高檔公司財務管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于高檔公司及其所屬各部門、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保制度的全面性。4.及時性原則：及時處理財務事務，提供準確的財務信息。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。（二）財務人員配備1.財務管理人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，并根據工作需要具備相應的職稱和資質。2.財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。（三）財務人員職責1.財務經理職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和工作流程。組織編制公司年度財務預算和財務決算報告。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。組織財務分析和財務決策支持工作，為公司管理層提供決策依據。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調工作。2.會計職責負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理。編制財務報表，確保財務報表真實、準確、完整。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和財務管理工作。3.出納職責負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。負責公司票據的購買、保管和使用工作。協助會計進行財務核算工作。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.以收定支原則：根據公司預計收入情況，合理安排支出。2.統籌兼顧原則：統籌考慮公司各項業務的資金需求，確保重點項目的資金支持。3.穩健性原則：充分考慮各種風險因素，預留一定的彈性空間。（二）預算編制方法1.固定預算法：適用于業務相對穩定的項目。2.彈性預算法：根據業務量的變動情況，編制不同水平的預算。3.滾動預算法：定期對預算進行調整和更新，使預算更具時效性。（三）預算編制流程1.每年末，各部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，編制本部門下一年度的預算草案，并提交給財務管理部門。2.財務管理部門對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案。3.公司年度預算草案經公司管理層審核通過后，提交公司董事會審議批準。4.經董事會批準后的年度預算，由財務管理部門分解下達至各部門執行。（四）預算執行與控制1.各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。2.財務管理部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（五）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的重要依據。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.資金籌集應遵循成本效益原則，選擇最優的籌資方案。3.公司應建立健全資金籌集管理制度，規范籌資流程，防范籌資風險。（二）資金使用1.公司資金應按照規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。2.嚴格執行資金審批制度，大額資金支出應經公司管理層審批。3.加強資金使用的監督和管理，確保資金安全、高效使用。（三）資金結算1.公司應建立健全資金結算管理制度，規范結算流程。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金賬目相符。3.嚴格控制現金使用范圍，確保現金安全。（四）資金風險管理1.建立資金風險預警機制，及時發現和預警資金風險。2.加強對宏觀經濟形勢和金融市場的分析研究，制定相應的風險應對措施。3.合理安排資金結構，降低資金成本和風險。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金公司應嚴格按照國家有關規定管理貨幣資金，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。2.應收及預付款項加強應收及預付款項的管理，建立健全應收賬款管理制度。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收賬款，降低壞賬風險。對于預付款項，應嚴格按照合同約定執行，確保預付款項的安全。3.存貨建立健全存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行清查盤點，及時處理積壓存貨，確保存貨賬實相符。加強存貨成本核算，準確計算存貨成本。（二）固定資產1.固定資產購置公司應根據業務發展需要，合理確定固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規定的程序進行審批，確保購置的固定資產符合公司實際需求。2.固定資產折舊按照國家有關規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。定期計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提準確。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。加強固定資產日常維護和管理，確保固定資產正常使用。（三）無形資產1.無形資產取得公司應按照國家有關規定，合理確認無形資產的取得成本。加強無形資產的產權管理，確保無形資產的合法權益。2.無形資產攤銷按照國家有關規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限。定期計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷計提準確。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.權責發生制原則：按照費用的歸屬期進行核算，確保成本費用核算準確。2.配比原則：將成本費用與相應的收入進行配比，正確計算經營成果。（二）成本費用核算方法1.公司應根據業務特點和管理要求，選擇合適的成本費用核算方法。2.成本費用核算應做到數據準確、資料完整，為成本費用控制和管理提供依據。（三）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和控制措施。2.加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制各項成本費用支出。3.定期對成本費用進行分析和評價，及時發現成本費用管理中存在的問題并提出改進措施。（四）成本費用考核1.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價。2.成本費用考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的重要依據。七、收入與利潤管理（一）收入管理1.公司應按照國家有關規定，確認收入的實現。2.加強對收入的核算和管理，確保收入數據準確、完整。3.建立健全收入管理制度，規范收入確認、計量、記錄和報告等環節的管理。（二）利潤管理1.公司應加強利潤管理，合理控制成本費用，提高公司盈利能力。2.按照國家有關規定，正確計算和分配利潤。3.定期對公司利潤情況進行分析和評價，為公司決策提供依據。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.公司應按照國家統一的會計制度和財務報表格式，定期編制財務報告。2.財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表及附注。3.財務報告應真實、準確、完整，經公司管理層審核后對外報送。（二）財務分析1.財務管理部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容。3.財務分析報告應提出合理化建議，為公司管理層決策提供支持。九、內部控制與審計監督（一）內部控制1.建立健全內部控制制度，規范公司財務活動和經營管理行為。2.內部控制應涵蓋公司財務活動的各個環節，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理等。3.加強內部控制的監督和檢查，及時發現和糾正內部控制中存在的問題。（二）審計監督1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計部門應定期對公司財務管理制度的執行情況進行審計，及時發現和處理違規行為。3.配合外部審計機構對公司進行審計，提供相關資料和信息。十、財務檔案管理（一）財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務審計報告、稅務申報資料、合同協議等與財務工作相關的資料。（二）財務檔案整理與歸檔1.財務人員應及時對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準確性。2.財務檔案應按照類別