資產(chǎn)管理健全管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理。管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理：公司資產(chǎn)管理工作在公司管理層統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理。2.優(yōu)化配置、提高效益：合理配置資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，提高資產(chǎn)使用效益。3.規(guī)范流程、責(zé)任到人：明確資產(chǎn)從購(gòu)置到處置全過(guò)程的操作流程，落實(shí)各環(huán)節(jié)管理責(zé)任，確保資產(chǎn)管理責(zé)任清晰。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)管理相關(guān)財(cái)務(wù)制度和核算辦法。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等財(cái)務(wù)預(yù)算和費(fèi)用支出。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。參與資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。2.行政部（或綜合管理部）作為公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和操作流程。負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、入賬、調(diào)配、清查盤(pán)點(diǎn)等日常管理工作。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等。負(fù)責(zé)資產(chǎn)維修、保養(yǎng)計(jì)劃的制定與實(shí)施，或委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)維修保養(yǎng)。負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)廢、處置等申請(qǐng)的審核和報(bào)批工作，按規(guī)定辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。3.各使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在問(wèn)題。負(fù)責(zé)提出本部門(mén)資產(chǎn)購(gòu)置、維修、更新等需求計(jì)劃。資產(chǎn)購(gòu)置管理購(gòu)置預(yù)算1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年末提出下一年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.行政部對(duì)各部門(mén)提交的資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算納入公司全面預(yù)算管理體系，嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序重新申報(bào)審批。采購(gòu)流程1.對(duì)于納入政府采購(gòu)目錄或達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，按照國(guó)家和地方政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購(gòu)程序。2.對(duì)于未達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，由行政部根據(jù)審批后的預(yù)算和采購(gòu)需求，選擇合適的采購(gòu)方式，如招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等。3.采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格按照選定的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序進(jìn)行操作，確保采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。4.資產(chǎn)到貨后，由行政部組織使用部門(mén)、采購(gòu)人員等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)購(gòu)置入庫(kù)后，使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.行政部根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，在固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片上登記資產(chǎn)領(lǐng)用信息，注明領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等，并將資產(chǎn)交付使用部門(mén)。使用與保管1.使用部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整、正常使用。資產(chǎn)保管人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)性能和使用方法，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。2.使用部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用內(nèi)容、維護(hù)保養(yǎng)記錄等。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)保持安全、整潔、通風(fēng)良好，符合資產(chǎn)存放要求。對(duì)于貴重資產(chǎn)、精密儀器等，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝防盜設(shè)備、設(shè)置專門(mén)存放區(qū)域等。4.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自將公司資產(chǎn)出借、出租、外借或挪作他用。如因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)借用資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)借用申請(qǐng)表，經(jīng)出借部門(mén)和借入部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到行政部辦理借用手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。維修與保養(yǎng)1.行政部應(yīng)定期組織對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃，明確維修保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.使用部門(mén)在資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向行政部報(bào)告。行政部根據(jù)資產(chǎn)損壞情況，判斷是否需要進(jìn)行維修。對(duì)于一般性維修，可安排本公司維修人員進(jìn)行維修；對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的維修，應(yīng)委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。3.維修人員應(yīng)做好維修記錄，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、更換部件等信息。維修完成后，由使用部門(mén)對(duì)維修質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在維修記錄上簽字確認(rèn)。4.行政部應(yīng)建立資產(chǎn)維修檔案，將維修記錄、維修合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料歸檔保存，以便查詢和統(tǒng)計(jì)分析。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.行政部每年制定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等。清查盤(pán)點(diǎn)范圍包括公司所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。2.清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)間原則上為每年年末，如有必要，也可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行不定期清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.行政部組織成立清查盤(pán)點(diǎn)小組，成員包括財(cái)務(wù)人員、使用部門(mén)資產(chǎn)管理人員等。清查盤(pán)點(diǎn)小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。2.清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)。采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法，確保資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)等與固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片記錄一致。3.在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫(xiě)資產(chǎn)清查盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、盤(pán)盈盤(pán)虧原因等信息。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤(pán)點(diǎn)小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，總結(jié)清查盤(pán)點(diǎn)工作情況，分析賬實(shí)不符原因，提出處理建議。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)資產(chǎn)清查盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。對(duì)于盤(pán)盈資產(chǎn)，按照同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格入賬；對(duì)于盤(pán)虧資產(chǎn)，按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，沖減相應(yīng)資產(chǎn)賬面價(jià)值，并查明責(zé)任，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.行政部根據(jù)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，針對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理流程和制度。資產(chǎn)處置管理處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、抵債等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致?lián)p壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)。5.其他符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。處置審批1.使用部門(mén)對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行清理核實(shí)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并附上相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)報(bào)廢鑒定報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等。2.使用部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表進(jìn)行審核簽字后，報(bào)行政部審核。行政部對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.行政部將審核通過(guò)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由行政部組織相關(guān)部門(mén)和專業(yè)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)資產(chǎn)報(bào)廢后，填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢審批表，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)可采用拍賣、報(bào)廢拆解等方式進(jìn)行處置，處置收入按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行核算。2.出售、轉(zhuǎn)讓：對(duì)于閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)，可通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)交易等方式進(jìn)行出售或轉(zhuǎn)讓。出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)前，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)估價(jià)值作為參考確定交易價(jià)格。交易過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理交易手續(xù)。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)，并取得接收捐贈(zèng)方出具的有效證明。4.抵債：對(duì)于因債務(wù)糾紛等原因需要用資產(chǎn)抵債的，應(yīng)按照公司規(guī)定程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)抵債手續(xù)，確保抵債資產(chǎn)價(jià)值合理、手續(xù)完備。處置實(shí)施1.行政部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方式和處置方案，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，聯(lián)系有資質(zhì)的報(bào)廢處理單位進(jìn)行拆解、回收等處理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行交易談判、簽訂合同等工作。2.在資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括資產(chǎn)處置時(shí)間、處置方式、交易價(jià)格、收款情況等信息。處置完成后，及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，更新固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片。3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)資產(chǎn)處置相關(guān)資料，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額入賬，資產(chǎn)賬面價(jià)值及時(shí)核銷。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，將固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片、購(gòu)置、使用、維修、清查盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程信息納入系統(tǒng)管理。資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提示等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的信息化、規(guī)范化、科學(xué)化。信息錄入與維護(hù)1.行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)基礎(chǔ)信息的錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)基礎(chǔ)信息包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)類別、折舊年限、折舊方法等。2.在資產(chǎn)使用過(guò)程中，如資產(chǎn)信息發(fā)生變更，如資產(chǎn)使用部門(mén)調(diào)整、存放地點(diǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)維修更換部件等，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知行政部，行政部在資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的信息更新維護(hù)。信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析1.公司各部門(mén)相關(guān)人員可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)明細(xì)、使用情況、維修記錄、清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等。2.財(cái)務(wù)部和行政部可利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)提供的統(tǒng)計(jì)分析功能，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。如分析資產(chǎn)購(gòu)置成本、使用效益、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化等情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范，資產(chǎn)賬實(shí)是否相符等。2.行政部和財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題。同時(shí)，接受公司管理層和其他部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。責(zé)任追究