融資租賃后續(xù)管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司融資租賃業(yè)務(wù)的后續(xù)管理，確保租賃資產(chǎn)的安全、有效運(yùn)營(yíng)，保障公司的合法權(quán)益，提高融資租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司開展的所有融資租賃業(yè)務(wù)的后續(xù)管理工作，包括租賃期內(nèi)的租金管理、租賃物管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、檔案管理等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則后續(xù)管理工作應(yīng)全面評(píng)估和監(jiān)控融資租賃業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。2.規(guī)范操作原則嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)定開展后續(xù)管理工作，確保各項(xiàng)操作流程規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。3.效益優(yōu)先原則在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過(guò)優(yōu)化后續(xù)管理流程，提高租賃資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.全程管理原則對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的全過(guò)程進(jìn)行持續(xù)跟蹤和管理，涵蓋租賃期內(nèi)的各個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。二、租金管理（一）租金計(jì)算與調(diào)整1.根據(jù)租賃合同約定的租金計(jì)算方式，準(zhǔn)確計(jì)算每期租金金額。租金計(jì)算應(yīng)綜合考慮租賃本金、租賃利率、租賃期限等因素，確保計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確無(wú)誤。2.如租賃合同中約定租金可根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)、租賃物價(jià)值變化等因素進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)按照合同約定的調(diào)整條件和程序執(zhí)行。調(diào)整租金時(shí)，需提前通知承租人，并提供詳細(xì)的租金調(diào)整計(jì)算依據(jù)和說(shuō)明。3.在租金調(diào)整過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和承租人的經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估租金調(diào)整對(duì)承租人還款能力的影響，確保租金調(diào)整方案合理可行。（二）租金支付管理1.建立租金支付提醒機(jī)制，在每期租金支付日前[x]個(gè)工作日，通過(guò)電話、郵件、短信等方式提醒承租人按時(shí)支付租金。2.對(duì)承租人的租金支付情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握租金到賬信息。如發(fā)現(xiàn)承租人逾期支付租金，應(yīng)立即啟動(dòng)逾期催收程序。3.針對(duì)逾期租金，按照租賃合同約定收取逾期違約金。逾期違約金的計(jì)算方式和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在合同中明確約定，確保公司合法權(quán)益得到保障。4.分析承租人逾期支付租金的原因，對(duì)于因經(jīng)營(yíng)困難等合理原因?qū)е掠馄诘模瑧?yīng)與承租人溝通協(xié)商，制定合理的還款計(jì)劃；對(duì)于惡意拖欠租金的承租人，應(yīng)采取法律手段追討租金，維護(hù)公司利益。（三）租金核算與賬務(wù)處理1.定期對(duì)租金收入進(jìn)行核算，確保租金收入的準(zhǔn)確性和完整性。租金核算應(yīng)與租賃合同約定的租金金額、支付時(shí)間等信息進(jìn)行核對(duì)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。2.按照公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，做好租金收入的賬務(wù)處理工作。租金收入應(yīng)及時(shí)入賬，準(zhǔn)確記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.定期編制租金收入報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)租金收入情況，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。租金收入報(bào)表應(yīng)包括租金收入明細(xì)、逾期租金情況、租金收入趨勢(shì)分析等內(nèi)容。三、租賃物管理（一）租賃物交付與驗(yàn)收1.在融資租賃業(yè)務(wù)起租前，按照租賃合同約定的時(shí)間和方式，將租賃物交付給承租人。租賃物交付時(shí)，應(yīng)要求承租人在租賃物交付清單上簽字確認(rèn)，確保租賃物交付的真實(shí)性和完整性。2.組織相關(guān)人員對(duì)租賃物進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括租賃物的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、性能等是否符合租賃合同約定。驗(yàn)收合格后，出具租賃物驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.如發(fā)現(xiàn)租賃物存在質(zhì)量問(wèn)題或與合同約定不符的情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取更換、維修等措施，確保租賃物符合合同要求。在租賃物問(wèn)題解決前，暫停起租手續(xù)的辦理。（二）租賃物使用監(jiān)管1.定期對(duì)租賃物的使用情況進(jìn)行檢查，了解租賃物的運(yùn)行狀態(tài)、使用頻率、維護(hù)保養(yǎng)情況等。檢查方式可包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、承租人匯報(bào)、第三方檢測(cè)等。2.要求承租人按照租賃合同約定的用途使用租賃物，不得擅自改變租賃物的用途。如承租人確需改變租賃物用途，應(yīng)提前書面通知公司，并經(jīng)公司書面同意。3.監(jiān)督承租人對(duì)租賃物進(jìn)行妥善保管和維護(hù)保養(yǎng)，確保租賃物處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。承租人應(yīng)按照租賃合同約定的維護(hù)保養(yǎng)要求，定期對(duì)租賃物進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用。公司有權(quán)對(duì)承租人的租賃物維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行抽查。（三）租賃物保險(xiǎn)管理1.要求承租人按照租賃合同約定，對(duì)租賃物購(gòu)買足額的保險(xiǎn)。保險(xiǎn)范圍應(yīng)包括租賃物的財(cái)產(chǎn)損失、第三者責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。2.督促承租人及時(shí)續(xù)保，確保租賃物始終處于保險(xiǎn)覆蓋范圍內(nèi)。如承租人未按時(shí)續(xù)保，公司有權(quán)代為購(gòu)買保險(xiǎn)，并要求承租人承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。3.在租賃期間，如發(fā)生保險(xiǎn)事故，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)公司，并協(xié)助承租人辦理保險(xiǎn)理賠手續(xù)。公司應(yīng)密切關(guān)注保險(xiǎn)理賠進(jìn)展情況，確保保險(xiǎn)賠款及時(shí)足額到位，用于彌補(bǔ)租賃物的損失。（四）租賃物處置管理1.在租賃期滿或租賃合同提前終止時(shí)，按照租賃合同約定的方式處置租賃物。租賃物處置方式可包括續(xù)租、留購(gòu)、返還、處置變現(xiàn)等。2.如承租人選擇留購(gòu)租賃物，應(yīng)按照合同約定的留購(gòu)價(jià)格支付留購(gòu)款。公司在收到留購(gòu)款后，向承租人出具租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移證明文件，租賃物所有權(quán)歸承租人所有。3.如承租人選擇返還租賃物，應(yīng)要求承租人在租賃期滿或合同提前終止后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將租賃物返還至公司指定地點(diǎn)。公司對(duì)返還的租賃物進(jìn)行驗(yàn)收，如租賃物存在損壞或缺失，應(yīng)按照合同約定要求承租人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.對(duì)于不再續(xù)租且承租人不選擇留購(gòu)的租賃物，公司可根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行處置變現(xiàn)。處置租賃物時(shí)，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，選擇合適的處置方式和渠道，確保租賃物處置價(jià)值最大化。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可通過(guò)定性分析和定量分析相結(jié)合的方式進(jìn)行，如信用評(píng)分、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）計(jì)算等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取更加嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立承租人信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估。信用評(píng)級(jí)應(yīng)綜合考慮承租人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、行業(yè)地位、信用記錄等因素。2.根據(jù)承租人的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，制定差異化的信用政策。對(duì)于信用等級(jí)較高的承租人，可給予一定的信用額度和優(yōu)惠政策；對(duì)于信用等級(jí)較低的承租人，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，提高租金支付保證金比例或要求提供額外的擔(dān)保措施。3.定期對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。如承租人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素，及時(shí)評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的影響。2.建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如市場(chǎng)利率變動(dòng)幅度、租賃物市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度等。當(dāng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示公司采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.采取有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具的運(yùn)用、租賃物市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范等。通過(guò)合理安排租賃期限、利率結(jié)構(gòu)等方式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司收益的影響。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.完善融資租賃業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)。操作流程應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、合同簽訂、租金管理、租賃物管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)對(duì)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。操作人員應(yīng)熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部制度，嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。3.建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)業(yè)務(wù)操作情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。如發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，防止操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保公司的業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。定期組織法律培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和法律素養(yǎng)。2.在租賃合同簽訂前，對(duì)合同條款進(jìn)行法律審查，確保合同的合法性、有效性和完整性。合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租金支付方式、租賃物交付與驗(yàn)收、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免法律風(fēng)險(xiǎn)漏洞。3.在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，如遇到法律問(wèn)題或糾紛，及時(shí)咨詢專業(yè)律師意見，采取合法有效的措施維護(hù)公司的合法權(quán)益。建立法律糾紛應(yīng)對(duì)機(jī)制，妥善處理法律糾紛案件，降低法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。五、檔案管理（一）檔案分類與歸檔1.對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類管理，檔案類別可包括租賃合同檔案、承租人檔案、租賃物檔案、租金管理檔案、風(fēng)險(xiǎn)管理檔案等。2.按照檔案形成的時(shí)間順序和類別，及時(shí)將相關(guān)文件資料進(jìn)行歸檔。歸檔文件資料應(yīng)包括合同文本、審批文件、承租人資料、租賃物交付與驗(yàn)收文件、租金支付記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、法律文件等。3.確保歸檔文件資料的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)缺失或不完整的文件資料及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和完善。歸檔文件資料應(yīng)進(jìn)行編號(hào)、編目，建立清晰的檔案索引，便于查詢和管理。（二）檔案保管與借閱1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案的安全存放。檔案保管場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能。2.制定檔案保管期限，根據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和法律法規(guī)要求，確定各類檔案的保管期限。檔案保管期限屆滿后，按照公司檔案管理制度的規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。3.建立檔案借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱流程。借閱檔案時(shí)，需填寫借閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可借閱。借閱人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還檔案，并保證檔案的安全和完整。（三）檔案保密管理1.加強(qiáng)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)檔案的保密管理，明確檔案管理人員的保密職責(zé)。檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露檔案內(nèi)容和相關(guān)信息。2.對(duì)涉及公司商業(yè)秘密、承租人隱私等敏感信息的檔案，應(yīng)采取加密存儲(chǔ)、限制訪問(wèn)等保密措施。在檔案查閱和使用過(guò)程中，嚴(yán)格控制知悉范圍，防止信息泄露。3.如因工作需要對(duì)外提供檔案信息，應(yīng)按照公司保密制度的規(guī)定進(jìn)行審批，并與接收方簽訂保密協(xié)議，確保檔案信息的安全。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的后續(xù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督可由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門組成聯(lián)合檢查組進(jìn)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括租金管理、租賃物管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、檔案管理等方面的工作執(zhí)行情況、制度遵守情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。檢查方式可包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、資料查閱、數(shù)據(jù)核對(duì)、人員訪談等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部審計(jì)與監(jiān)管1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)的合規(guī)性、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)