資金使用安全管理制度?總則目的為加強公司資金使用安全管理，規(guī)范資金使用行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的資金使用安全管理。基本原則1.合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。4.審批性原則：嚴格執(zhí)行資金審批流程，未經審批不得擅自使用資金。資金預算管理預算編制1.各部門應根據年度工作計劃和業(yè)務發(fā)展需要，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。3.預算編制應遵循"實事求是、統(tǒng)籌兼顧、合理安排"的原則，確保預算的科學性和合理性。預算審批1.各部門編制的資金預算經部門負責人審核后，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門預算進行審核、平衡，編制公司年度資金預算草案。3.公司年度資金預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。2.因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序報經審批。3.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并提出改進措施。資金審批流程審批權限1.日常費用支出：金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負責人審核，分管領導審批。金額在[x]元以上的，由部門負責人審核，分管領導審核，總經理審批。2.重大資金支出：金額在[x]萬元以上的，由部門負責人提出申請，財務部門審核，分管領導審核，總經理辦公會審議，董事會審批。審批流程1.費用報銷：報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等。將費用報銷單及相關附件提交部門負責人審批。部門負責人審批通過后，提交財務部門審核。財務部門審核發(fā)票等憑證的真實性、合法性、完整性，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以報銷。2.借款審批：借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、還款期限等。將借款單提交部門負責人審批。部門負責人審批通過后，提交財務部門審核。財務部門審核借款用途、還款能力等，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門予以借款。資金支付管理支付方式1.公司資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。2.原則上，金額在[x]元以上的支出應通過銀行轉賬支付。支付憑證1.資金支付應取得合法有效的支付憑證，如發(fā)票、收據、銀行回單等。2.支付憑證應注明支付日期、支付金額、支付對象、支付事由等內容。支付流程1.支付申請：由業(yè)務部門根據業(yè)務需要填寫資金支付申請單，注明支付事項、金額、支付方式等。2.審核：支付申請單經部門負責人、財務部門審核后，報分管領導、總經理審批。3.支付：審批通過后，財務部門按照支付方式進行支付，并登記相關賬簿。資金安全管理銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)和銀行相關規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報總經理審批。3.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。印章管理1.公司財務專用章、法人章等重要印章應由專人保管，實行印章使用審批制度。2.印章使用時，應填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等，經審批后由專人負責蓋章。3.印章保管人應妥善保管印章，不得隨意轉借他人。票據管理1.公司應加強對支票、匯票、本票等票據的管理，建立票據登記制度。2.票據使用時，應填寫票據使用申請表，注明使用事由、金額、日期等，經審批后由專人負責開具。3.票據保管人應妥善保管票據，防止票據丟失、被盜用。資金盤點1.財務部門應定期對公司資金進行盤點，確保資金安全。2.資金盤點應包括現金、銀行存款、有價證券等。3.盤點結束后，應編制資金盤點報告，對盤點結果進行分析和說明。資金風險管理風險識別1.財務部門應定期對公司資金使用情況進行風險識別，分析可能存在的風險因素。2.風險識別應包括市場風險、信用風險、操作風險等。風險評估1.對識別出的風險因素進行風險評估，確定風險等級。2.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險應對措施應包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。監(jiān)督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司資金使用安全情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。2.審計內容包括資金預算執(zhí)行情況、資金審批流程、資金支付管理、資金安全管理等。3.審計結束后，應出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見和建議。財務檢查1.財務部門應定期對公司資金使用情況進行檢查，確保資金使用安全。2.檢查內容包括資金賬務處理、資金收支情況、銀行賬戶管理等。3.檢查結束后，應編制財務檢查報告，對發(fā)現的問題及時進行整改。責任追究違規(guī)行為界定1.對違反本制度規(guī)定的資金使用行為，視為違規(guī)行為。2.違規(guī)行為包括但不限于未經審批擅自使用資金、虛報費用報銷、挪用資金等。責任追究方式1.對違規(guī)行為責任人，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，應依法承擔賠償責任。3.構成犯罪的，依法移送司法機