財務(wù)共享資金管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)共享中心資金管理流程，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。適用范圍本制度適用于公司財務(wù)共享中心及納入財務(wù)共享管理的各分子公司、分支機構(gòu)。基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率和效益。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度。4.集中管理原則：實行資金集中管理，優(yōu)化資金資源配置。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各分子公司、分支機構(gòu)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等項目，并詳細說明預(yù)算依據(jù)和計算方法。3.財務(wù)共享中心負責(zé)匯總、審核各單位的資金預(yù)算，形成公司年度資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。2.財務(wù)共享中心應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、資金周轉(zhuǎn)率、資金使用效益等。3.考核結(jié)果與各單位績效掛鉤，激勵各單位加強資金預(yù)算管理。資金收支管理收入管理1.公司各項收入應(yīng)及時足額收取，確保資金及時回籠。2.財務(wù)共享中心應(yīng)建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。3.對于應(yīng)收賬款，應(yīng)加強管理，定期進行核對和催收，確保賬款及時收回。支出管理1.公司各項支出應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.財務(wù)共享中心應(yīng)根據(jù)審批后的支出申請，及時辦理資金支付手續(xù)。3.支出應(yīng)通過公司規(guī)定的支付方式進行，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，確保資金支付安全。4.對于大額支出，應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。資金結(jié)算管理結(jié)算方式1.公司主要采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等結(jié)算方式。2.財務(wù)共享中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，合理選擇結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、便捷。結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，注明付款金額、付款對象、付款用途等信息，并按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.財務(wù)共享中心審核付款申請單，無誤后辦理資金支付手續(xù)。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行支付指令，確保收款賬號準確無誤。4.對于支票支付，應(yīng)嚴格控制支票的簽發(fā)和使用，確保支票安全。5.結(jié)算完成后，財務(wù)共享中心應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保資金收支記錄準確、完整。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)共享中心應(yīng)定期對資金風(fēng)險進行識別和評估，確定風(fēng)險等級。2.資金風(fēng)險主要包括資金安全風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、資金效益性風(fēng)險等。3.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮內(nèi)外部因素。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的資金風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.對于資金安全風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，建立健全資金安全管理制度，加強資金保管和監(jiān)控。3.對于資金流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金流動性充足。4.對于資金效益性風(fēng)險，應(yīng)加強資金預(yù)算管理，提高資金使用效率和效益。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.財務(wù)共享中心應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。2.設(shè)定資金風(fēng)險預(yù)警指標，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流動比率等。3.當資金風(fēng)險指標超過預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.財務(wù)共享中心應(yīng)合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.資金管理崗位應(yīng)實行不相容崗位分離制度，如資金收付、審核、記賬、保管等崗位應(yīng)相互分離。授權(quán)審批制度1.建立健全資金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限。2.資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)共享中心資金管理情況進行審計和監(jiān)督，確保資金管理合規(guī)、有效。2.財務(wù)共享中心應(yīng)加強內(nèi)部自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。資金信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金收支管理、資金結(jié)算管理、資金風(fēng)險管理等功能。信息披露1.財務(wù)共享中心應(yīng)定期向公司管理層和相關(guān)部門披露資金管理信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險狀況等。2.信息披露應(yīng)真實、準確、完整，及時反映資金管理的實際情況。人員管理人員配備1.財務(wù)共享中心應(yīng)配備專業(yè)的資金管理人員，負責(zé)資金管理工作。2.資金管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度。培訓(xùn)與考核1.定期組織資金管理人員參加培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.建立資金管理人員考核制度，對其工作表現(xiàn)進行考核評