餐飲門店財務管理制度?一、總則1.目的為加強餐飲門店財務管理，規范財務行為，確保門店財務工作的正常運轉，提高資金使用效益，保障門店的經濟效益和持續發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于[餐飲門店名稱]及其所屬各部門、各經營網點。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務操作流程。準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置門店設立財務部，負責門店的財務管理和會計核算工作。財務部應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責和分工。2.財務人員崗位職責財務經理負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務分析，為門店經營決策提供依據。負責財務預算的編制、執行和控制，監督財務收支情況。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務水平。會計負責日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息的準確無誤。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和財務預算編制。出納負責現金收付和銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，確保資金安全。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部應根據門店的經營目標和發展規劃，編制下一年度的財務預算。財務預算應包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。各部門應根據財務預算的要求，結合本部門的實際情況，編制本部門的預算草案，并上報財務部。財務部對各部門上報的預算草案進行審核、匯總，形成門店年度財務預算草案，報門店管理層審批。2.預算執行財務預算一經批準，各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。考核指標包括預算完成率、成本控制率、費用節約率等。根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行情況差的部門進行處罰。四、收入管理1.營業收入確認餐飲門店的營業收入包括餐費收入、酒水飲料收入、服務費收入等。營業收入應在提供勞務或商品已完成，且收到款項或取得收款權利時確認。對于預收賬款，應在實際提供勞務或商品時確認收入。2.收款管理門店應建立健全收款制度，加強收款管理。收銀員應在收款時開具發票或收據，并加蓋收款專用章。每日營業結束后，收銀員應將當日收款金額與系統記錄的營業收入進行核對，確保收款金額準確無誤。收款員應及時將現金、支票等款項繳存銀行，不得坐支現金。3.應收賬款管理對于掛賬客戶，應建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶的基本信息、欠款金額、欠款時間等。財務部門應定期對應收賬款進行清理，及時與客戶核對賬目，催收欠款。對于長期拖欠賬款的客戶，應采取必要的措施，如停止供貨、法律訴訟等，確保門店的資金安全。五、成本費用管理1.成本管理餐飲門店的成本主要包括食材成本、酒水飲料成本、調料成本等。采購部門應根據門店的經營需求，制定合理的采購計劃，選擇優質供應商，確保采購成本的合理性。倉庫應建立健全庫存管理制度，對食材、酒水飲料等進行嚴格的出入庫管理，定期盤點庫存，確保庫存數量準確無誤。廚房應合理控制食材的使用量，避免浪費，降低食材成本。財務部門應定期對成本進行核算和分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。2.費用管理餐飲門店的費用主要包括房租、水電費、員工薪酬、設備折舊費、物料消耗費、營銷費等。各部門應根據費用預算，嚴格控制費用支出，確保費用支出的合理性。對于大額費用支出，應按照規定的程序進行審批。財務部門應定期對費用進行核算和分析，找出費用控制的薄弱環節，采取有效措施降低費用。六、資產管理1.固定資產管理門店應建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、購置金額、使用部門等信息。固定資產的購置應按照規定的程序進行審批，確保購置的必要性和合理性。財務部門應按照固定資產折舊政策，定期計提固定資產折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。2.低值易耗品管理門店應建立低值易耗品臺賬，詳細記錄低值易耗品的名稱、型號、規格、購置時間、購置金額、使用部門等信息。低值易耗品的購置應按照規定的程序進行審批，確保購置的必要性和合理性。財務部門應按照低值易耗品攤銷方法，定期攤銷低值易耗品。定期對低值易耗品進行清查盤點，確保低值易耗品的賬實相符。對于盤盈、盤虧的低值易耗品，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。3.庫存物資管理倉庫應建立健全庫存物資管理制度，對食材、酒水飲料、調料、物料等進行嚴格的出入庫管理。庫存物資應分類存放，標識清晰，便于管理和盤點。定期對庫存物資進行盤點，確保庫存物資的賬實相符。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。庫存物資應保持合理的庫存水平，避免積壓或缺貨。七、資金管理1.現金管理門店應嚴格遵守現金管理制度，實行限額管理，確保現金的安全。現金的收付應通過出納人員辦理，其他人員不得經管現金。現金日記賬應做到日清月結，賬款相符。嚴禁坐支現金，不得以白條抵庫。2.銀行存款管理門店應按照國家有關規定，在銀行開立基本賬戶和一般賬戶。銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單進行核對，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表。加強銀行賬戶管理，嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷。嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.資金審批門店應建立資金審批制度，明確資金審批的流程和權限。重大資金支出應經門店管理層審批。資金支付應嚴格按照審批后的金額和用途進行，不得擅自更改。八、財務分析與財務報告1.財務分析財務部應定期對門店的財務狀況和經營成果進行分析，為門店經營決策提供依據。財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等。通過財務分析，找出門店經營中存在的問題，提出改進措施和建議。2.財務報告財務部應按照國家有關規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，客觀反映門店的財務狀況和經營成果。財務報告應及時報送門店管理層和相關部門。九、財務監督與審計1.內部監督門店應建立健全內部財務監督制度，加強對財務工作的監督和檢查。財務部門應定期對財務收支情況進行自查，發現問題及時整改。審計部門應定期對門店的財務狀況進行審計，確保財務工作的合規性和真實性。2.外部審計門店應按照國家有關規定，定期聘請外部審計機構對門店的財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息。根據外部審計意見，及時整改存在的問題。十、稅務管理1.稅務登記門店應按照國家有關規定，及時辦理稅務登記手續。稅務登記內容發生變化時，應及時辦理變更登記手續。2.納稅申報門店應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。財務部門應準確計算應納稅額，確保納稅申報的準確性。3.稅務籌劃在合法合規的前提下，門店應進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應符合國家稅收政策和法律法規的要求。十一、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。2.檔案保管財務檔案應指