部門固定資產管理制度?一、總則1.目的為加強公司部門固定資產的管理，確保固定資產的安全與完整，提高固定資產的使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門固定資產的購置、驗收、保管、使用、維修、盤點、處置等全過程管理。3.定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。二、管理職責1.資產管理部門負責制定固定資產管理制度和流程，并監督執行。組織固定資產的購置、驗收、入賬、調配、清查、處置等工作。建立固定資產臺賬和卡片，定期進行核對，確保賬實相符。對固定資產的使用情況進行監督檢查，提出改進意見和建議。2.使用部門負責本部門固定資產的日常使用、保管和維護，確保固定資產的安全與完整。配合資產管理部門做好固定資產的購置、驗收、清查、處置等工作。定期對本部門固定資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門。根據工作需要，合理申請固定資產的調配。3.財務部門負責固定資產的財務核算，按照規定計提折舊。審核固定資產的購置、處置等費用支出，確保財務數據的準確性。配合資產管理部門做好固定資產的清查盤點工作，對盤盈、盤虧的固定資產進行賬務處理。三、固定資產購置1.購置申請使用部門根據工作需要，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核后，簽署意見報分管領導審批。分管領導審批通過后，將申請表提交資產管理部門。2.采購執行資產管理部門根據審批通過的申請表，按照公司采購管理制度進行采購。對于批量采購或金額較大的固定資產，應采用招標、詢價等方式進行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。在采購過程中，應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括固定資產的規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.驗收固定資產到貨后，資產管理部門組織使用部門、采購部門等相關人員進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準，對固定資產的數量、規格型號、外觀質量、技術性能等進行逐一核對，確保驗收合格。驗收合格后，填寫《固定資產驗收單》，驗收人員簽字確認。對于驗收不合格的固定資產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理。4.入賬財務部門根據《固定資產驗收單》和采購發票等相關憑證，進行固定資產的入賬處理，按照規定確定固定資產的入賬價值。對于需要安裝調試的固定資產，應在安裝調試完畢并驗收合格后入賬。四、固定資產保管1.標識管理資產管理部門對每一項固定資產進行編號，并在固定資產上粘貼標識牌，注明固定資產的名稱、規格型號、編號、使用部門等信息。標識牌應保持清晰、完好，如有損壞或丟失，應及時更換或補充。2.存放地點固定資產應存放在指定的地點，由使用部門負責保管。存放地點應安全、整潔，便于固定資產的存放和使用。對于貴重或易損的固定資產，應采取特殊的保管措施，如設置專門的存放區域、配備必要的防護設備等。3.保管責任使用部門負責人是本部門固定資產保管的第一責任人，應指定專人負責固定資產的日常保管工作。保管人員應定期對固定資產進行檢查和維護，確保固定資產的安全與完整。如發現固定資產有損壞、丟失等情況，應及時報告部門負責人和資產管理部門。五、固定資產使用1.使用規范使用部門應按照固定資產的使用說明書和操作規程，正確使用固定資產，避免因操作不當造成固定資產的損壞。嚴禁擅自拆卸、改裝固定資產，如需對固定資產進行維修、改造等，應報資產管理部門批準。固定資產的使用人員應保持固定資產的清潔衛生，定期進行保養，延長固定資產的使用壽命。2.借用與歸還因工作需要，部門之間借用固定資產時，應填寫《固定資產借用申請表》，經借出部門和借入部門負責人簽字確認后，報資產管理部門批準。資產管理部門批準后，辦理固定資產借用手續，雙方在《固定資產借用登記表》上簽字確認。借用期限一般不得超過[X]個工作日，如有特殊情況需要延長借用期限的，應提前向資產管理部門申請。借用期滿后，借入部門應及時將固定資產歸還借出部門，并辦理歸還手續。資產管理部門應對歸還的固定資產進行檢查，如發現有損壞或丟失的情況，應按照相關規定進行處理。3.調撥因公司內部機構調整、工作需要等原因，需要對固定資產進行調撥時，由資產管理部門填寫《固定資產調撥申請表》，經調出部門和調入部門負責人簽字確認后，報分管領導審批。分管領導審批通過后，資產管理部門辦理固定資產調撥手續，調整固定資產臺賬和卡片，并通知財務部門進行相應的賬務處理。六、固定資產維修1.維修申請使用部門發現固定資產出現故障或損壞時，應填寫《固定資產維修申請表》，詳細說明固定資產的名稱、規格型號、故障現象、維修要求等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核后，簽署意見報分管領導審批。分管領導審批通過后，將申請表提交資產管理部門。2.維修執行資產管理部門根據審批通過的申請表，聯系專業維修人員或維修廠家進行維修。在維修過程中，應要求維修人員或維修廠家詳細記錄維修情況，包括故障原因、維修方法、更換的零部件等信息。維修完成后，資產管理部門組織使用部門等相關人員進行驗收，確保維修質量符合要求。3.維修費用結算維修費用由資產管理部門根據維修發票等相關憑證進行審核，報分管領導審批后，交財務部門進行結算。對于維修費用較高的固定資產，應進行維修項目的成本核算，分析維修費用的合理性。七、固定資產盤點1.盤點計劃資產管理部門每年制定固定資產盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員、方法等內容。盤點計劃應報分管領導審批后執行。2.盤點實施按照盤點計劃，資產管理部門組織使用部門等相關人員對固定資產進行實地盤點。盤點人員應認真核對固定資產的數量、規格型號、編號、使用部門等信息，與固定資產臺賬和卡片進行逐一核對，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應詳細記錄其名稱、規格型號、數量、盤盈或盤虧原因等信息，并填寫《固定資產盤點表》和《固定資產盤盈盤虧報告單》。3.盤點結果處理資產管理部門根據盤點結果，編制固定資產盤點報告，分析盤盈、盤虧的原因，提出處理意見和建議。對于盤盈的固定資產，經核實后按照規定進行入賬處理；對于盤虧的固定資產，應查明原因，分清責任，按照相關規定進行處理。財務部門根據固定資產盤點報告和相關審批文件，對固定資產的賬務進行調整，確保賬實相符。八、固定資產處置1.處置申請固定資產因報廢、出售、轉讓、捐贈等原因需要處置時，使用部門應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明固定資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、處置原因、預計處置價格等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核后，簽署意見報分管領導審批。分管領導審批通過后，將申請表提交資產管理部門。2.評估與審批資產管理部門對擬處置的固定資產進行評估，確定其處置價格。對于價值較大的固定資產，應委托專業評估機構進行評估。評估結果報分管領導審核后，提交公司總經理辦公會審批。3.處置實施經公司總經理辦公會批準后，資產管理部門按照相關規定進行固定資產的處置。對于報廢的固定資產，應進行報廢處理，確保資產的安全和環保；對于出售、轉讓的固定資產，應按照規定進行交易，確保交易過程的合法合規；對于捐贈的固定資產，應辦理相關手續，確保捐贈行為的規范。4.賬務處理財務部門根據固定資產處置審批文件和相關憑證，進行固定資產的賬務處理，沖減固定資產賬面價值，并按照規定進行相關收入和支出的核算。九、監督與檢查1.資產管理部門定期對各部門固定資產的管理情況進行監督檢查，檢查內容包括固定資產的購置、驗收、保管、使用、維修、盤點、處置等環節。2.對于檢查中發現的問題，應及時