隧道養(yǎng)護(hù)資金管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)隧道養(yǎng)護(hù)資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保隧道設(shè)施的安全、完整和正常運(yùn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所負(fù)責(zé)的各類隧道養(yǎng)護(hù)資金的管理，包括養(yǎng)護(hù)工程費(fèi)用、設(shè)備購置與更新費(fèi)用、日常巡查與檢測費(fèi)用等相關(guān)資金的收支管理。（三）基本原則1.專款專用原則：隧道養(yǎng)護(hù)資金必須專項(xiàng)用于隧道養(yǎng)護(hù)相關(guān)工作，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，確保資金使用的計劃性和合理性。3.效益優(yōu)先原則：以提高隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量和效率為目標(biāo)，優(yōu)化資金配置，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.規(guī)范透明原則：資金管理和使用過程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，做到規(guī)范操作、公開透明。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)隧道養(yǎng)護(hù)資金的統(tǒng)一核算和財務(wù)管理，制定相關(guān)財務(wù)管理制度和流程。2.審核養(yǎng)護(hù)資金的收支憑證，確保資金收支合規(guī)、準(zhǔn)確。3.編制養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算、決算報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為資金管理提供決策支持。4.監(jiān)督養(yǎng)護(hù)資金的使用情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）養(yǎng)護(hù)部門1.負(fù)責(zé)編制隧道養(yǎng)護(hù)計劃和預(yù)算，明確養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目內(nèi)容、資金需求等。2.組織實(shí)施隧道養(yǎng)護(hù)工程，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度符合要求。3.對養(yǎng)護(hù)工程進(jìn)行現(xiàn)場管理，負(fù)責(zé)工程驗(yàn)收和結(jié)算工作。4.配合財務(wù)部門做好養(yǎng)護(hù)資金的核算和管理工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（三）物資設(shè)備部門1.根據(jù)養(yǎng)護(hù)計劃和實(shí)際需求，負(fù)責(zé)隧道養(yǎng)護(hù)所需物資設(shè)備的采購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放工作。2.建立物資設(shè)備臺賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保物資設(shè)備賬實(shí)相符。3.參與養(yǎng)護(hù)設(shè)備的選型和技術(shù)論證，提高設(shè)備的適用性和性價比。4.配合財務(wù)部門做好物資設(shè)備采購資金的結(jié)算和管理工作。（四）審計部門1.對隧道養(yǎng)護(hù)資金的使用和管理情況進(jìn)行定期審計和專項(xiàng)審計。2.檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。3.督促相關(guān)部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)根據(jù)隧道的技術(shù)狀況、養(yǎng)護(hù)周期、病害情況等，結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)，于每年年末編制下一年度隧道養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括養(yǎng)護(hù)工程費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備購置與更新費(fèi)用預(yù)算、日常巡查與檢測費(fèi)用預(yù)算、其他費(fèi)用預(yù)算等明細(xì)項(xiàng)目，并詳細(xì)說明各項(xiàng)目的費(fèi)用構(gòu)成、計算依據(jù)和預(yù)計金額。3.物資設(shè)備部門根據(jù)養(yǎng)護(hù)部門提出的物資設(shè)備需求，編制物資設(shè)備采購預(yù)算草案，明確采購物資設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。4.財務(wù)部門對養(yǎng)護(hù)部門和物資設(shè)備部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司財務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整意見，形成年度隧道養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.年度隧道養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算方案經(jīng)養(yǎng)護(hù)部門負(fù)責(zé)人、物資設(shè)備部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后的預(yù)算方案提交公司總經(jīng)理辦公會審議，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.養(yǎng)護(hù)部門、物資設(shè)備部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施隧道養(yǎng)護(hù)工作，確保各項(xiàng)養(yǎng)護(hù)任務(wù)按時、按質(zhì)完成。2.財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算安排，及時足額撥付養(yǎng)護(hù)資金，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期與相關(guān)部門核對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，養(yǎng)護(hù)部門應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致養(yǎng)護(hù)工作內(nèi)容和要求改變的；隧道發(fā)生重大病害或突發(fā)事件，需要增加養(yǎng)護(hù)資金投入的；其他不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行的。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)在相關(guān)情況發(fā)生后及時提出，經(jīng)審批后按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（五）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機(jī)制，對養(yǎng)護(hù)部門、物資設(shè)備部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益、養(yǎng)護(hù)工作質(zhì)量等方面。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報批評，并責(zé)令限期整改。四、資金收入管理（一）上級撥款1.積極爭取上級部門對隧道養(yǎng)護(hù)的資金支持，及時跟蹤上級撥款政策和資金下達(dá)情況。2.收到上級撥款后，財務(wù)部門應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定用途進(jìn)行管理和使用。（二）其他收入1.隧道養(yǎng)護(hù)過程中產(chǎn)生的其他收入，如廢舊物資處置收入、技術(shù)服務(wù)收入等，應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對其他收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，確保收入合規(guī)、準(zhǔn)確。五、資金支出管理（一）養(yǎng)護(hù)工程費(fèi)用支出1.養(yǎng)護(hù)工程費(fèi)用支出應(yīng)按照合同約定和工程進(jìn)度進(jìn)行支付。2.工程預(yù)付款應(yīng)根據(jù)合同約定的比例支付，支付前需提供預(yù)付款保函或其他擔(dān)保措施。3.工程進(jìn)度款支付時，施工單位應(yīng)提交工程進(jìn)度報告、質(zhì)量驗(yàn)收報告、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)養(yǎng)護(hù)部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后，按照合同約定支付。4.工程竣工結(jié)算完成后，支付工程尾款，支付前需進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收和審計。（二）設(shè)備購置與更新費(fèi)用支出1.設(shè)備購置與更新應(yīng)按照公司設(shè)備采購管理制度執(zhí)行。2.購置設(shè)備前，需進(jìn)行設(shè)備選型、技術(shù)論證和采購招標(biāo)等程序，確定設(shè)備供應(yīng)商和采購價格。3.設(shè)備到貨后，由物資設(shè)備部門組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。4.設(shè)備購置費(fèi)用支付時，需提供設(shè)備采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報告等相關(guān)資料，經(jīng)物資設(shè)備部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后支付。（三）日常巡查與檢測費(fèi)用支出1.日常巡查與檢測工作應(yīng)按照公司規(guī)定的巡查周期和檢測標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。2.巡查與檢測人員應(yīng)及時記錄巡查和檢測情況，形成巡查報告和檢測報告。3.日常巡查與檢測費(fèi)用支付時，需提供巡查報告、檢測報告、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)養(yǎng)護(hù)部門審核、財務(wù)部門復(fù)核后支付。（四）其他費(fèi)用支出1.其他費(fèi)用支出包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，應(yīng)按照公司相關(guān)費(fèi)用管理制度執(zhí)行。2.費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，報銷時需提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)審批手續(xù)。（五）支出審批流程1.費(fèi)用報銷申請人應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和審批文件。2.部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。3.財務(wù)部門對費(fèi)用報銷申請進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。4.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財務(wù)部門進(jìn)行支付。六、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理制度，對隧道養(yǎng)護(hù)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門的會計科目和賬簿。2.定期編制隧道養(yǎng)護(hù)資金財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、預(yù)算執(zhí)行情況表等，真實(shí)反映資金的收支和結(jié)余情況。（二）資金監(jiān)督1.建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，財務(wù)部門、審計部門等應(yīng)定期對隧道養(yǎng)護(hù)資金的使用和管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.檢查內(nèi)容包括資金收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益等方面。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。4.相關(guān)部門應(yīng)將整改情況及時反饋給監(jiān)督檢查部門，監(jiān)督檢查部門對整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。七、財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對隧道養(yǎng)護(hù)資金管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括資金支付風(fēng)險、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險、財務(wù)核算風(fēng)險等。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因、可能造成的影響及風(fēng)險程度，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對識別出的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如加強(qiáng)資金支付審核、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、規(guī)范財務(wù)核算流程等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，提前采取措施進(jìn)行防范和化解。（三）應(yīng)急處置1.制定隧道養(yǎng)護(hù)資金管理應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生重大突發(fā)事件或財務(wù)風(fēng)險時的應(yīng)急處置流程和措施。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，提高應(yīng)急處置能力，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地應(yīng)對，保障隧道養(yǎng)護(hù)資金的安全和正常使用。八、檔案管理（一）檔案分類1.隧道養(yǎng)護(hù)資金管理檔案包括預(yù)算文件、合同協(xié)議、收支憑證、審計報告、巡查檢測報告等各類資料。2.按照檔案的性質(zhì)和用途，分為預(yù)算檔案、合同檔案、財務(wù)檔案、審計檔案等類別進(jìn)行管理。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)施，確保檔案的安全和完整。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理制度，對各類檔案進(jìn)行分類整理、編號登記，并妥善保管。3.定期對檔案進(jìn)行檢查和清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表或借閱登記表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱檔案時，檔案管理人員應(yīng)在場監(jiān)督，確保檔案的安全和完整。查閱或借閱人員不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案。3.查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案，并辦理歸還手續(xù)。（四）檔案銷毀1.對已超過保管期限或無保存價值的檔案，應(yīng)按照檔案銷毀制度進(jìn)行銷毀。2.檔案銷毀前，應(yīng)