酒店總機資產管理制度?一、總則（一）目的為加強酒店總機資產的管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店總機所使用的各類資產，包括但不限于通訊設備、辦公家具、電腦及相關軟件等。（三）管理原則1.統一管理原則：酒店總機資產由酒店統一管理，歸口至相關部門負責具體管理工作。2.分級負責原則：根據資產的使用部門和管理職責，實行分級管理，明確各級管理人員的職責。3.合理配置原則：根據酒店總機業務需求，合理配置資產，提高資產使用效率。4.效益優先原則：在確保資產安全與完整的前提下，追求資產使用效益的最大化。二、資產的購置與驗收（一）購置計劃1.酒店總機應根據業務發展需要，每年年底制定下一年度的資產購置計劃，明確購置資產的名稱、規格、數量、預算等內容。2.購置計劃需經酒店相關部門審核，報酒店管理層批準后執行。（二）采購流程1.根據批準的購置計劃，由酒店采購部門負責資產的采購工作。采購人員應選擇具有良好信譽和資質的供應商，確保所采購資產的質量和性能符合要求。2.采購過程中，應簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.對于重要資產或金額較大的采購項目，應實行招標采購或競爭性談判等方式，確保采購過程的公開、公平、公正。（三）驗收1.資產到貨后，采購部門應及時通知酒店總機及相關驗收部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對資產的數量、規格、型號、質量等進行逐一核對。2.對于通訊設備等專業性較強的資產，應邀請專業技術人員進行驗收，確保設備的性能和功能符合要求。3.驗收合格后，驗收人員應填寫驗收報告，簽字確認，并將資產移交酒店總機使用部門。如發現資產存在質量問題或與合同不符等情況，應及時與供應商聯系，要求其限期整改或退換貨。三、資產的登記與入賬（一）資產登記1.酒店總機使用部門應在資產驗收合格后，及時對資產進行登記。登記內容包括資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、購置價格、使用部門、使用人等信息。2.資產登記應采用紙質臺賬和電子臺賬相結合的方式，確保資產信息的準確、完整和可追溯。（二）入賬1.財務部門應根據資產驗收報告和登記臺賬，及時對資產進行入賬處理。入賬時應按照國家財務制度和會計準則的要求，正確確定資產的入賬價值和折舊方法。2.對于固定資產，應建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產的基本信息、使用情況、折舊情況等，并定期進行核對和清查。四、資產的使用與保管（一）使用管理1.酒店總機資產由使用部門負責日常使用和管理，使用人應按照操作規程正確使用資產，不得擅自更改設備的配置和參數。2.使用部門應定期對資產進行維護和保養，確保資產的正常運行。對于通訊設備等關鍵資產，應制定詳細的維護計劃，定期進行檢查、維修和保養，并做好記錄。3.資產使用過程中如發現故障或損壞，使用人應及時報告部門負責人，并填寫維修申請單，交相關維修部門進行維修。維修部門應及時安排維修人員進行維修，并做好維修記錄。（二）保管責任1.酒店總機資產使用人是資產保管的直接責任人，應妥善保管所使用的資產，防止資產丟失、損壞或被盜。2.資產存放地點應保持安全、整潔，符合防火、防盜、防潮、防蟲等要求。對于貴重資產或易損資產，應采取必要的防護措施，如安裝監控設備、配備保險柜等。3.資產使用部門應定期對資產進行盤點，確保賬實相符。盤點過程中如發現賬實不符情況，應及時查明原因，并按照規定進行處理。五、資產的調撥與轉移（一）內部調撥1.因工作需要，酒店總機資產在酒店內部不同部門之間進行調撥時，應由調出部門填寫資產調撥單，詳細說明調撥資產的名稱、規格、型號、數量、原因等信息，并經調出部門和調入部門負責人簽字確認。2.資產調撥單應報酒店資產管理部門備案，資產管理部門根據調撥單調整資產登記臺賬和固定資產卡片信息。3.資產調撥后，調入部門應按照本制度的規定對資產進行使用和管理。（二）對外轉移1.酒店總機資產如需對外轉移，如出售、捐贈、報廢等，應按照酒店相關規定進行審批。審批流程包括使用部門提出申請、資產管理部門審核、財務部門審核、酒店管理層批準等環節。2.對外轉移資產時，應按照相關規定進行評估和作價，確保資產價值的合理確定。出售資產的收入應及時足額上繳酒店財務部門，納入酒店統一核算。3.對于捐贈資產，應辦理相關手續，并取得捐贈證明。報廢資產應按照規定進行處置，確保資產的安全和環保。六、資產的折舊與攤銷（一）折舊政策1.酒店總機資產應按照國家財務制度和會計準則的規定計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經酒店管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.固定資產折舊年限應根據資產的性質和使用情況合理確定，一般按照以下規定執行：通訊設備：35年辦公家具：510年電腦及相關軟件：35年3.對于一些價值較低、使用期限較短的資產，可以采用一次攤銷法進行攤銷。（二）折舊計算與賬務處理1.財務部門應按照確定的折舊政策和折舊方法，每月計提資產折舊。折舊計算方法可采用平均年限法、工作量法等。2.計提折舊時，應借記"管理費用"等相關科目，貸記"累計折舊"科目。固定資產折舊應按照固定資產的使用部門進行分攤，計入相應的成本費用。七、資產的清查與盤點（一）清查盤點計劃1.酒店資產管理部門應每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等內容。清查盤點計劃應報酒店管理層批準后執行。2.資產清查盤點應涵蓋酒店總機所使用的各類資產，確保賬實相符。清查盤點時間一般安排在每年年末或根據實際情況定期進行。（二）清查盤點實施1.資產清查盤點工作由酒店資產管理部門牽頭組織，各使用部門配合進行。清查盤點人員應認真核對資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，并與資產登記臺賬和固定資產卡片進行逐一核對。2.清查盤點過程中如發現賬實不符情況，應及時查明原因，并填寫資產盤盈盤虧報告表，詳細說明盤盈盤虧資產的名稱、規格、型號、數量、原因等信息。3.資產盤盈盤虧報告表應經清查盤點人員簽字確認后，報酒店資產管理部門審核。資產管理部門審核后，報財務部門進行賬務處理。（三）清查盤點結果處理1.對于資產盤盈情況，應按照規定進行評估作價，并及時調整資產登記臺賬和固定資產卡片信息。盤盈資產的收入應及時足額上繳酒店財務部門，納入酒店統一核算。2.對于資產盤虧情況，應查明原因，屬于責任人原因造成的，應由責任人負責賠償；屬于不可抗力等原因造成的，應按照酒店相關規定進行處理。盤虧資產的損失應按照規定進行核銷，并調整資產登記臺賬和固定資產卡片信息。八、資產的報廢與處置（一）報廢條件1.酒店總機資產符合下列條件之一的，可以申請報廢：已超過規定使用年限，且技術性能落后，無法繼續使用的；因技術進步等原因，已被新型設備替代，且無使用價值的；因自然災害、意外事故等原因，導致資產嚴重損壞，無法修復的；其他經鑒定確實無法使用或無使用價值的。2.對于擬報廢的資產，使用部門應填寫資產報廢申請單，詳細說明資產的名稱、規格、型號、購置日期、使用年限、報廢原因等信息，并提交相關證明材料。（二）報廢審批1.資產報廢申請單經使用部門負責人簽字后，報酒店資產管理部門審核。資產管理部門應組織相關技術人員對擬報廢資產進行鑒定，核實資產的實際狀況和報廢原因。2.經鑒定符合報廢條件的資產，資產管理部門應出具審核意見，并報財務部門審核。財務部門應根據資產的賬面價值和折舊情況，審核報廢資產的損失金額。3.資產報廢申請單經資產管理部門和財務部門審核通過后，報酒店管理層批準。酒店管理層批準后，方可進行資產報廢處置。（三）報廢處置1.資產報廢處置應按照國家相關規定和酒店的要求進行，確保資產處置的合法、合規、安全。報廢資產可以采用出售、捐贈、報廢拆解等方式進行處置。2.對于出售報廢資產，應通過公開拍賣、招標等方式進行，確保資產處置價格的合理確定。出售報廢資產的收入應及時足額上繳酒店財務部門，納入酒店統一核算。3.對于捐贈報廢資產，應辦理相關手續，并取得捐贈證明。報廢拆解的資產應按照環保要求進行處理，防止對環境造成污染。九、資產的監督與檢查（一）監督機制1.酒店應建立健全資產監督機制，加強對資產購置、驗收、使用、保管、調撥、轉移、折舊、清查、盤點、報廢等全過程的監督管理。2.酒店審計部門應定期對酒店總機資產的管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）檢查內容1.資產管理部門應定期對酒店總機資產的登記臺賬、固定資產卡片、資產使用狀況等進行檢查，確保資產信息的準確、完整和可追溯。2.財務部門應定期對資產的入賬、折舊、攤銷等賬務處理情況進行檢查，確保財務核算的準確無誤。3.使用部門應定期對資產的使用和保管情況進行自查，發現問題及時整改，并向資產管理部門報告。（三）違規處理1.對于違反本制度規定，擅自購置、處置資產，或因保管不善導致資產丟失、損壞、被盜等情況的，酒店將視情