的支票領(lǐng)用，還需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.領(lǐng)用登記財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)審批的"支票領(lǐng)用申請表"后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行登記。登記內(nèi)容包括領(lǐng)用日期、支票號碼、金額、用途、領(lǐng)用人姓名、部門等信息。領(lǐng)用人應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，明確其領(lǐng)用支票的責(zé)任。3.領(lǐng)用期限支票領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)使用支票，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。原則上，支票自領(lǐng)用之日起[x]個(gè)工作日內(nèi)必須使用完畢，如遇特殊情況需要延長使用期限，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長。對于逾期未使用的支票，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)對逾期未用的支票進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)支票丟失或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。支票的背書轉(zhuǎn)讓1.背書轉(zhuǎn)讓條件公司原則上不允許支票背書轉(zhuǎn)讓。如因特殊業(yè)務(wù)需要進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核同意，并報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是合法有效的，背書內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，符合銀行規(guī)定的格式和要求。2.背書轉(zhuǎn)讓流程如需背書轉(zhuǎn)讓支票，由業(yè)務(wù)部門填寫"支票背書轉(zhuǎn)讓申請表"，詳細(xì)說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、收款單位變更情況等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議等證明材料。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收到申請表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，包括對業(yè)務(wù)真實(shí)性、背書轉(zhuǎn)讓合規(guī)性等方面的審核。審核無誤后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部指定專人按照銀行規(guī)定的背書格式進(jìn)行背書操作，并在支票登記簿上詳細(xì)記錄背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息，包括背書日期、背書人、被背書人、金額等。支票的報(bào)銷1.報(bào)銷憑證要求支票使用完畢后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并提供合法有效的報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，發(fā)票必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且內(nèi)容真實(shí)、完整、清晰，加蓋發(fā)票專用章。報(bào)銷憑證上的付款單位名稱應(yīng)與公司名稱一致，支付金額應(yīng)與支票實(shí)際支付金額相符。如因業(yè)務(wù)需要取得的發(fā)票為個(gè)人抬頭，應(yīng)在發(fā)票背面注明業(yè)務(wù)發(fā)生情況，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。2.報(bào)銷流程領(lǐng)用人將填寫完整的報(bào)銷憑證及相關(guān)附件粘貼整齊后，按照公司費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行審批。審批流程包括部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和與本部門業(yè)務(wù)的相關(guān)性；財(cái)務(wù)部應(yīng)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等；公司主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。經(jīng)審批通過的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)部按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給領(lǐng)用人或相關(guān)供應(yīng)商。3.報(bào)銷期限支票報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行，原則上應(yīng)在支票使用后的[x]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷，領(lǐng)用人應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明情況，并辦理相關(guān)延期報(bào)銷手續(xù)。對于逾期未報(bào)銷的支票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與領(lǐng)用人溝通，督促其盡快辦理報(bào)銷手續(xù)。如仍未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部有權(quán)采取相應(yīng)措施，如從領(lǐng)用人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)等。支票的掛失與注銷1.掛失如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，支票保管人員或領(lǐng)用人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部報(bào)告，并及時(shí)通知開戶銀行辦理掛失手續(xù)。掛失時(shí)應(yīng)提供支票號碼、金額、出票日期、收款人名稱等相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部在接到掛失報(bào)告后，應(yīng)立即停止該支票的支付，并協(xié)助相關(guān)人員辦理掛失手續(xù)。同時(shí)，對支票掛失情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括掛失時(shí)間、掛失原因、處理結(jié)果等信息。如因支票掛失不及時(shí)導(dǎo)致公司資金損失，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.注銷已開具的支票在完成支付或因其他原因不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。注銷支票時(shí)，由支票保管人員在支票登記簿上注明注銷日期、注銷原因等信息，并將支票存根聯(lián)與支票正聯(lián)一并加蓋"作廢"章后妥善保管。對于因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的支票，應(yīng)按照上述要求進(jìn)行注銷處理，并在支票上注明"作廢"字樣。作廢支票應(yīng)與正常使用的支票分開保管，定期進(jìn)行核對和銷毀，以防止被重復(fù)使用。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票的購買、保管、開具、領(lǐng)用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作或潛在風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對支票登記簿、支票使用情況等進(jìn)行自查，確保支票管理工作規(guī)范、有序。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，確保公司支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性。接受稅務(wù)、財(cái)政等政府部門的監(jiān)督管理，按照要求報(bào)送支票管理相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，自覺遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。違規(guī)處理1.對于違反支票管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對于未按規(guī)定保管支票，導(dǎo)致支票丟失、被盜或損壞的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期改正，并給予警告處分；如因保管不善造成公司資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任，并視情節(jié)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，直至解除勞動(dòng)合同。對于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開具支票、更改支票內(nèi)容、超限額使用支票等違規(guī)行為，責(zé)令立即糾正，并對相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評；如造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人賠償損失，并視情節(jié)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。對于利用支票進(jìn)行套現(xiàn)、出借賬戶、貪污挪用等違法犯罪行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.建立違規(guī)行為記錄檔案財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對違規(guī)行為進(jìn)