費用支付核銷管理制度?一、總則（一）目的為加強公司費用支付與核銷的管理，規范費用報銷流程，確保公司資金安全、合理、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：費用支出必須真實發生，所提供的發票及相關憑證應真實、合法、有效。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，遵循合理性和必要性原則，杜絕不合理開支。3.審批合規原則：嚴格按照規定的審批流程進行費用支付審批，各級審批人員應認真履行職責，確保審批合規。4.及時核銷原則：費用發生后應及時辦理報銷手續，按照規定進行支付核銷，不得拖延。二、費用支付管理（一）費用預算管理1.各部門應根據年度工作計劃和業務需求，編制本部門年度費用預算，經公司財務部門審核、總經理審批后執行。2.費用預算應明確各項費用的明細項目、預算金額及執行時間，并嚴格控制在預算范圍內。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的審批流程進行申請和審批。（二）費用申請與審批1.費用發生前，經辦人應填寫費用申請表，詳細注明費用的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的合同、協議、發票等原始憑證（如有）。2.費用申請表應按照公司規定的審批流程依次提交部門負責人、財務部門、分管領導、總經理審批。各級審批人員應認真審核費用的合理性、真實性及合規性，簽署審批意見。3.對于預算內的費用申請，審批流程應簡化、快捷；對于預算外的費用申請，應重點審查必要性和合理性，并報經總經理特批。（三）費用支付方式1.公司費用支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。具體支付方式應根據實際情況選擇，并遵循相關法律法規和公司財務規定。2.對于金額較大的費用支付，原則上應采用銀行轉賬方式進行支付，以確保資金安全和支付記錄的可追溯性。3.現金支付應嚴格按照公司現金管理規定執行，控制現金使用范圍和額度，確保現金支付的安全性和合規性。（四）支付時間規定1.對于已審批通過的費用申請，財務部門應根據公司資金狀況和支付計劃及時安排支付。一般情況下，應在審批通過后的[x]個工作日內完成支付。2.對于有明確支付期限要求的費用，如合同約定的付款期限等，應嚴格按照規定時間進行支付，避免逾期支付產生的不利影響。三、費用核銷管理（一）費用報銷憑證要求1.費用報銷必須提供合法、有效的發票及相關憑證。發票應具備稅務監制章、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等要素，且內容真實、完整，不得涂改、偽造。2.除發票外，還應根據費用性質提供相應的附件，如合同協議、出差審批單、業務招待申請單、驗收報告等，以證明費用支出的真實性和合理性。3.報銷憑證應按照公司財務規定進行粘貼和整理，確保整齊、規范，便于審核和存檔。（二）費用報銷流程1.經辦人在費用發生后，應及時整理報銷憑證，并填寫費用報銷單。費用報銷單應詳細注明費用所屬部門、日期、用途、金額、附件張數等信息，并簽字確認。2.將填寫好的費用報銷單及相關憑證提交給部門負責人進行初審。部門負責人應審核費用的真實性、合理性及是否符合本部門費用預算，簽署審核意見并簽字。3.初審通過后，費用報銷單及憑證流轉至財務部門進行審核。財務部門應重點審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及費用的計算準確性等，對不符合要求的報銷憑證予以退回，并注明原因。4.財務部門審核通過后，費用報銷單依次提交分管領導、總經理進行審批。各級審批人員應根據職責權限進行審批，簽署審批意見并簽字。5.經總經理審批通過的費用報銷單，由財務部門根據審批結果進行支付核銷，并登記入賬。（三）特殊費用核銷規定1.差旅費核銷員工出差應提前填寫出差審批單，經部門負責人、分管領導審批后執行。出差審批單應明確出差時間、地點、事由、預計費用等信息。差旅費報銷應按照公司規定的標準執行，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。住宿費應提供正規發票，并注明住宿日期、人數等信息；交通費應根據實際發生情況提供相應的車票、機票等憑證；伙食補助費按照出差天數和規定標準計算。出差期間因業務需要發生的招待費、禮品費等，應單獨填寫費用報銷單，并按照業務招待費的審批流程進行審批和核銷。2.業務招待費核銷業務招待應提前填寫業務招待申請單，詳細說明招待對象、事由、預計金額等信息，并經部門負責人、分管領導審批。業務招待費報銷應提供合法有效的發票，發票內容應注明招待時間、地點、人數、招待事項等信息。報銷金額應與申請單金額一致，如有超出部分，需詳細說明原因并經總經理特批。嚴格控制業務招待費支出，嚴禁以業務招待為名進行公款吃喝、娛樂等活動。3.辦公用品及低值易耗品采購核銷辦公用品及低值易耗品采購應按照公司采購流程進行，由采購部門統一采購或經授權由各部門自行采購。采購完成后，應取得正規發票，并填寫入庫單。領用辦公用品及低值易耗品時，應填寫領用登記表，領用人簽字確認。財務部門根據入庫單、領用登記表及發票進行費用核銷。定期對辦公用品及低值易耗品進行盤點，確保賬實相符。如有盤盈、盤虧情況，應查明原因并進行相應的賬務處理。（四）核銷期限1.費用報銷應在費用發生后的[x]個工作日內提交報銷申請，逾期未提交的，財務部門有權拒絕受理，但因特殊原因經批準的除外。2.財務部門應在收到報銷申請后的[x]個工作日內完成審核，對于審核通過的報銷申請，應在[x]個工作日內完成支付核銷；對于審核不通過的報銷申請，應及時通知經辦人并說明原因。四、費用監督與審計（一）財務監督1.財務部門應定期對公司費用支出情況進行檢查和分析，及時發現和糾正費用管理中存在的問題，確保費用支出的合理性和合規性。2.加強對費用報銷憑證的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，要求經辦人重新提供合法有效的憑證。（二）內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司費用支付與核銷情況進行審計，檢查費用支出是否符合公司制度規定、審批流程是否合規、報銷憑證是否真實有效等。2.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反公司制度規定的行為，應按照相關規定進行嚴肅處理。五、罰則（一）對違規報銷行為的處罰1.對于提供虛假發票或其他虛假報銷憑證的員工，一經查實，除追回已報銷的費用外，并處以報銷金額[x]倍的罰款，同時視情節輕重給予警告、記過、降職、辭退等處分。2.對于未經審批擅自報銷費用或超標準報銷費用的員工，責令其退回違規報銷的費用，并給予警告處分；情節嚴重的，給予記過、降職等處分。（二）對審批人員的責任追究1.審批人員在費用審批過程中，如未認真履行職責，對不符合規定的費用申請予以批準，導致公司遭受損失的，應承擔相應的賠償責任，并視情節輕重給予警告、記過、降職等處分。2.審批人員與經辦人串通舞弊，違規審批費用的，除追回已報銷的費用外，雙方均處以報銷金額[x]倍的罰款，并給予記過、