資產(chǎn)入庫領(lǐng)用管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用流程，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、盤點(diǎn)等工作。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和評估，提出資產(chǎn)處置建議。2.使用部門負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)需求計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。合理使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。對本部門資產(chǎn)進(jìn)行日常管理和維護(hù)，配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行盤點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。審核資產(chǎn)采購、處置等相關(guān)費(fèi)用，并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。參與資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。二、資產(chǎn)入庫管理（一）采購申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等信息。2.《資產(chǎn)采購申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對采購申請進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，提出審批意見。對于重大資產(chǎn)采購項(xiàng)目，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請由采購部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。采購人員應(yīng)按照公司采購管理制度，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.在采購過程中，如遇特殊情況需要變更采購合同條款，采購人員應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)管理部門和使用部門溝通，并按照公司合同管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）驗(yàn)收入庫1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購合同、發(fā)票及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等進(jìn)行仔細(xì)核對。3.對于固定資產(chǎn)，需進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收和安裝調(diào)試，確保其能夠正常運(yùn)行。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。4.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或數(shù)量不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期解決。如供應(yīng)商未能及時(shí)處理，應(yīng)按照采購合同約定追究其責(zé)任。5.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)類別和存放地點(diǎn)，對資產(chǎn)進(jìn)行分類存放，并建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時(shí)間、存放地點(diǎn)等信息。三、資產(chǎn)領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.使用部門如需領(lǐng)用資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間（如有）等信息。2.《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對領(lǐng)用申請進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和使用部門需求，決定是否批準(zhǔn)領(lǐng)用。如批準(zhǔn)領(lǐng)用，應(yīng)在《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》上簽字蓋章。（二）領(lǐng)用發(fā)放1.使用部門憑經(jīng)批準(zhǔn)的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)申請表內(nèi)容，發(fā)放相應(yīng)資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門等信息。3.對于價(jià)值較高或重要的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門可要求使用部門指定專人負(fù)責(zé)保管和使用，并進(jìn)行登記備案。（三）歸還交接1.使用部門在資產(chǎn)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理歸還手續(xù)。如需延長使用期限，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.歸還資產(chǎn)時(shí)，使用部門應(yīng)確保資產(chǎn)完好無損，如有損壞或丟失，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償。3.資產(chǎn)管理部門對歸還的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等信息。驗(yàn)收合格后，在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的歸還情況，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。四、資產(chǎn)保管與維護(hù)（一）保管責(zé)任1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一保管，應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.使用部門對領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。3.任何人不得擅自將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租或挪作他用。（二）保管要求1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的特性和存放要求，選擇合適的存放地點(diǎn)，確保資產(chǎn)存放安全、整齊、有序。2.對于貴重資產(chǎn)、易燃易爆物品等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管場所、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清潔、保養(yǎng)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除故障隱患，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。4.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）維護(hù)維修1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)維修申請表》，說明資產(chǎn)故障情況、維修要求等信息。2.《資產(chǎn)維修申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修情況，組織維修人員進(jìn)行維修。如需外委維修，應(yīng)選擇具有資質(zhì)的維修單位，并簽訂維修合同。4.維修完成后，使用部門應(yīng)對維修效果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在《資產(chǎn)維修申請表》上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)將維修情況記錄在資產(chǎn)臺賬中。五、資產(chǎn)盤點(diǎn)（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員安排等事項(xiàng)。2.年度資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，合理安排盤點(diǎn)時(shí)間，確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員成立盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)小組應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等人員。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照資產(chǎn)臺賬記錄，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)，確保賬實(shí)相符。3.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，詳細(xì)記錄差異資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、差異原因等信息。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，總結(jié)盤點(diǎn)情況，提出處理意見和建議。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。如屬于入賬錯(cuò)誤，應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)臺賬和賬務(wù)記錄；如屬于無主資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任。屬于正常損耗或不可抗力因素造成的盤虧，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行賬務(wù)核銷；屬于人為原因造成的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對資產(chǎn)臺賬和賬務(wù)記錄進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)一致。同時(shí)，應(yīng)針對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理工作。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請1.當(dāng)資產(chǎn)不再使用、已達(dá)到使用年限或因其他原因需要處置時(shí)，使用部門或資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、賬面價(jià)值等信息。2.《資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，提出處置建議。對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈、調(diào)撥等。報(bào)廢：對于已損壞無法修復(fù)或已達(dá)到使用年限且無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行報(bào)廢處理。出售：對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可對外出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或詢價(jià)，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。捐贈：對于符合公司捐贈條件的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處理。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并做好捐贈記錄。調(diào)撥：對于因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整或工作需要，資產(chǎn)在不同部門之間進(jìn)行調(diào)撥的，應(yīng)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。2.無論采取何種處置方式，均應(yīng)確保資產(chǎn)處置過程合法、合規(guī)，資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，避免造成環(huán)境污染。3.對于出售資產(chǎn)，應(yīng)簽訂資產(chǎn)出售合同，明確出售價(jià)格、付款方式、資產(chǎn)交付時(shí)間等條款。出售過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保資產(chǎn)順利交付和款項(xiàng)及時(shí)收回。4.對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，取得接收單位的證明文件，并做好記錄。5.對于資產(chǎn)調(diào)撥，應(yīng)填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（四）處置賬務(wù)處理1.資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。2.對于資產(chǎn)處置收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)入庫領(lǐng)用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)用、保管、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)日常管理工作的檢查，定期或不定期對資產(chǎn)保管、使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。同時(shí)，應(yīng)建立健全資產(chǎn)檢查記錄，對檢查情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（三）違規(guī)處理