銀行現(xiàn)金使用管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)銀行現(xiàn)金使用管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及銀行內(nèi)部管理要求，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于銀行各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、總行機(jī)關(guān)及所屬分支機(jī)構(gòu)涉及現(xiàn)金收付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金使用合法合規(guī)。保障現(xiàn)金安全，防范現(xiàn)金收付過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。提高現(xiàn)金使用效率，合理安排現(xiàn)金庫存，滿足業(yè)務(wù)需求。強(qiáng)化內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，明確各崗位職責(zé)。二、現(xiàn)金使用范圍1.支付給個(gè)人的款項(xiàng)職工工資、津貼。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.其他特殊情況因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的，由單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)后，可以支付現(xiàn)金。三、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設(shè)定各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要，結(jié)合現(xiàn)金收付規(guī)律，向開戶銀行提出現(xiàn)金庫存限額申請(qǐng)。開戶銀行根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶群體、地理位置等因素，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。一般情況下，庫存限額以不超過網(wǎng)點(diǎn)35天的日?，F(xiàn)金收付量為宜。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行核定的庫存限額，不得擅自突破。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)提前向開戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。2.庫存現(xiàn)金保管營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金庫房，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門窗、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金安全存放。現(xiàn)金庫房應(yīng)保持整潔、干燥，通風(fēng)良好，溫度和濕度應(yīng)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求?，F(xiàn)金應(yīng)按照票面金額、券別分別擺放整齊，不得混放。庫存現(xiàn)金應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金庫房實(shí)行雙人管庫制度，由兩名庫管員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的出入庫、保管等工作。庫管員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度。非營業(yè)時(shí)間，現(xiàn)金庫房必須實(shí)行封閉管理，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。因特殊情況需要進(jìn)入庫房的，必須經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，并由庫管員陪同。3.現(xiàn)金繳存與支取營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，及時(shí)將超過庫存限額的現(xiàn)金繳存開戶銀行。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項(xiàng)來源、金額、券別等信息，并與銀行核對(duì)無誤后辦理繳存手續(xù)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)因業(yè)務(wù)需要支取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前向開戶銀行提交現(xiàn)金支取申請(qǐng)，注明支取金額、用途等信息。開戶銀行應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行審核，審核通過后予以支付?，F(xiàn)金繳存和支取應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行的相關(guān)操作規(guī)程，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。四、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程1.收款業(yè)務(wù)流程客戶交款：客戶到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，并將現(xiàn)金及繳款單一并交給出納柜員。柜員受理：出納柜員收到客戶交款后，應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金的真?zhèn)巍⑵泵娼痤~、券別等信息，核對(duì)繳款單填寫的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。審核無誤后，在繳款單上加蓋"現(xiàn)金收訖"章，并登記現(xiàn)金收入日記簿。款項(xiàng)清點(diǎn)：出納柜員按照規(guī)定的操作流程對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，確保現(xiàn)金金額與繳款單一致。清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有誤或假幣，應(yīng)立即與客戶溝通，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。款項(xiàng)繳存：清點(diǎn)無誤后，出納柜員將現(xiàn)金繳存現(xiàn)金庫房，并與庫管員辦理交接手續(xù)。庫管員核對(duì)現(xiàn)金無誤后，在現(xiàn)金收入日記簿上簽字確認(rèn)。憑證傳遞：出納柜員將現(xiàn)金繳款單等相關(guān)憑證傳遞給會(huì)計(jì)柜員，會(huì)計(jì)柜員進(jìn)行賬務(wù)處理，將款項(xiàng)記入相應(yīng)的客戶賬戶。2.付款業(yè)務(wù)流程客戶申請(qǐng)：客戶到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金支票或其他支取憑證，并提交相關(guān)證明文件（如身份證等）。柜員受理：會(huì)計(jì)柜員收到客戶申請(qǐng)后，應(yīng)認(rèn)真審核支取憑證填寫的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，客戶提交的證明文件是否真實(shí)、有效。審核無誤后，在支取憑證上加蓋"轉(zhuǎn)訖"章，并登記現(xiàn)金付出日記簿。憑證傳遞：會(huì)計(jì)柜員將支取憑證傳遞給出納柜員，出納柜員根據(jù)支取憑證的金額、用途等信息，審核無誤后，從現(xiàn)金庫房提取現(xiàn)金。款項(xiàng)支付：出納柜員將現(xiàn)金支付給客戶，并要求客戶在現(xiàn)金付出憑證上簽字確認(rèn)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客戶身份，確?？铐?xiàng)支付給正確的收款人?？铐?xiàng)記賬：出納柜員支付現(xiàn)金后，將現(xiàn)金付出憑證傳遞給會(huì)計(jì)柜員，會(huì)計(jì)柜員進(jìn)行賬務(wù)處理，減少相應(yīng)客戶賬戶的余額。五、現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制1.崗位分離現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。出納崗位不得兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作?，F(xiàn)金庫房的管庫員不得兼任現(xiàn)金收付、記賬等工作。2.授權(quán)審批現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。每筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理。授權(quán)審批應(yīng)遵循"誰審批、誰負(fù)責(zé)"的原則，審批人員應(yīng)認(rèn)真審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，確保審批結(jié)果準(zhǔn)確無誤。3.監(jiān)督檢查銀行應(yīng)建立健全現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金使用管理制度的有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存管理、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。檢查發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、現(xiàn)金收付的風(fēng)險(xiǎn)防范1.現(xiàn)金真?zhèn)巫R(shí)別出納柜員應(yīng)熟練掌握現(xiàn)金真?zhèn)巫R(shí)別方法，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的審查，確保收入的現(xiàn)金真實(shí)、合法。銀行應(yīng)定期組織現(xiàn)金真?zhèn)巫R(shí)別培訓(xùn)，提高員工的識(shí)別能力和防范意識(shí)。同時(shí)，配備必要的現(xiàn)金檢驗(yàn)設(shè)備，如點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性。2.防搶劫、盜竊營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等，確保營業(yè)場所安全?，F(xiàn)金收付過程中，出納柜員應(yīng)保持警惕，注意觀察周圍環(huán)境，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取措施，并向銀行保衛(wèi)部門報(bào)告。現(xiàn)金庫房應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫等制度，確保現(xiàn)金安全。非營業(yè)時(shí)間，應(yīng)對(duì)庫房進(jìn)行全面檢查，確保門窗、保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施完好無損。3.防范操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范操作流程，確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免因操作失誤引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。七、現(xiàn)金收付的賬務(wù)處理1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置銀行應(yīng)設(shè)置"庫存現(xiàn)金"科目，核算銀行的庫存現(xiàn)金。在"庫存現(xiàn)金"科目下，應(yīng)按照幣種、券別等設(shè)置明細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。2.賬務(wù)處理原則現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入和支出的及時(shí)、準(zhǔn)確記錄。現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)記入"庫存現(xiàn)金"科目借方，同時(shí)根據(jù)款項(xiàng)來源記入相應(yīng)的收入科目貸方；現(xiàn)金支出應(yīng)及時(shí)記入"庫存現(xiàn)金"科目貸方，同時(shí)根據(jù)款項(xiàng)用途記入相應(yīng)的支出科目借方。3.賬務(wù)核對(duì)每日營業(yè)終了，出納柜員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金收入日記簿、現(xiàn)金付出日記簿的發(fā)生額與庫存現(xiàn)金的實(shí)際收付金額是否一致，確保賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)柜員應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確無誤，核對(duì)"庫存現(xiàn)金"科目余額與現(xiàn)金庫房的實(shí)際庫存金額是否一致。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。八、現(xiàn)金收付的檔案管理1.檔案范圍現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)涉及的各類憑證、賬簿、報(bào)表等資料，如現(xiàn)金繳款單、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金收入日記簿、現(xiàn)金付出日記簿等?，F(xiàn)金庫存盤點(diǎn)表、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)文件。2.檔案保管期限現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證、賬簿等檔案保管期限為15年，現(xiàn)金庫存盤點(diǎn)表等其他檔案保管期限為5年。3.檔案保管要求現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行整理、裝訂，妥善保管。檔案保管地點(diǎn)應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保檔案安全。嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱、借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自查閱、借閱檔案。因工作需要查閱、借閱檔案的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。九、違反現(xiàn)金使用管理制度的處理1.違規(guī)行為界定違反國家現(xiàn)金管理規(guī)定，超范圍使用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金等行為。未按規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理，擅自突破庫存限額?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，如未嚴(yán)格審核憑證、未按規(guī)定進(jìn)行授權(quán)審批等。現(xiàn)金收付過程中存在的其他違規(guī)行為，如現(xiàn)金真?zhèn)巫R(shí)別不準(zhǔn)確、未妥善保管現(xiàn)金等。2.處理措施對(duì)于違反現(xiàn)金使用管理制度的行為，銀行將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施。情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理；情節(jié)較重的